ERP财务模块在年结后是否应该可以再修改

kakapo

最近被审计师Challenge，寻求帮助。
我们的ERP在年结之后，还可以通过开放调整期间继续在已年结的会计期间录入数据（但不能修改年结之前已经录入的数据）。审计师认为这样不对，应该是年结之后彻底不能修改。
但是大家认为我们公司目前的状况是独有的呢，还是ERP使用中的普遍情况呢？据我所知，Oracle和用友都有这个功能啊

非常感谢各位的指点。我们已经跟审计师说了实际情况。根据我的统计，SAP、Oracle、用友都有这个功能。我们首席会计师认为要是ERP没有这个功能倒是奇了怪了
不过，我还是想知道，因为我们是通过开放“调整期间”对结账之后的数据进行修改，那么这个“开放调整期间”的权限是否可以分成“非年结的开放调整期间权限”和“年结后开放调整期间的权限”呢？还是希望能把这个比较敏感的权限分出来，只授予更少的人

纵横四海

从软件的功能来讲，我知道Oracle ERP是有这个功能的。
但是我咨询了相关财务人员：（假设08年的收入，现在是09年）
1.如果是已经开了发票，说明税已经上了，那么可以在08年的未分配利润中进行调整。
2.如果没有开票，建议直接作到09年。

谢谢

jessie

目前我们系统中的年结是这么做的，如果年结之后发现数据或者账务不对，调整年结前的账务，然后再手工在调整期间补录年结数据，注意调整期间内只补录和年结有关的业务。
我们的年结都是我们自己定义的一些对转规则，对于调整的数据，按照这些对转规则再走一遍就可以了

digman

估计是可以调的，因为以前手工的时候，如果发现账做错了，是直接进行修改的，现在要用软件了也要照顾到这一点，至于恶意修改年结数据还是善意修改年结数据，这就看企业管理者的想法了，只要想投机倒把，软件控制在严格也白搭，谁能想到一把菜刀有什么用途呢？

EndlessRiver

软件上这种设计肯定是为满足特定情况下需求而设计的 在我支持的项目中通常只会在年初很短的一段时间内（1、2天）会使用
按照财会要求，隔年的账务一般可以做调账处理，与损益类相关的进入以前年度损益调整科目

mei_meng

你们没用special period吗？再说什么时候算年结还不是财务说得算， 一般来年3月还是4月交年报前都可以改。不用搭理审计的，他们就是挑不懂的欺负。不能改要财务经理总监干什么？不会以为财务就是记账吧？是做帐。

mei_meng

Sorry, 以为是SAP呢。不过原理不变。

风之纹章

年结之后还可以改是很正常的，的确Oracle和用友都有这个功能。这个东西合不合理看你从什么角度去看了，审计那边肯定是觉得不合理。但对企业和财务人员来说，这个功能是不可缺少的，我经历过的项目本年调上年帐也时有发生，至于原因嘛，各不相同。
ERP系统要符合法规，符合业务流程，但也要具有灵活性。

kakapo

十分感谢

arthurkkk

可以具体举一两个例子吗？

szjwm

据我所知，年结以后需要修改，
1、国内软件用户会通过国内软件强大的“反结账、反记账”功能，几乎是无痕迹地抹去结账、记账的标识进行修改，用友、金蝶等国内软件大都有这个功能。不过比较隐蔽，是通过快捷键实现，软件面上是没有“反记账”或者“反结账”字眼的，这也说明了这个功能只是迎合直接用户的需求，而不是管理者或者监控机构的想法。
2、我知道在oracle中会在调整期进行手工调账。如果与子模块相关，需要在下年第一会计期间冲销，做到子模块中，再传送总账。

Scott.Pan

学习了。。。

mujik2008

学习下