商品采购科目余额

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原理：做采购订单，点击接收入库，人工在核心系统里本是1个操作动作，但系统会自动拆分为2个操作步骤，并形成2笔账务处理。

（1）        物料接收入库，产生物料暂估分录

    借：商品采购（部门）             A1（采购入库单金额）

       贷：应付账款－应计暂估（部门）       A2（采购入库单金额）（2）物料接收入库，产生物料入库分录

   借：库存商品（部门）                     B1（采购入库单金额）

            贷：商品采购（部门）            B2=A1（采购入库单金额

           从外部厂家采购，不到货，商务助理不会点击接收入库，因此不会产生上述2笔会计分录

           但是关联采购，上游发货之后自动促发第一步，即采购方产生：商品采购和应付暂估对挂。通常情况下，商务助理知悉到货后会进行“交货”处理，这时，商品采购科目自动平衡。发现月末结账后有商品采购余额，即可判断是关联方的。