erp财务模块设计

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1。财务模块的组成部分。从ERP的角度来看，一个完整的财务模块应该包含财务会计和管理会计两大不部分。财务会计包括总帐，应收帐款，应付帐款，固定资产，工资，成本核算，现金管理等等，管理会计包括：成本中心会计，利润中心会计，预算管理，各种决策分析工具。

2。财务会计和管理会计的核心作业。财务会计的核心作业是处理记帐凭证，管理会计的核心是处理直接和间接费用凭证。

3。财务会计凭证的分类及来源：
记帐凭证（或者细分为收，付，转三类凭证）：手工由会计人员根据原始凭证输入。
应收帐款凭证：应收帐款系统根据发票自动产生，也可以手工输入，手工输入的主要是其他应收部分。
应付帐款凭证：应付系统根据供应商发票自动产生，也可以手工输入，手工输入的主要是其他应付部分。
冲销凭证：包括应收帐款冲销和应付帐款冲销凭证，冲销凭证的产生可以由客户收款和对外支付两种前置功能自动产生，也可以手工录入，系统根据冲销的应收应付帐款历史记录，自动在凭证抬头和行项目中产生冲销信息。
红字凭证：红字凭证一般在系统中就是负数凭证，允许金额为负，用来冲销以前人为操作失误的凭证。
折旧凭证：固定资产模块自动产生。
工资凭证：工资系统自动产生。
结转凭证：材料领用出库，委外完工入库，成品完工入库，产成品发出，存货盘点盈亏，人员工资在采用实际成本法的情况下，月底都要根据本月的实际成本进行结转。这些凭证可以由系统提供报表手工输入，也可以由系统在月底自动产生。
当然以上所列的类别，还可以继续细分，本文就不再赘述了。

4。凭证的处理过程。
手工输入帐会计凭证要遵循“先制单，再过帐（审核）”的原则，并且要提供多级审核机制和逐级反审核功能。只有过帐（审核）后的凭证才需要记入总帐明细帐及会计报表，未过帐（审核）的凭证，可以随意修改，但不能记入总帐和明细帐，也不能记入会计报表。
系统自动产生的会计凭证，只允许更改文本摘要等信息，不能修改会计科目和金额等信息，并且自动产生的凭证，也是处于未过帐状态，需要过帐（审核）才能生效。此处，可以通过系统配置来实现，系统自动产生的凭证是否需要审核。因为绝大多数企业，绝大多数系统自动产生的凭证是需要审核的。如果审核时，发现错误，需要冲销自动产生凭证的作业，让系统自动产生红字（负数）凭证。
会计凭证要提供批过帐（审核）功能。
系统提供红字凭证和反方向冲销凭证功能。
凭证权限要设置成只有单据创建人有权修改自己的凭证，其他同级人员或者上级人员均没有权限修改。

5。会计科目。会计科目设置成树状结构形式，在一个根节点下，可以任意添加子节点和叶子。
在设计ERP时，要注意会计科目的属性，如：会计科目的编号，中英文名称，会计科目类别，会计科目的币别，集团会计科目名称，会计科目是否是“往来会计科目”，是否是与现金流量表相关会计科目，是否与成本中心相关，是否辅助核算对象等等。

6。应收帐款，应付帐款的冲立关系。
会计科目中，应收帐款，应付帐款都要设置成“往来会计科目”，其他应收应付，营业外应收应付，企业根据需要需要选择，一般来说，主要看业务的频繁程度，如果其他应收，对某一个应收对象（如：员工）存在多笔往来项目，则需要设置成往来科目。往来科目，记录的是企业的往来项目历史过程和节余情况，方便企业控制往来项目的风险以及方便和对象之间的对帐。
在支付应付帐款和收到应收帐款时，需要冲销以前的往来项目，那么，这就存在一个勾稽关系，冲销时，可以单笔冲，多笔合并冲，以及部分冲等等。因为根据业务实践来看，对于往来频繁的企业，一般付款时，都是付一定数额，有些情况下，并不指定是付的那笔往来项目，所以，ERP系统要提供多笔合并冲的功能，因为只有这样产生的会计凭证才能满足这样的要求：
借：银行存款 100，000

贷：应收帐款－甲客户－订单号1 20，000
应收帐款－甲客户－订单号2 79，000
应收帐款－甲客户－订单号3 1，000

7。辅助核算功能。
国内的财务软件，一般都有一个辅助核算功能，这可是一个万金油，通过很简单的功能，实现了一些复杂的业务需求。

8。应收应付的汇率转换。当应收，应付项目发生和结算时汇率不一致，在结算时，要自动产生汇率转换差额的会计分录。