关于金蝶期末调汇的一些想法

guan501

      一般有外币业务发生的情况，需要进行调汇，并把汇兑损益计入当期的损益里，会计准则是这么说的，但是在实际业务中会出现各种各样的问题，或者说公司要求不同可能就不能这么简单的理解汇兑损益了。
      例如：收到外币A发票欧元100欧 汇率9 本位币 900  月末  付款 90 欧元 汇率是 8  月末汇率 7
那么月末汇兑损益出的那张凭证     借：财务费用---     -20RMB
                                               贷：AP        ---     -20RMB
这样写不知道对不对


那么如果对的话现在又提出一个新的话题，就是这个损益（财务费用中，有多少是已实现的，有多少是为实现的，貌似现在金蝶K3还是做不到这点，分不出来，不知道大家有没有好的办法，现在系统自动生成的只能都进到一个损益的科目，不能像SAP那样分出已实现和为实现的汇兑损益是多少，其实好像那K3和SAP对比本身就是不太合适的，但是从软件对企业管理提供数据分析的角度，貌似差距就显而易见了，其实不难作出想象，就是K3是根据中国的会计准则编制的，所以有点地方不是很灵活，就做这点分析，其他的模块也是围绕着财务这块来延伸的，但是ERP不是财务软件，跟K3打了这么长时间的交道现在觉得还似乎和世界领先的管理差距是这么的大，先说到这，希望大家踊跃发言，
另外还有一个流程希望大家讨论一下，K3我在做外币的付款的时候是先核销在调汇还是先调汇再核销呢？有什么区别呢？哪个是标准流程呢？

纵横四海

外汇记帐汇率由选择当日汇率的,也有选择当月一日汇率的,看你的描述是选择了当日汇率吧?可是缺了1月15日的当日汇率.而且每月到月末都要按照月末汇率调整记帐本位币——人民币，我也没看到08年12月31日的汇率。补充全了再做。
你确定改得没错了？那只能按当月1日汇率进行核算：
1.12
借：银行存款——美元户（$5400)36918.18
贷：应收帐款（$5400) 36918.18
1.15
借：物资采购 42695.19
贷：银行存款——美元户（$6245）42695.19
1.19
借：银行存款——美元户（$2600)17775.42
贷：应收帐款（$5400) 17775.42
1.22支付多少？按照期末余额推算支付$0
月末银行存款美元户人民币余额=6836.7+36918.18-42695.19+17775.42=18835.11
按月末汇率计算应为2755*6.838=18838.69
汇兑损益=18835.11-18838.69=-3.58
借：银行存款——美元户3.58
贷：财务费用 3.58
应收帐款的外币明细科目也应该调整的。

纵横四海

期末调整是说调整你外币帐户的期末数,既然你已经收款了,对于应收帐款就已经结束了,如果你没有结汇,还是美元在银行的话,就要按期末的汇率调整你的美元户

lsh225

100*9=900

付90*8=720

月末存10=180

月末汇率=7
那账存10*7=70

那调汇=110

fankog3002

学习了，支持一下楼主，顶

zhongmei

支持一下。多多学习。

wangda810

支持一下 多多学习

seenker

看不懂呵呵

houyoung

抓住了问题的本质