关于ar中收款时的汇率日期的疑惑

itjane

在oracle中,比如发票金额是1000.00 usd的收款(
本位币为rmb),象下面这种情况(2月份立帐,5月份收款):5月份收款时的汇率是按2月份计算还是5月份计算.我这边的系统是按2月份的计算.其实应该按5月份的计算,我看看你的系统是不是用5月份的汇率来计算的(oracle系统计算汇况损益的方式是以5月份-2月份的,实际上不是这样).我一直没找到ar中有这样的设置:将应收款分录的日期以收款时的日期为准而不是invoice的日期.还是说oracle本身的逻辑就是这样?偶要个合理的解释:02526b

	INVOICE			RECEIPT
月份	2月	3月	4月	5月
汇率	7.701	7.809	7.91	7.705

上传分外币交易

[ 本帖最后由 itjane 于 2007-6-19 14:56 编辑 ]

gaoyiming

那业务上5月份收款的话 应该是按照什么汇率

bhbb2000

ORACLE标准是，5月收款时的GL日期对应的汇率减去2月发票GL日期对应的汇率乘以已核销的金额来计算汇兑损益，收款就是用收款时的汇率阿，你的收款GL日期有没有设置正确

itjane

原帖由 gaoyiming 于 2007-5-30 17:50 发表
那业务上5月份收款的话 应该是按照什么汇率

5月份的

itjane

原帖由 bhbb2000 于 2007-5-30 18:07 发表
ORACLE标准是，5月收款时的GL日期对应的汇率减去2月发票GL日期对应的汇率乘以已核销的金额来计算汇兑损益，收款就是用收款时的汇率阿，你的收款GL日期有没有设置正确

GL日期设置正确,所以才有疑惑:02526a1

jojoz

发票按2月份算，付款按5月份算
做差异汇兑损益

gaoyiming

6楼正确   
   bhbb 也对

bhbb2000

你们判断汇率的程序是自己开发的还是标准的

itjane

原帖由 jojoz 于 2007-5-31 08:07 发表
发票按2月份算，付款按5月份算
做差异汇兑损益

这就是问题所在.oracle是5月份的汇率与2月份的之差作为汇兑损益,事实上会计原则上是每月计算汇兑损益

bhbb2000

新会计准则有这么要求？

robin_cao

关注！！！！！！！！

itjane

原帖由 bhbb2000 于 2007-5-31 17:09 发表
新会计准则有这么要求？

不单是新会计原则,会计原则上本就是如此.今天也就这个问题问了franktong童老师,呵,我正在看如何在oracle中设置实现系统在会计处理上合理.

结果出来再告之,各位也请看看你们的系统是不是也如我所表述的^.^

jojoz

原帖由 itjane 于 2007-5-31 12:22 发表

这就是问题所在.oracle是5月份的汇率与2月份的之差作为汇兑损益,事实上会计原则上是每月计算汇兑损益

我们财务这边是这样做的，可能我们是香港公司，不清楚会不会不同

kunko

收款是按照当前的汇率收阿，和发票上面的有差异会用汇兑损益进行调整阿，我之前做的一个表就是用汇兑损益来调整的，我们公司就是这样的

NosameVista

在我这边系统里面，都是默认使用录入记录当天的汇率（包括发票录入，付款录入），但都可以更改汇率日和汇率

详细数据如下：
--functional currency:                 RMA
--transactional currency:         USD
--currency rate:
        18-MAY-2007        8.5
        19-MAY-2007        8
        29-MAY-2007        7.5
        30-MAY-2007        7

invoice number:        711000024
invocie date:        18-MAY-2007(rate默认取录入该笔invoice当天sysdate的汇率,可修改) - 录入时间为18-MAY-2007
gl date:        19-MAY-2007
amount:                USD 1000
PAY METHOD:        OA10
rate:                8.5（录入时间为18-MAY-2007）

payment number:        RPT0604/001
payment date:        29-MAY-2007(rate默认取录入该笔payment当天sysdate的汇率,可修改) - 录入时间为30-MAY-2007
gl date:        30-MAY-2007(GL日期默认取当天，或者是已开区间的最后一天)
rate:                7 （录入时间为30-MAY-2007）

NosameVista

Invoice:
        Dr:        应收帐款 8500
                Cr:        销售收入        7264.95
                        VAT销项税        1235.05

Receipt:
        Dr:        银行存款 8500
                汇兑损益 1000
                Cr: 应收帐款 8500
                    应收票据 1000
最终分录:
        Dr:        银行存款 8500
                汇兑损益 1000
                Cr:        销售收入        7264.95
                        VAT销项税        1235.05
                        银行存款         1000

itjane

^.^我的疑惑终于得于解决,财务每月末通过汇率重估,到下月初再做分录回转,我这个问题得以解决
谢谢楼上的还列出oracle系统产生的分录.
:02526b