[已结帖][分享知识 原创连载] Oracle ERP 资产模块的非常规功能探讨，抛砖引玉

chtwo

《第八篇   后记》

          要不是这次连载活动，我想我不会对资产做这么多测试，在这里先谢谢胡总和ERP100。 这篇帖子里功能大多在我们实际业务中都是用不到的，只是想想FA模块当初开发设计是多么的庞大，令人佩服。

          当然，还有一些功能就没有仔细测试了，应用度过低，太浪费时间。
          比如：不满一年的会计年度，这个主要用于公司收购后形成的短会计年度中进行业务处理，因公司兼并而盘购资产时，在盘购资产的第一个年度中，这些资产会在比普通纳税年度短的短期纳税年度中进行折旧。找了半天也没找到什么好资料，摘录标准帮助如下。

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      摘录：
             “ 在短期纳税年度中添加资产时，您应当将资产标识为短期纳税年度资产。在添加短期纳税年度资产时，您必须使用明细增加流程或成批增加流程。您不能使用快速增加流程添加短期纳税年度资产。

               要正确地在短期纳税年度中对资产进行折旧，Oracle Assets 需要对截至资产转换日期的购置资产进行说明，购置资产会在转换日期转换至收购公司的 Oracle Assets 系统中。在添加将在短期纳税年度中进行折旧的资产时，您必须输入转换日期和原始折旧起始日期，然后选定“帐簿”窗口中的“短期会计年度”复选框。

              注：比例分摊日期由启用日期和比例分摊惯例来确定。如果原始比例分摊惯例与收购公司中的比例分摊惯例不同，则可能需要设置一个新的比例分摊惯例，以便转换的资产正确地映射比例分摊日期。

             转换日期是资产开始在收购公司的 Oracle Assets 系统中进行折旧的日期。因此，转换日期的年初至今折旧为零。转换日期将启用 Oracle Assets 来计算资产的剩余寿命。您必须在公司帐簿和税簿的当前打开会计期中选择转换日期。否则，折旧计算可能不正确。因此，输入的转换日期不能在过去会计年度或将来期间中。

             注：Oracle Assets 不计算转换日期之前的任何折旧。因此，您必须输入截至转换日期之前提取的折旧总额（折旧准备金）。

             短期纳税年度中的折旧计算如下：
                   折旧基数 x 年折旧率 x 短期纳税年度中的月数/整个纳税年度中的月数
            如果折旧方法的计算基准为 NBV，则折旧基数的值为截至转换日期的帐面净值 (NBV)。NBV 可从折旧准备金中导出。
                   短期纳税年度中的 MACRS 扣除额
            您可以定义基于公式的 MACRS 折旧方法，以计算短期纳税年度的折旧。例如，您可以定义与直线法交替使用的 MACRS 折旧方法，如下所示：
                  Greatest(2/寿命, Decode(短期年度, 1, 1/剩余寿命 1, 0, 1/剩余寿命 2))     ”

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         再比如资产预算，是与财务预算相独立的，就是建立个预算账簿比较下。资产盘点，可以通过接口导入盘点资产与系统现有的资产做相比较。还有资产的保险、维修等，这些主要就是对资产的相关属性做到一个备注作用，可以通过报表来查询，系统没有什么预警功能，但有了这些数据可以辅助用户管理资产，安排工作计划。  就不一一列举了。

         如果更全面的管理资产，自然要用到其他的模块，如PA、EAM、Asset tracking 等。大家有时间可以慢慢研究。

         希望这个帖子能够给大家带来一点帮助。

谢谢各位，我结贴啦！！！
         

纵横四海

你这个贴真精彩；送一张今天在坝上照的照片给你；望兄弟劳逸结和，兄弟下一篇连载写点和行业相关的吧；；来自: iPhone客户端

zhenglingliuxia

我想说这个帖子真的太棒了。

chtwo

整理成了PDF文件，可以下载。附件也在PDF文件中。

kkk0001

太专业！！看了之后发现还有非常多的地方需要学习进步~！！感谢分享！！

fly_fish_2005

chtwo 发表于 2013/7/20 07:25
《第六篇 资产组 / 子资产》

关于资产组的报废有几点疑问，想请教一下：
第一：资产组的报废日期是如何确定的？是资产组下的所有成员资产的报废日期的最大值么？
第二：资产组报废后，是否指 该组下的所有成员资产都报废了？报废费用的摊销标准一般如何确定？各成员资产的处置收入如何确定？

chtwo

fly_fish_2005 发表于 2013/7/26 11:08
关于资产组的报废有几点疑问，想请教一下：
第一：资产组的报废日期是如何确定的？是资产组下的所有成员 ...

