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金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 1 页 共 305 页
前 言
KIS 专业版 10.0 相比于以前 9.X 版本在功能上有了质的飞跃。尤其是业务系统功能的
改进较大，增加生产管理模块，填补生产型企业对成本分摊、费用归集、采购计划等功能的
需求，加强企业MRP 管理体系；另外完善了数据授权按核算项目授权、应收应付初始数据按
往来业务明细项录入并核销、出纳模块自动生成总账凭证等子功能。
在功能不断增强的同时，也给广大服务人员提出了新的挑战，那就是如何快速掌握这些
新的功能，因此，客户服务中心推出这本手册，帮助广大服务人员快速掌握 KIS专业版10.0
的主要功能及业务流程应用，帮助顾客快速应用。
KIS 专业版 10.0 实操案例手册的读者并非仅限于金蝶软件的服务人员，同时也可成为
企业应用KIS专业版的培训教材。在这本手册中，对业务流程的处理做到了业务与财务的统
一融合，能够帮助用户理解业务财务一体化的应用及其优势。
本书提供典型案例，以文字加截图的方式分步讲解，使用户达到快速上手的目的。
本书作者由客户服务中心KIS 支持部人员组成，由陈娇智、何会能、支桂香、陈平负责
编写，彭琴、边正方负责审核，战美杉统筹策划。在成书的过程中，得到客户服务中心总经
理姜明杰的鼎力支持，在此表示衷心的感谢！
由于时间仓促，难免有错漏之处，欢迎大家批评指正。同时也愿和所有金蝶软件服务人
员共同讨论、共同学习、共创辉煌！我们将会在今后不断完善、丰富、充实本书。
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 2 页 共 305 页
KIS 专业版 10.0 实操案例手册
 序言
 本文件使用须知
著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使
用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保
留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方
式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标
和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自
动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。
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绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，
且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权
人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系
人和合作伙伴进行咨询。
著作权声明 著作权所有 2009 金蝶软件（中国）有限公司。
所有权利均予保留。
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 3 页 共 305 页
目 录
第一部分 实操案例 ............................................................. 6
第一章 系统初始化 ............................................................. 6
1.1 新建账套 .................................................................. 6
1.2 基础资料 ................................................................. 10
1.3 用户管理 ................................................................. 27
第二章 业务系统 .............................................................. 34
2.1 业务系统初始化 ........................................................... 34
2.2 采购管理 ................................................................. 48
2.3 销售管理 ................................................................. 72
2.4 应收应付 ................................................................. 84
2.5 仓存管理 ................................................................. 99
2.6 生产管理 ................................................................ 118
2.7 存货核算 ................................................................ 135
第三章 财务系统 ............................................................. 153
3.1 财务系统初始化 .......................................................... 153
3.2 工资管理 ................................................................ 165
3.3 固定资产 ................................................................ 178
3.4 账务处理 ................................................................ 191
3.5 出纳管理 ................................................................ 212
3.6 报表与分析 .............................................................. 233
第二部分 案例资料 ........................................................... 254
第一章 业务资料 ............................................................. 254
1.1 公司背景 ................................................................. 254
