新会计制度升级方案

hqy823

方案

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2006年2月15日，财政部正式发布了企业会计准则体系，规定自2007年1月1日起在上市公司范围内施行。为适应新的会计准则，我们将在VPS.PRO和8e V10.60.SP1版本中增加新会计准则中的相关内容，更好的满足上市公司财务核算和管理的要求。
一、        新产品适应新准则变动部分
首先我们先将软件本身的变动情况简单介绍如下：
1、        账套管理
（1）、在账套管理中新增了“采用新会计准则”选项，如下图所示：

（2）、为保证财务数据的延续性，最大限度的减少手工劳动，对原账套中的有关信息提供转换工具，自动匹配新会计准则。主要表现在科目及余额的调整；取消后进先出法以后采用的新的存货核算方法等（这是老用户升级最关心的问题）。

2、        总账管理
（1）、建立采用新会计准则账套，系统将预置新会计准则科目，由于新增共同类科目，系统对科目卡片、列表、期初及相关报表进行了相应变动。
（2）、按新准则预置电子报表格式及公式。
（3）、对减值准备向导进行变动，确保已计提减值准备不再转回。
（4）、固定资产模块中，由于在新会计准则里取消了“当月新增固定资产不提折旧”的说法，但是并没有明确当月新增固定资产是否需要计提折旧，因此，在软件中将对固定资产模块提供当月新增的固定资产是否计提折旧选项，企业可根据需要灵活处理当月新增固定资产是否需要计提折旧业务。如下图所示：


3、        供应链管理
根据新会计准则要求，在所有相关地方取消后进先出成本计算方法。
二、        老用户升级
对于老用户而言，目前的使用者分两大类：6f和8e。
1、6f用户
6f的用户如果需要使用新会计制度有两种办法：一是升级到8e V10.60.SP1（12月底发版）；还有就是直接在原有系统中使用，但是需要做一些变通的处理。
对于直接升级到8e V10.60.SP1的办法我们在后面介绍，这里主要介绍直接在原系统中使用的一些变通方法。
就新会计制度而言，更多的是财务核算上的改变，对软件本身涉及的改动并不会太大，其中最主要的改变是增加了“共同类”科目，原系统中只有四类科目，因此如何增加一类科目成了焦点问题。
科目体系：如果要继续使用原系统满足新会计制度核算的单位，可以在本年底将账套进行结转，在结转后的新账套中按照新会计制度设置新的会计科目，根据新的科目体系调整科目余额，特别说明的是，对于共同类科目，可视为“权益类”科目设置，在试算平衡时也无大碍。
财务核算：财务核算方面的变化不太大，主要是在减值准备的转回上，在新的系统中对此有条件限制，在原有系统中，只能人为进行判断，当向导中“本次计提减值准备”栏目中的金额为负数时，不生成凭证。如下图所示：

报表：由于我们的电子表可以设置任意格式的样表，因此并不受此次新会计制度的影响，可以根据需要自行制定相关报表。
进销存：如果单位使用了进销存系统，并且又是使用的后进先出法，建议最好升级到8e V10.60.SP1上，如果不愿意升级，只能对进销存系统重新初始化了。由于新会计制度仅仅取消了“后进先出”法，所以如果不是使用后进先出法的用户可继续使用6f产品，进销存部分不受影响。
2、8e用户
此类用户也有两种方式满足新会计制度应用：最简单的方式是升级到8e V10.60.SP1，根据系统中“科目调整”功能对变动处进行调整即可；另外就是仍然在原版本上使用。
在原版本上使用的处理方式与6f基本相同，可参见上面的描述。
升级到8e V10.60.SP1版本后，需要对原数据做一些对应的调整即可继续使用（所有的调整都建议在年初进行）。
所谓调整，最主要的仍然是调整科目及余额，因为后续的业务及报表基本都是围绕科目进行的。首先，在科目体系上，系统提供“科目调整”功能，通过该功能可以将旧科目对应调整为新的科目体系，余额部分的调整分为两种情况：（1）、科目编码变化，如果仅仅是科目编码发生变化，只需要更改科目编码，余额将自动归集；（2）、如果科目发生拆分、合并、删除，需要手工将原科目余额调整到新的科目上。将科目及科目余额调整完成后，后续的业务也可继续进行了。
三、        新用户应用
对于新用户，使用上更简单，在账套管理中有“采用新会计制度”选项，只需选择该项并预置科目，在新的账套中增加明细及辅助核算，录入期初余额，即可按新会计制度进行业务核算了。对于减值准备的计提，系统也在向导中加入了自动识别，确保已计提的减值准备不再转回，无需再人为判断是否生成记账凭证。
报表方面，也按照新会计制度要求预置相关报表，只需按向导进行处理即可。