   原来点评有字数限制，我在这里重新写一下吧。版主能不能帮忙删除点评？

       资产组我也学习的不多。 不过对于资产组报废来说，是取资产组下成员中日期的最小值，只要有一个资产报废，这个资产组也就不存在了。 资产组报废后，不代表其他成员资产也报废，仍是独立资产。

       没看到过资料说资产组成员的报废需要进行分摊的。其实关于资产组的折旧我也没找到相关资料。我理解是资产组是个逻辑上的组合，个别资产按照原规则折旧，但是成员资产组合起来后才能在未来带来的现金流，所以一般来说是对资产组做减值测试。当资产组做了减值准备后，需要将这个减值分摊到各资产成员来承担。

      测试的时候我特地设置了资产组折旧方法与成员资产不一致，发现系统是按照资产组的折旧方法来进行折旧的，这部分财务上的资料我还没有找到。


       简单介绍下资产组减值的分摊供参考。首先是抵减分摊到资产组中的商誉（如果有的话），然后是根据成员账面价值比重分摊，但是组成员扣除所承担的减值准备后的账面价值，不能低于其公允价值减去预计的处置费用，也不得低于成员资产预计未来的现金流，也不能低于0 。因此，如果分摊到个别资产的减值准备超过了这三个限制中的任何一个，就要把超过的部分进行二次分摊，由其他成员承担，分摊的基础是其他剩余成员资产的账面价值比重。   再复杂点的就是总部资产或者资产组组合的分摊。你可以找点资料看一下。和系统没啥关系了。

    这部分在系统中应该无法操作吧，那就在万能的GL中处理，想玩的话可以玩玩分摊日记账。

    谢谢讨论！我也重新学习了一次。^_^

雨梦伊人

学习了，最近正在学习FA模块……感谢分享！

szjwm

希望楼主可以补充下资产后台表结构的章节！

benefaction

一口气从头看到尾, 收益颇丰哪, 不过对于税簿部份, 还有些许迷糊, 需再努力努力! 感谢哪!

bjlcq

虽不做财务的，但是想问一下，周转物资能否使用FA来管理，这些东西可能会存在转换，损耗等。如从米转换成根，如1000米，过些日子剩下800米。如果用FA管理还要做什么开发哪

yangmao4408

收益颇多呀。最近也在学习FA部分的业务，尤其是有关财务的。有个弱弱的问题问楼主。
看其他资料中写到，FA部分新增已使用固定资产，未进行本月折旧时，发生的会计科目应该如下：
借：固定资产（固定资产原值）
贷：固定资产中转（固定资产净值）
    累计折旧（累计折旧）
至少我觉得11i应该是这样。
可我在R12环境上测试的结果却是：
借：固定资产（固定资产原值）
贷：固定资产中转（固定资产原值）
借：递延折旧费用（累计折旧）
贷：累计折旧（累计折旧）
不知道设置是否有问题。

chtwo

yangmao4408 发表于 2013/8/30 14:02
收益颇多呀。最近也在学习FA部分的业务，尤其是有关财务的。有个弱弱的问题问楼主。
看其他资料中写到，FA ...

这个11i和R12应该是一样的。

新增的资产，即使已存在累计折旧，在运行折旧前生成的科目也是  借：固定资产   贷：中转。  累计折旧在初始化的时候是不产生科目的。   跟递延折旧没关系。应该是你设置的税簿产生的吧。

谢谢！

opalmc

awesome！写得太棒了！

bsg1987

太专业了，学习了，谢谢