总帐学习体会交流,对财务有兴趣的朋友请进来...

jiawu8000 · 发表于 2006/12/15 10:17:00

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最近在学习总帐模组,在这里我谈下自己对总帐的理解,非常希望能和对总帐有兴趣的朋友交流一下学习心得,当然能指点下最好了.^.^
由于对会计知识只懂一点点,这一点点就是知道如何做些会计分录,还是简单那一种,英文又不好,因此在学习时真是困难重重,不过,没办法,还得硬着头皮学下去,其中有些理解可能是错误的,对总帐的学习,可以说是从零开始的,因此迫切希望能与论坛里的朋友们进行交流,共同学习,一起进步!
总帐属ERP的财务功能模组之一,对企业来说,不论是在传统会计中,还是在ERP中,会计的基本功能是一样的,没有变,那就是记录企业的经济活动,就像政府需要电视台和记者对他们进行宣传报道,让老百姓明白,政府在做什么事一样.其实不仅仅是记录企业的经济活动,还可以对经济活动进行控制和监督.
ERP总帐是如何记录,控制和监督企业的经济活动的?通过日记帐和预算
日记帐,在oracle ERP中,是通过日记帐进行记录的,日记帐,就是会计凭证,做会计凭证其实就是做会计分录,我是搞了好久才明白这个,怎么样,够笨的吧,呵呵.因为没有做过会计.日记帐就是记录企业经济活动的开始,在传统会计中是这样做的:
财务部门拿到原始会计凭证如销售发票等进行确认有效后,就开始做会计凭证,也就是日记帐,然后月末将会计凭证登记到相应帐户中,ERP中也是这样,不过有些地方是不用手工做的,而是从其它模组通过日记帐导入功能抛转到总帐的,但过帐还是在总帐中进行的,接下来的就和其它模组没有关系了.
要在ERP中使用日记帐,需要一番设置才行,这个设置是根据企业具体情况和需求进行的,这就是财务实施顾问的主要工作
待续....

jiawu8000 · 发表于 2006/12/15 11:32:06

在玩总帐之前，脑子里要有这样一个轮廓：一个国际化集团公司，总部设在中国山东青岛，在全球各大洲设有分部，分部下设有子公司，子公司下有办事处或发货仓库。这个我也是过了好久才明白他妈的什么多组织多元化到底是什么意思，唉，走过的弯路何其多啊，多么希望能有一位像frankstong这样一位大哥在学习过程中能带一下小弟们,可以省不少时间啊，至少基本思路、大致方向搞正确了，剩下的，用范伟的话说就是你烹鱼一样烹了，什么时候烹好了，就变成专家了，好了，言归正传
  总帐只需要设置好就帐套就可以登录日记帐,只是对设置帐套的理解不太容易
帐套,在oracle ebs中叫SOB(set of books)
   要设帐套SOB,需要做三件事:科目表COA(chart of accounts)，定义币种(currencies)，会计日历(accounting calendar)
  科目表COA的定义就是如XX.XXX.XXXX.XXXXXX.XXXX.XXX格式的帐户架构，像刚才这个，分六段，每段用‘.’分隔，第一段可表示公司，第二段表示子公司，第三段表示部门，第四个表示自然帐户,第五个段表示子帐户...
由于这个‘段’字，引出了不少麻烦事，值与值集就是这样搞出来的，段与值其实没关系，但段与帐户、子公司、总部有关，帐户与值和值集有关，这个不太好理解，看个例子就容易理解了，假设第二段表示表示分部，用2位数字(00-99)表示,01表示A公司，02表示B公司,01、02..就是值,00-99这个范围就是该值的值集,这样看来好像理所当然，但如果你是看英文资料的话，能让这些玩意给搞晕了,反正我是晕了好久才弄清楚些的，段与段之间也有关系，有三种父段、父/子段、子段,也就是说整个科目表架构是一个层次结构，横向看是一个组合帐户，纵向看是公司的一个行政结构图.
币种就好理解了，因为是国际化公司，业务往来过程难免遇到各种外国货币，在总帐中只需要把要用到的各种币种及汇率类型定义好就行了
会计日历，可以定义多个会计日历，如月历，季度历等，帐套需要什么日历到时分配给它就行了
  可以设多个帐套，但只能有一个主帐套,如总部，其它帐套供各分部或分公司使用.