1.2 基础资料 ................................................................. 254
1.3 初始化 ................................................................... 254
1.4 结束初始化 ............................................................... 255
1.5 采购管理 ................................................................. 255 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 4 页 共 305 页
1.6 销售管理 ................................................................. 256
1.7 仓存管理 ................................................................. 256
1.8 生产管理 ................................................................. 257
1.9 应收应付 ................................................................. 257
1.10 存货核算 ................................................................ 257
1.11 账务处理 ................................................................ 258
1.12 固定资产 ................................................................ 258
1.13 工资管理 ................................................................ 258
1.14 报表与分析 .............................................................. 259
1.15 出纳管理 ................................................................ 259
1.16 期末管理 ................................................................ 259
第二章 附表资料 ............................................................. 261
1.1 基础资料 ................................................................. 261
1.1.1 基础设置清单 ......................................................... 261
1.1.2 用户授权清单 ......................................................... 262
1.1.3 币别表 ............................................................... 263
1.1.4 会计科目 ............................................................. 263
1.1.5 凭证字表 ............................................................. 279
1.1.6 部门明细表 ........................................................... 279
1.1.7 职员明细表 ........................................................... 279
1.1.8 仓库明细表 ........................................................... 280
1.1.9 计量单位表 ........................................................... 280
1.1.10 物料明细表 .......................................................... 281
1.1.11 物料辅助属性表 ...................................................... 286
1.1.12 收支类别 ............................................................ 286
1.1.13 客户明细表 .......................................................... 286
1.1.14 供应商明细表 ........................................................ 287
1.1.15 采购价格资料表 ...................................................... 288
1.1.16 销售价格资料表 ...................................................... 288
1.1.17 组装件 BOM 表 ........................................................ 293
1.2 科目初始数据明细 ......................................................... 294
1.2.1 科目初始余额（RMB） .................................................. 294
1.2.2 科目初始余额（USD） .................................................. 298
1.2.3 科目初始余额（HKD） .................................................. 298
1.2.4 应收账款 ............................................................. 299
1.2.5 其他应收款 ........................................................... 299
1.2.6 应付账款 ............................................................. 299
