从流动资金管理浅谈ERP管理思想

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    众所周知，ERP不仅仅是信息化软件，更重要的是理念与管理思想，这种管理思想在体现在企业各领域，从采购到库存再到销售等等。我们应用ERP要因地制宜，把ERP的思想与企业实际充分结合，找出适合自己企业的方法，才能产生附加值。

在ERP100论坛中看到有个帖子说的非常经典：“ERP的核心思想就是达到一种平衡”，那么如何去平衡呢？下面仅就企业流动资金管理谈谈ERP的管理思想

我们来看企业置存资金的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要、和投资性需要。所以现金的管理就是达到三者平衡，要想达到三者平衡，就必须保持最佳现金持有量。置存资金多了会失去投资所带来的收益（机会成本），置存资金少了会使企业不能及时应付业务开支，从而蒙受损失或为此付出代价。ERP的各个模块集成和信息及时为我们管理资金提供了方便，我们可以知道每天销售额，回款额（销售模块、财务应收模块）；库存多少，需不需要大批采购（仓库模块）；采购所需资金（采购模块）；哪些需要立即付款，哪些需要偿还以前欠款（财务应付模块）；哪些又需要支付工资，支付多少（人力资源模快）等等，当我们知道了这些后就不难求得企业资金最佳持有量了。

按照成本模式来分析，我们来看看资金管理是如何达到平衡的，成本模式下有三种成本：
1、机会成本：持有太多会失去由于投资机会而获得的收益，随着资金持有量的增加
而增加。
2、管理成本：管理人员工资、安全措施费等。是固定成本，不会随着现金增加或减少而变化（或变化很小）。
3、短缺成本：因缺乏必要的资金，不能应付业务开支所需，从而蒙受损失或为此付出代价，随着资金持有量的增加而下降。
三者之间的关系图如下，三者在同一竖轴上的交叉点即为平衡点，即资金最佳持有量。
总成本

机会成本线

管理成本线

短缺成本线

总成本线

              最佳持有量
现金持有量

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图表怎么出不来呢?