Terence · 发表于 2006/12/16 08:59:42

这种经验分享太好了,顶!

行舟 · 发表于 2006/12/20 16:32:29

不错，用简单易懂的例子把难懂的东西体现出来

lovetotti · 发表于 2006/12/21 16:28:42

要求加精啊，真实在，哥们，东北人吧！

lveamy13 · 发表于 2006/12/26 22:06:03

兄弟接下来的经验也继续咯

jiawu8000 · 发表于 2006/12/27 17:25:35

总帐的基本功能也就这么多了，就是建帐套，供各模组共同使用.总帐与应收、应付、成本、资产这些模组的关系是分类帐与总帐的关系。当一笔业务发生时，在子模组记录其详细信息，然后抛转到总帐，形成一笔分录.如销货，在AP中记录客户名字、号码、数量、日期、地址等，在总帐中的分录是,借:应收票据贷:主营业收入。其它的像经常性凭证、分摊凭证、自动成批分配等这些只能结合流程才能理解的更透彻了,最好懂些会计理论.

帮助 · 发表于 2006/12/29 17:25:48

就是需要这种通俗易懂的讲解

wangxue425 · 发表于 2007/1/10 13:39:11

顶啊，偶作为刚进入erp行业的新人，看到这样的帖子真是受教啊。。。。

若礁 · 发表于 2007/1/10 14:39:34

受教之中

新手感谢大虾

kingdomain · 发表于 2007/1/19 09:07:17

非常好，希望LZ继续分享啊
让我们这些ERP后进之辈少走弯路
加精华，LZ继续啊

Candy_j · 发表于 2007/1/24 22:36:14

本人是做ERP二次开发的，非常想研究ERP的财务模块，希望能与楼主多多交流呀！！

iam15 · 发表于 2007/1/25 16:09:14

太好啦
3ku

weiryang · 发表于 2007/3/21 17:06:59

ding 一下,谢谢你的分享的体会

digman · 发表于 2007/3/22 09:07:51

楼主，感谢你的经验分享。
oracle erp sap 微软的erp 我少有接触，不过见过一次sbo的总账功能，发现老外的凭证和咱们国家的凭证方式不一样，他们一条记录是一个凭证（也就是一笔业务），借方，贷方都在一个记录上面，一开始愣没有看明白，后来看了一下记录才明白是这么回事；咱们国内是一张凭证记录一笔业务（也有省事在一张凭证上做多笔业务的，这是手工做账时形成的习惯），是一张完整的纸张，一开始接触可能都不习惯，不过其记录的内容，以及业务规则都是相差不大的。可以考虑先理解国内的做帐习惯，理解他们的工作方式和流程就容易多了。

kedefu2002 · 发表于 2007/3/27 16:55:46

先谢谢慷慨大方的分享,当我走到这一步时,如果遇到什么疑惑,也许这就是一把钥匙呀!!

[ 本帖最后由 kedefu2002 于 2007-3-29 08:56 编辑 ]

jinlei28 · 发表于 2007/4/10 20:18:24

谢谢大家经验的share，学到很多

appleteam · 发表于 2007/4/11 08:31:14

对于一个集团公司ORACLE ERP中的帐套是设置一个呢，还是一个核算单位一个？也就是设置一个帐套的条件或说限制是什么？

纵横四海 · 发表于 2007/4/11 08:41:23

原帖由 appleteam 于 2007-4-11 08:31 发表
对于一个集团公司ORACLE ERP中的帐套是设置一个呢，还是一个核算单位一个？也就是设置一个帐套的条件或说限制是什么？

帐套有三要素：币种，会计日历，会计科目
只要以上三种情况都一致，可以只设置一个账簿。
对于一些跨过公司或者在美国上市的中国公司一般要设置两个账簿，美元帐（USGAP）,人民币（prc）因为他们核算的币种不同。

一个帐套下可以有多个核算单位（法律实体），这个在组织上可以设置。设置组织的菜单一般在：库存管理员和人力资源管理员菜单下。

lanfenfshi · 发表于 2007/4/29 17:17:17

受益非浅非常感谢LZ的无私

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