1.2.7 预付账款 ............................................................. 299
1.2.8 预收账款 ............................................................. 299 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 5 页 共 305 页
1.2.9 应付职工薪酬 ......................................................... 300
1.3 固定资产初始数据明细表 ................................................... 300
1.3.1 资产类别 ............................................................. 300
1.3.2 固定资产初始数据 ..................................................... 300
1.4 出纳初始数据明细表 ....................................................... 302
1.4.1 现金初始数据 ......................................................... 302
1.4.2 银行存款初始数据 ..................................................... 302
1.5 存初始数据明细表 ......................................................... 303
1.6 其他资料 ................................................................. 304
1.6.1 工资明细表 ........................................................... 304
1.6.2 工资费用分析表 ....................................................... 305
1.6.3 银行存款对账单 ....................................................... 305
1.6.4 成本费用归集表 ....................................................... 305
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 6 页 共 305 页
第一部分 实操案例
第一章 系统初始化
系统初始化是系统使用前为保障账套正常使用而进行的前期准备工作， 金蝶 KIS专业版
系统初始化的内容主要包括：建立账套、用户管理、基础资料设置、财务初始化、业务初始
化等基础工作，为以后期间更好的使用金蝶 KIS 专业版打下良好的基础。
1.1 新建账套
当完成实操案例的学习之后，您将能够做以下事情：
 更好地了解账套的概念
 掌握 KIS专业版10.0新建账套的基本操作
背景
概 念：
所谓账套就是企业进行日常业务操作的对象和场所，它是用于储存企业凭证、账簿、报
表、工资、固定资产、往来款等各项业务数据的一个数据库实体。
背 景：
账套是企业进行日常业务操作的对象与场所，也就是说我们日常的操作都是在某个账套
中进行。本节主要讲述了 KIS专业版10.0的前期准备工作“新建账套” ，也是KIS 专业版系
统使用的第一步，其设置尤为重要。
功能介绍
新建账套：企业日常业务的处理都是在账套中开始进行的，安装软件后必须建立一个账
套来存放业务数据。通过账套管理中的新建账套功能输入必要信息即可以快速建立一个账
套。
案例
金华电子有限公司，电子制造销售企业，2009 年6月购买金蝶KIS专业版 10.0，当月
新建账套完成初始化并启用账套。
案例目的
应用流程 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 7 页 共 305 页
1、单击屏幕左下角【开始】→【程序】→【金蝶 KIS专业版】 ，依次单击【工具】→【账
套管理】，进入【账套管理登录】界面。如图 1-1-01所示：
图1-1-01 账套管理登陆界面
2、初次登录账套管理时系统默认用户名为 Admin，密码为空，单击【确定】即可进入【账
套管理】界面。如图 1-1-02 所示：
图1-1-02 账套管理界面
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 8 页 共 305 页
3、选择【操作】菜单下的【新建账套】或直接单击菜单栏的【新建】按钮，进入【新
建账套】界面，根据案例资料，输入相应的账套信息，单击【确定】即可。如图 1-1-03 所
示：
图1-1-03 新建账套界面
4、新建账套完成后，即可以看到刚刚新建的账套出现在账套列表中。如图1-1-04所示：
图1-1-04 新建账套后账套管理界面 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 9 页 共 305 页
提示
在进入系统之后，建议用户立即修改账套管理的密码，以确保系统的安全性。
若要修改账套管理员 Admin的密码，进入账套管理界面，选择【操作】菜单下的【修改
密码】，即可修改Admin的密码。
注意
在新建账套录入账套信息的过程中，后面带“*”标记的项目为必录项。账套号和数据
库路径可以选择系统默认，也可以修改，但一定要记住存储路径。具体请参见图 1-1-03。
总结
本节中结合案例对账套管理模块中的新建账套操作进行了详细的讲述。在 KIS 专业版
10.0账套管理中，除了新建账套外，还为用户提供了收缩账套、账套注册、删除账套、备
份账套、恢复账套、升级账套、结转到新账套等强大的账套管理功能。为系统管理员维护和
管理金蝶KIS账套提供了一个方便的操作平台，要求用户能熟练掌握。
思考
本节主要讲述了 KIS专业版10.0新建账套的主要流程。系统还为用户提供了账套备份、
恢复、升级等强大的账套管理功能，为了以后更好地使用账套，用户应该还需掌握各项功能。
下面简要讲述各功能的应用。
1、账套备份与恢复：为了保证账套数据的安全性，需要定期对账套进行备份。一旦原
有的账套毁坏，则可以通过账套恢复功能将以前的账套备份文件恢复成一个新账套进行使
用。
账套备份可以实现手动备份和自动备份两种方式。账套恢复是以一个新的账套实体恢复
出来，因此在恢复账套时，恢复出来的账套编号和名称不允许同系统中已有账套的名称或者
编号重复。
2、账套升级：账套管理中的升级账套提供从 KIS专业版8.X以及 9.X 版本的直接升级，
其他版本的升级可以通过KIS 专业版10.0系统工具中的【KIS专业版升级工具】实现升级。
3、账套注册和反注册：如果由于软件系统损坏或卸载软件前没有按常规要求对账套进
行备份等原因，而造成只保留 SQL server 中存在的数据实体的情况下，用户可以通过注册
功能将有效的数据实体恢复成金蝶软件产品可以识别的账套文件，注册到账套管理列表中；
同时，如果客户不想显示该账套信息，可以通过反注册功能将其从账套管理列表中注销。
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1.2 基础资料
