我的weberp实战手册(七) -- Credit Note的會計分录

daangenji

碰到銷貨折让，銷貨退回怎么处理？开个CreditNote,发现系统自动抛转的會計分录有些问题，研究一下吧。

   首先要搞清楚會計的做法，假设是永续盘存制(perpetualinventory),从购货到銷货程序如下
   假设2008－06－26购入香精100公斤，一公斤300，当天销售完毕，售价310。會計分录如下：

    FinishedGoods (1460)         30,000
      Accounts Payable(2100)                30,000

    Cost ofSales(5000)           30,000
      FinishedGoods(1460)                     30,000

    AccountsReceivable(1100)      31,000  
      Product/ServiceSales(4100)            31,000


   如果发生銷貨折让，10公斤的香精，每公斤折让2块，分录如下

    SalesReturns &Allowance(4800)     20
      AccountsReceivable(1100）                  20

   客人并没有退货，只是应收账款减少20快。故库存沒有增加

  如果发生銷貨退回，10公斤的香精，分录如下

    SalesReturns &Allowance(4800)     3,100
      AccountsReceivable(1100）                  3,100

    FinishedGoods(1460)               3,000
       Cost ofSales(5000)                         3,000

   如果以上的分录没有问题，接下来修改系统

    Credit NotesType有三种情况
     a:Goods Returned to Store(可以作为銷貨退回，因为库存增加）
     b:Goods Written Off
     c:Reverse anOvercharge（可作为銷貨折让，但也会增加库存，需要修改）

   修改SelectCreditItems.php

    1:comment掉1189行的$Result = DB_query($SQL,$db,$ErrMsg,$DbgMsg,true);
      这样在Reverse An Overcharge时就不会增加库存

   2：删除1845行的 " . $SalesGLAccounts['salesglcode'] . ",
      然后加上銷貨折让和銷貨退回借方科目4800,这个地方不修改也行，不過借方科目系统会抓取salesglposting的saleglcode(在setup->Sales GLInterfacePosting里面设定的會計科目，一般设为Product/ServiceSales)

    测试了一下，Stockmove和custallocns的数值正确，，这样改应该没问题

eremiter

好像少了第六篇

daangenji

其实，我写到第九篇了，，因为是个人生意上的特殊需求，贴出来或许引不起大家的兴趣。不具有普遍性的，我就自己收起来了。。哈哈，谢谢eremiter的关心

binlaw

这位老兄，怎么不继续啊？

daangenji

公司收掉，去上班了。用不到weberp