[分享知识 原创连载]金融行业财务管理系统简述，连载是自己的总结也期待和大家交流

countryfolk

受万军( @纵横四海 )所托，结合自己几年来的工作，写点文字，一方面是自己的总结，一方面和大家进行交流。
本人长期在金融行业实施财务相关系统，众所周知，金融行业从大的分支上分为银行、保险、证券，其实现在新型金融企业像雨后春笋般快速的发展，比如小额贷款公司等。金融企业从组织管理和业务形态上，更像一个销售公司，但销售的并不是一个有型的商品，而是近期或远期的服务。


那我们先来谈谈保险公司吧，保险公司分为寿险，产险，再保险，养老险，健康险等。简而言之，寿险公司是销售与人身相关的保险服务，产险公司是销售与物相关的保险服务，再保险公司就是保险公司的保险公司。
金融企业并非使用ERP管理其核心业务，而是有其专业的核心业务系统管理其业务。论坛里很多朋友所在公司里使用的ERP系统就是本企业的核心系统，而ERP系统在金融企业里是“非主流”系统，往往使用的是ERP系统的财务模块和少量采购模块的功能用用于后台管理而非前台业务。一般来讲在保险公司会建设以下后台管理系统：核算系统（往往会使用Oracle、SAP或其他成熟财务系统，可能会包含采购和资产管理）、费用管理系统、资金系统、全面预算系统、盈利能力分析系统、投资系统（前台、中台、后台）。而建设这些系统也会分阶段分步骤建设，通常核算管理先行，后续细化管理如费用、资金管理，之后提升管理如全面预算管理、盈利能力。接下来每期会简单介绍这些系统的功能及作用。欢迎指正交流。

青松

我去年在一个金融公司做所得税自动计提，也发现他们oracle只用到了网上报销、应付、总账、固定资产及海波龙。基本上所以的数据都是通过各个接口传送到总账的。

纵横四海

金融行业和互联网行业有类似之处，就是本身自己有其核心业务系统，所以ERP真是非主流的系统，而非核心业务系统；
从这一点来看互联网公司和金融行业的公司应该有类似之处的；

待查流人

请问有没有专门的Oracle financials模块的教程？

countryfolk

目前国内大部分保险公司均采用了大型ERP软件作为核算系统，平安集团、太平洋保险、太平集团、阳光保险、大地保险等公司采用的是Oracle EBS，中国人寿、人保、新华、泰康等公司使用的是SAP。这些公司使用的基本上是财务模块，部分使用了采购模块。系统的定位也越来越专一，一些公司已经把采购管理和报销业务、实物资产管理迁到更专业的、操作性更好、总体拥有成本更低的系统中。那么以Oracle EBS为例谈谈核算系统在保险公司的定位和作用，它好像是一个池子，将各种业务数据转化为财务数据后再提供给相应的数据管理系统。一般情况，
满足多层次机构核算的要求。总－分－支－营销服务部的组织架构是国内保险公司普遍的组织架构。总公司是分支机构的管理、监督和服务机构，不发生具体的保险业务；分公司作为二级机构既行使对中支公司的管理、监督职能，又进行具体的保险业务；中心支公司和营销服务部是对外保险业务开展的机构。但是，在财务核算上，总分支是独立核算的实体，营销服务部一般不单独核算，实行到中心支报账的核算体系。其中，其投资业务均在总公司设立资金运用部门，进行单独核算。通常会充分利用Oracle系统的灵活性，在系统中实现多公司、单账套的管理模式，利用科目控制，集中关账，关账检查等方式便于总部集中管控。保险公司一般要求三个工作日到五个工作日完成关账。
满足系统集成的要求。除了ERP系统外，保险公司还有众多的IT系统，如核心业务系统（这里是统称，如有些公司会多个业务系统，如个险，团险系统等等），投资系统，准备金系统等等，这些系统有的和ERP系统有紧密的关系：需要及时准确的将业务信息反映到财务系统中，可以通过会计引擎将业务数据转换成会计凭证。
满足监管的要求，国家对金融企业的监管越来越严格，不光体现在合规、制度的建立与检查，而且在经营数据和偿付能力指标等方面每年都会有新的要求提出。保险公司需要定期向保监会上报数据，上报的数据中，绝大部分信息是需要从财务系统中提取的，一些核心业务系统均与保监会统计信息系统有接口，这就需要双方再次进行数据的传递。如何能持续的满足监管要求是项目建设的一个重点。
另外，无论是分散核算还是集中核算，财务系统的用户都比较多，所以在方案设计上，功能启用上，客户化开发上均要考虑性能的要求。

