SAP成本核算流程

纵横四海 · 发表于 2012/5/13 06:51:22

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新手当然要善于总结。企业里面的事情对我实在太熟悉了，就不多说了，今天就总结总结SAP CO的一些业务流程。

一、简单的生产成本核算流程

1.Create Production Order and release(Tcode:CO01)

2.Good Issue for Production Order(Tcode:MB1A)

3.Production Order Confirmation(Tcode:CO11N/CO15)

4.Good Receive for Production Order(Tcode:MIGO/MB31)

5.Apply Overhead(Tcode:KGI2)

6.Variance Calculation(Tcode:KKS1/KKS2)(Optional)

7.Settlement(Tcode:KO88/CO88)

二、带实际作业价格重估的生产成本核算流程

1.Create Production Order and release(Tcode:CO01)

2.Good Issue for Production Order(Tcode:MB1A)

3.Production Order Confirmation(Tcode:CO11N/CO15)

4.Good Receive for Production Order(Tcode:MIGO/MB31)

5.Expense Posting(Using FI-GL Posting or other raleated modules,such as eam 、hr、etc.)

6.Split(Tcode:KSS2)

7.Price Calculation(Tcode:KSII)

8.Revaluation(Tcode:MFN1/CON2)

9.Apply Overhead(Tcode:KGI2)

10.Variance Calculation(Tcode:KKS1/KKS2)(Optional)

11.Settlement(Tcode:KO88/CO88)

SAP CO形成过程：By Order
分录	科目性质	科目确定规则	Value	备注
1.工单发料：
Dr:生产成本-材料-PRD	1	GBB/VBR	实发数量_ * 标准价格
Cr:原材料-标准成本	资产类	BSX/3000	实发数量_ * 标准价格
2.月末折旧、工资发放：
Dr:生产成本-设备折旧-CCtr	1	…	实际发生额
生产成本-职工薪酬-CCtr	1	…	实际发生额
Cr:累计折旧/应付职工薪酬	资产类	…	实际发生额
3.费用发生：
Dr:制造费用-燃料-CCtr	1	…	实际发生额
制造费用-辅助材料-CCtr	1	…	实际发生额
Cr:应付/辅助材料	资产类	…	实际发生额
4.工单确认：
Dr:生产成本-设备折旧-PRD	43	…	实际数量_ * 作业价格
生产成本-职工薪酬-PRD	43	…	实际数量_ * 作业价格
Cr:生产成本-设备折旧-CCtr	43	…	实际数量_ * 作业价格
生产成本-职工薪酬-CCtr	43	…	实际数量_ * 作业价格
5.费用计算：
Dr:制造费用-燃料-PRD	41	…	直接成本_ * 实际费率
制造费用-职工薪酬-PRD	41	…	直接成本_ * 实际费率
Cr:制造费用-燃料-CCtr	41	…	直接成本_ * 实际费率
制造费用-辅助材料-CCtr	41	…	直接成本_ * 实际费率
6.工单完工入库：
Dr:半成品	资产类	BSX/7900	完工数量_ * 标准成本
Cr:生产成本-完工转出-PRD	1	GBB/AUF	完工数量_ * 标准成本	标准成本=f(标准用量、标准成本、标准费率)
7.工单技术完成后结算：
Dr/Cr:生产成本-工单差异	损益类	PRD/7900	实际发生额 - 标准成本	包括：量差、少量作业费率差异
Cr/Dr:生产成本-差异调整-PRD	1	GBB/AUA	实际发生额 - 标准成本
8.期末工单未完工、WIP计算：
Dr:半成品-WIP在制品	资产类	?	全部已发生成本
Cr:生产成本-WIP在制品转出	31	?	全部已发生成本	RA要素
9.工单最终完工、WIP取消：
Dr:生产成本-WIP在制品转出	31	?	全部转出成本	RA要素
Cr:半成品-WIP在制品	资产类	?	全部转出成本
10.成本中心差异计算、手工分录：
Dr/Cr:生产成本-成本中心差异	损益类	…	财务发生 - 生产发生	吸收差异
Cr/Dr:生产成本-成本中心差异调整-CCtr	1	…

该贴已经同步到纵横四海的微博

java166 · 发表于 2012/6/3 20:35:05

不错的资料……………………

freeppy · 发表于 2012/6/4 10:34:11

不错{:soso_e100:}

sbt1213 · 发表于 2012/6/4 13:07:14

挺实用的，不错

yuvictus · 发表于 2012/6/4 13:32:55

好资料最近想学习一下成本

歌中天 · 发表于 2012/6/4 13:32:56

都是根据生产订单来的，离散制造行业，没有重复制造{:soso_e115:}

纵横四海 · 发表于 2012/6/8 15:02:17

KKAQ的定義是：結算工單的差異
有個問題.6月份結算的工單已經close 但是在6月份的KKAQ還會出來~為什麼？還有wip=0的也出來.下月KKAQ就不會出來~忘解釋
.

duhouchen · 发表于 2012/6/8 15:23:27

纵横四海发表于 2012/6/8 15:02
KKAQ的定義是：結算工單的差異
有個問題.6月份結算的工單已經close 但是在6月份的KKAQ還會出來~為什麼？還 ...

盼回覆~~~{:soso_e101:}

14154635 · 发表于 2012/11/1 08:17:59

好东东，再接再厣

chineslong · 发表于 2012/11/2 23:30:49

很好的资料，楼主有心了。。

synge513 · 发表于 2012/11/6 13:04:19

不知道到对我们有用没有，SAP才用一个月，月结都是几个成本会计分着做

紫色水晶 · 发表于 2012/11/6 17:24:26

非常好，有帮助

EmilyZhouXY · 发表于 2013/1/2 09:52:56

学习一下！正需要这方面的资料呢！

lidl · 发表于 2013/1/15 18:35:00

学习啦，新手要善于总结

erpjack · 发表于 2013/1/25 11:38:07

兴许对我有用，谢了先～

erpjack · 发表于 2013/1/25 12:05:12

呵呵，我是SAP ERP的学习者，现在还处于向别人要资料阶段。后续若有相关资料一定会上传让其他人共享的。

征途 · 发表于 2013/1/26 10:27:33

本人对CO还不太懂，学习了

胜子 · 发表于 2013/3/4 08:44:38

学习了

tina_cici · 发表于 2013/3/13 11:24:53

分不够，下不下来。。。55555555

tina_cici · 发表于 2013/3/13 11:25:32

努力值是什么东东。。晕。。。。

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