【财务学习系列】--营运资金

digman

营运资金（working capital），也叫营运资本。



　　广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。

　　狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。

　　流动资产 - 流动负债 = 营运资金

　　营运资金越多，说明不能偿还的风险越小。因此，营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。但是，营运资金是流动资产与流动负债之差，是个绝对数，如果公司之间规模相差很大，绝对数相比的意义很有限。而流动比率是流动资产和流动负债的比值，是个相对数，排除了公司规模不同的影响，更适合公司间以及本公司不同历史时期的比较。

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这些指标计算起来挺方便的，可是拿着报表一个一个计算还是蛮繁琐的，灵活的报表体系才是财务分析体系的支柱系统

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感觉这些个指标在风投方面确实更有价值