countryfolk

在保险公司的预算控制范围中，费用预算是最主要的。保险公司非常重视成本控制以及费用管理，费用的降低是利润的重要来源之一。一般情况下，寿险公司的利润来源为“死差”，“利差”，“费差”，而前两者是保险公司很难控制的，只有“费差”可以通过自身管理来降低的，从而增加保险公司利润。由于保险公司销售的是无形的产品，所以其成本费用也不同于其他行业，具体的项目包括：赔付支出，提取未到期责任准备金，提取保险责任准备金，退保金，保单红利支出，分出保费，营业税金及附加，手续费及佣金支出，业务及管理费，其他业务成本，资产减值准备，营业外支出，所得税。上述十三项费用类型中，前六项费用与产品相关的，保险公司自身对其控制力度比较弱，而后七项费用中第七项和第十三项营业税金及附加和所得税是依照国家税法规定必须缴纳的，第十、十一、十二项也不是因为企业正常经营造成的费用的，与业务及管理没有必然的关系。所以在保险公司里，管理和控制手续费及佣金支出和业务及管理费是与业务息息相关的，也是至关重要的。同样，作为费用预算管控，这两项费用是管控的重点。
保险公司人数众多，费用预算管控的策略方式得当，可以明显的提高企业的运营效率，提高员工的工作热情，使得公司的运营走上良性循环的道路。反之，则可能给公司经营带来各种各样的问题。所以，首先要明确费用管控的原则：
一是重要性原则，在费用管控过程中，一定要针对费用类型区别对待，重要的费用重点关注，常规的、一般的费用无需特别关注。避免在费用管控上，出现“花大钱，办小事”的情况。
二是差异性原则，保险公司分支机构众多且地域分布广，业务渠道最近几年也呈现多样化的趋势，所以在费用管控模式上要有所区别，对于在一些经济不发达地区的分支机构，控制上要与经济发达地区的分支机构要有所差别，对于新开分支机构，控制上要与已平稳运营的分支机构要有所差别。
三是全面参与原则，公司从管理层、中层到员工，都要有预算控制的意识，参与到其中。
通常保险公司采用责任人分级管控，总公司负责总体预算，各分公司负责各自的预算，同时分公司也有权限对预算进行适当的调整，也可以对下属的预算控制规则进行适当的调整。
为了便于管控，费用将分为固定费用，变动费用，半变动费用。其中固定费用是指与关键成本动因无关，无论经营好坏基本保持不变的费用，如房租，水电等等。变动费用是指与关键成本动因相关甚至是成比例相关的费用，如业务员佣金，手续费，市场活动费等。半变动费用是指与关键成本动因有关的、呈阶梯性的费用，如业务激励费等等。这些费用分类对应的预算控制方法也不尽相同。
通常保险公司会建立费用系统来支持费用管控，主要有以下内容：
1）预算数据管理模块；能够实现预算数据的录入及导入，也能够与专业的预算编制系统集成，接收预算数据，支持多个版本和及时的调整和追加。
2）业务单据模块，包括借款模块、费用动支模块、报销模块、支付管理模块、凭证模块。
3）贯穿在动支、报销始终的预算控制机制；可实现多层次、多角度的预算控制，并能够与工作流结合，实现超预算的费用例外审批。可以结合预算控制策略和政策控制策略实现各种经济事务必须受企业的业务政策约束，对于任何例外于政策体系和预算管理体系的业务都可以采用特殊的控制手段：包括禁止违反政策的业务发生或政策外业务采用特殊批准的业务流程。
4）贯穿借款、动支及报销始终的工作流模块；用于实现电子审批，提高了审批时效。
为了数据一致性和提高工作效率，系统会和众多的系统集成，如预算系统，核算系统，OA系统或邮件系统，影像系统，资金系统，甚至核心业务系统或销售管理管理系统。

