关于ERP软件中”外币差异”的处理,同Tracy小姐的交流记录!-之一

franktong

开始时间:2006-11-6 23:34

Tracy说:你好！我是看你blog，加你的

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:噢

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:谢谢你的浏览

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:你是做什么工作的呢?

Tracy 说:Oracle ERP实施，我正想请教你一个外币重估和折算的问题

Tracy 说:我现在做的银行，他们核心业务系统是单币种记账的，只记外币，月末折算综合人民币报表，所以没有月末外币重估这说，报表折算的差额是单独列示在所有者权益下的。

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:噢

Tracy 说:在上了ERP财务系统后，核心的发生额数据每天导入ORACLE,这里记账是双币种的，一笔业务记录外币和综合人民币，在系统每月末重估一次，我想问的是系统的重估动作就相当于银行核心系统的“折算”功能吧？那我重估产生的差异也不能进损益科目了？好像新的准则也准许单独列示在所有者权益下？

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:在ERP系统中,用的是什么记帐本位币?

Tracy 说:综合人民币

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:为什么用人民币呢?

Tracy 说:他们对外出具所有外币原币的报表和所有外币折算为综合民币的财务报表，所以在系统设置时CNY为本位币。外币交易在系统的发生额既用本币表示，也同时折算为民币。

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:是折算成人民币,还是折算成外币原币?你的本位币是人民币啊

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:我的意思是,为什么不将本位币设置为外币原币

Tracy 说:没必要啊，那是因为核心只能单币种记账，所以他们每月才要折算成人民币。而erp系统支持双币种记账啊，相当于每笔外币交易都折算成人民币的，在月末就不用再去折算了，直接输出人民币就行。

http://tongshaobo.bokee.com/ 说: J

Tracy 说:但用了ERP系统后，会涉及到每月末重估一次，我想问的是重估产生的差异该进损益科目呢？还是可以单独列示在所有者权益下？

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:我想问一下,在原来没有上ERP系统时,有没有差异,为什么?

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:上了ERP系统后,为什么会有差异,你想过吗?

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:在原来没有上ERP系统时,是以外币为本位币进行记帐的,没有月未重估这个概念,那时候的所谓折算,是报表的折算,不会涉及到科目,而上了ERP后,出现了一个月未重估,折算的性质发生变化,这对吗?

Tracy 说:对，就是这个意思。

Tracy 说:在没上erp前，平时没有差异，但在年底12月31日会按新的汇率重估，产生的差异放在所有者权益。上了erp系统后，每月都会重估，每月都会有差异，客户认可这个差异，这也是ERP帮他们解决问题的地方。

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:没有上ERP时,差异是记入会计科目的吗?

Tracy 说:没有，只是在报表上体现的。

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:上了ERP后,差异记入会计科目吗?

Tracy 说:肯定是要记入会计科目的，我现在是不知道进损益合理？还是单独列示在所有者权益合理？

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:我的意思是,你是否意识到,上ERP前后,所谓的差异是两个不同性质的差异,那你有没有想过,上了个ERP,居然会把原来的差异的性质改变了,有没有想过,这种改变对吗?为什么会产生这种改变的.

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:在?

Tracy 说:我感觉本质上还是没有太多变化，以前他们差异不入科目，而上系统后必须入科目，ERP所有的报表项目都是从科目上取数的。最关键的是上系统是把核心每年底才重估一次产生的差异分散到每个月来体现了。

Tracy 说:我就是理不太清楚这些关系，马上要给客户培训了，想别能给点思路。

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:你刚才的问题是到底这个差异是入所有者权益,还是入损益吗?如果你确定这种差异本质上没有什么变化的话,原来入的是权益,为什么现在不能入权益呢.但我个人认为,这两种差异是有本质上的不同的.

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:外币重估差异与外币报表差异,是两种完全不同的概念

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:月未外币重估差异一般入损益,而外币报表折算差异,一般是不入会计科目的,而只是在报表上,将差异放在权益档下而已,对会计科目没有影响.

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:不知我说的是否正确

Tracy 说:J，我觉得是正确的

Tracy 说:我就是这个拿不准，嘿嘿
。只是为了去逢合跟核心报表对账的话，那就入是权益。可准则上说所有的外币重估差异都要入损益的。郁闷。。。

未完!

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forest

真不错哈，，加分

可可恶

不错不错，我们公司也会有这个问题，还没有正式上线，先学习一下

lanchong

:lol :lol