countryfolk

在保险公司的预算控制范围中，费用预算是最主要的。保险公司非常重视成本控制以及费用管理，费用的降低是利润的重要来源之一。一般情况下，寿险公司的利润来源为“死差”，“利差”，“费差”，而前两者是保险公司很难控制的，只有“费差”可以通过自身管理来降低的，从而增加保险公司利润。由于保险公司销售的是无形的产品，所以其成本费用也不同于其他行业，具体的项目包括：赔付支出，提取未到期责任准备金，提取保险责任准备金，退保金，保单红利支出，分出保费，营业税金及附加，手续费及佣金支出，业务及管理费，其他业务成本，资产减值准备，营业外支出，所得税。上述十三项费用类型中，前六项费用与产品相关的，保险公司自身对其控制力度比较弱，而后七项费用中第七项和第十三项营业税金及附加和所得税是依照国家税法规定必须缴纳的，第十、十一、十二项也不是因为企业正常经营造成的费用的，与业务及管理没有必然的关系。所以在保险公司里，管理和控制手续费及佣金支出和业务及管理费是与业务息息相关的，也是至关重要的。同样，作为费用预算管控，这两项费用是管控的重点。
保险公司人数众多，费用预算管控的策略方式得当，可以明显的提高企业的运营效率，提高员工的工作热情，使得公司的运营走上良性循环的道路。反之，则可能给公司经营带来各种各样的问题。所以，首先要明确费用管控的原则：
一是重要性原则，在费用管控过程中，一定要针对费用类型区别对待，重要的费用重点关注，常规的、一般的费用无需特别关注。避免在费用管控上，出现“花大钱，办小事”的情况。
二是差异性原则，保险公司分支机构众多且地域分布广，业务渠道最近几年也呈现多样化的趋势，所以在费用管控模式上要有所区别，对于在一些经济不发达地区的分支机构，控制上要与经济发达地区的分支机构要有所差别，对于新开分支机构，控制上要与已平稳运营的分支机构要有所差别。
三是全面参与原则，公司从管理层、中层到员工，都要有预算控制的意识，参与到其中。
通常保险公司采用责任人分级管控，总公司负责总体预算，各分公司负责各自的预算，同时分公司也有权限对预算进行适当的调整，也可以对下属的预算控制规则进行适当的调整。
为了便于管控，费用将分为固定费用，变动费用，半变动费用。其中固定费用是指与关键成本动因无关，无论经营好坏基本保持不变的费用，如房租，水电等等。变动费用是指与关键成本动因相关甚至是成比例相关的费用，如业务员佣金，手续费，市场活动费等。半变动费用是指与关键成本动因有关的、呈阶梯性的费用，如业务激励费等等。这些费用分类对应的预算控制方法也不尽相同。
通常保险公司会建立费用系统来支持费用管控，主要有以下内容：
1）预算数据管理模块；能够实现预算数据的录入及导入，也能够与专业的预算编制系统集成，接收预算数据，支持多个版本和及时的调整和追加。
2）业务单据模块，包括借款模块、费用动支模块、报销模块、支付管理模块、凭证模块。
3）贯穿在动支、报销始终的预算控制机制；可实现多层次、多角度的预算控制，并能够与工作流结合，实现超预算的费用例外审批。可以结合预算控制策略和政策控制策略实现各种经济事务必须受企业的业务政策约束，对于任何例外于政策体系和预算管理体系的业务都可以采用特殊的控制手段：包括禁止违反政策的业务发生或政策外业务采用特殊批准的业务流程。
4）贯穿借款、动支及报销始终的工作流模块；用于实现电子审批，提高了审批时效。
为了数据一致性和提高工作效率，系统会和众多的系统集成，如预算系统，核算系统，OA系统或邮件系统，影像系统，资金系统，甚至核心业务系统或销售管理管理系统。

countryfolk

待查流人 发表于 2013/8/19 10:16
请问有没有专门的Oracle financials模块的教程？

baidu什么都有。{:soso_e100:}

Doraemon

countryfolk 发表于 2013/8/19 23:05
在保险公司的预算控制范围中，费用预算是最主要的。保险公司非常重视成本控制以及费用管理，费用的降低是利 ...

学习了，顺便对有关概念温习了一下；顺便贴出来，供参加参考和学习；

利差、死差和费差

死差：死差是因实际死亡人数与预定死亡人数之间的差异而产生的损益，包括死差益和死差损。当保险公司为人身保险进行精算定价时，会根据生命表制定相应的预定死亡率，当这个预定死亡率与实际投保群体死亡率出现差异时，死差就出现了。

费差
费差是指因公司实际的费用率与预计的费用率之间的差异而产生的损益，包括费差益和费差损。
公司实际的费用率低于预计的费用率时产生费差益。

另外一个人的回答：
死差 ： 预定死亡率与实际死亡率之差，如果差值为正值，则有红利可分。主要与公司承保时的风险控制有关。   
费差： 即保险公司的行政费用预定支出与实际支出的差额。如果实际支出少于预算，则有红利可分。主要与公司的经营管理有关。
利差： 指预定的投资收益与实际的投资之差值。如果实际收益大于预期收益，则有红利可分。主要与保险公司的资金运用能力有关。

一个人的举例说明：
保险公司在定义产品费率的时候会预估三差。
举例一个极端的例子：
10个客户买了1年期的A产品，每人交了1万，保额为12万。
1、预计到年底会有一个会挂掉。
2、预计保险公司的费用为2万，投资收益为4万。
因此预计到年底资金余额10×1万-2万+4万＝12万，正好赔付给挂的那个人。收支平衡。但这是预计

如果死了两个人，保险公司就亏了12万，就是死差损
如果死了零个人，保险公司就挣了12万，就是死差溢
如果实际费用1万，保险公司挣了1万，就是费差溢
如果实际费用3万，保险公司亏了1万，就是费差损
如果实际投资收益6万，保险公司挣了2万，就是利差溢
如果实际投资收益2万，保险公司亏了2万，就是利差损

@云姐

纵横四海

问一下专业人士，从理财角度购买保险是否有必要呢？