当完成实操案例的学习之后，您将能够做以下事情：
掌握系统参数的设置
 掌握基础资料的设置
背景
基础资料，就是在系统中使用的各种公用信息资料的总称。包括用户在录入凭证或者录
入单据时，需要输入一些业务资料信息，如科目、币别、商品、客户、物料等信息。对于这
些经常使用的基础数据，为了便于进行统一的设置与管理，我们提供了基础资料管理功能。
功能介绍
基础资料设置是应用 KIS系统进行日常业务处理所必需进行的，包括财务和业务资料的
设置，这里的每一步设置都关系到启用系统后对应模块的操作，是为后面更好地使用软件打
下基础，因此基础资料的设置是相当重要的。
案例
1．系统参数资料如下：人民币为记账本位币、小数位为 2、会计期间采用自然年度会计
期间、财务启用期间为 2009 年 6 月，并设置使用往来业务核算、往来业务使用编号；出纳
期间为 2009年 6 月并允许从总账引入日记账；业务模块启用期间为 2009 年 06 月，允许负
库存出库、不允许负库存结账、存货采用分仓核算、库存更新方式采用单据审核后更新、暂
估处理采用单到冲回。其它参数在系统启用后仍可更改，由用户在后续的业务中根据需要自
行设定。
请参见：实操案例—附表资料—1.1基础资料—1.1.1基础设置清单
2．其他基础资料
币 别：
请参见：实操案例－附表资料－1.1基础资料－1.1.3币别表
会计科目：
请参见：实操案例－附表资料－1.1基础资料－1.1.4会计科目表
凭 证 字：
请参见：实操案例－附表资料－1.1基础资料－1.1.5凭证字表
部 门：
请参见：实操案例－附表资料－1.1基础资料－1.1.6 部门明细表
职 员：
请参见：实操案例－附表资料－1.1基础资料－1.1.7 职员明细表
仓 库：
请参见：实操案例－附表资料－1.1基础资料－1.1.8 仓库明细表
案例目的 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 11 页 共 305 页
计量单位：
请参见：实操案例－附表资料－1.1基础资料－1.1.9 计量单位表
物 料：
请参见：实操案例－附表资料－1.1基础资料－1.1.10 物料明细表
物料辅助属性：
请参见：实操案例－附表资料－1.1基础资料－1.1.11 物料辅助属性表
收支类别表：
请参见：实操案例－附表资料－1.1基础资料－1.1.12 收支类别表
客户明细表：
请参见：实操案例－附表资料－1.1基础资料－1.1.13 客户明细表
供 应 商：
请参见：实操案例－附表资料－1.1基础资料－1.1.14 供应商明细表
组 装 件：
请参见：实操案例－附表资料－1.1基础资料－1.1.17 组装件BOM表
1、在【KIS专业版10.0】主界面，选择【基础设置】→【系统参数】，选择【系统信息】
页签，输入案例中的资料信息。人民币为本位币，小数位2位，单击【确定】后，不允许修
改。如图1-2-01所示：
图1-2-01 基本信息
应用流程 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 12 页 共 305 页
2、选择【会计期间】页签，进行会计期间的设置。KIS专业版10.0支持两种会计期间的
定义方式，即自然年度会计期间和自定义会计期间。本案例采用自然年度会计期间，启用期
间2009年06月。单击【确认】会计期间设置完毕。如图1-2-02所示：
图 1-2-02 会计期间
3、选择【财务参数】页签，输入案例中的资料信息，包括初始参数、财务参数、固定
资产参数和工资参数，根据企业实际业务选择相应的参数。如图1-2-03 所示：
图 1-2-03 财务参数 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 13 页 共 305 页
4、出纳参数和业务参数的设置同财务参数，需要注意的是启用年度和启用期间一经设
定后是不允许修改的。另外出纳和业务系统的启用期间不能早于财务系统启用期间。如图
1-2-04、1-2-05、1-2-06所示。以红色方框标识的部分为KIS专业版10.0新增的参数设置。
图1-2-04 出纳参数
图1-2-05 业务基础参数 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 14 页 共 305 页
图1-2-06 业务参数
5、会计科目引入
完成【系统参数】设置后，接下来进行会计科目、币别、凭证字、计量单位等基础资料
的设置。在KIS专业版10.0中系统预设了“企业会计制度科目”、 “小企业会计制度科目”
和“新会计准则”三种标准模板，企业可以根据实际情况选择相应的模版引入会计科目。如
图1-2-07、1-2-08、1-2-09 所示：
图 1-2-07 引入科目 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 15 页 共 305 页
图1-2-08 引入科目模板
图1-2-09 选择引入的科目
6、科目设置
会计科目引入成功后，可以对科目属性进行设置，包括是否选择数量金额辅助核算、增
加明细科目、下挂核算项目等。一个会计科目最多可以同时挂四个核算项目。如图1-2-10、
1-2-11所示：
图 1-2-10 科目属性 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 16 页 共 305 页
图1-2-11 设置核算项目
7、币别
在基础资料的币别界面进行币别的设置。可根据需要进行选择是固定汇率还是浮动汇
率。如图 1-2-12所示：
图 1-2-12 币别设置
8、凭证字
根据案例要求，直接在凭证字的设置界面，录入“记”即可。如图 1-2-13所示：
图 1-2-13 凭证字设置 金蝶知识库文档
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9、计量单位
新增计量单位前要先新增计量单位组，接下来再新增计量单位组对应的计量单位。需注
意的是，每一个计量单位组里有且只有一个默认计量单位，默认计量单位的换算率必为 1。
如图1-2-14、1-2-15、1-2-16所示：
图1-2-14 新增计量单位组
图1-2-15 新增计量单位
图1-2-16 设置默认计量单位
10、核算项目
以部门为例，在【基础资料】→【核算项目】中，选择【部门】后单击一下右侧空白处， 金蝶知识库文档
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再单击工具栏上的【新增】按钮，进入【核算项目新增】界面。录入代码、名称等信息，保
存即可。如图1-2-17 所示：
图 1-2-17 核算项目
11、客户、部门、职员、仓库、供应商的设置类似部门，按照新增操作步骤依次录入案
例中基础资料。
12、物料设置
核算项目中的物料的设置相对比较复杂，要进行【基本资料】和【物流资料】的设置。
KIS专业版10.0中新增物料图片的功能。如图 1-2-18、1-2-19、1-2-20 所示：
图1-2-18 物料基本资料 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 19 页 共 305 页
图1-2-19 物料物流资料
图 1-2-20 物料图片
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13、物料辅助属性设置
物料辅助属性类别有基本类和组合类之分，基本类是指单一的辅助属性，如颜色、尺寸
等；组合类则由两个或两个以上的基本类组成， 新增组合类前必须先进行相应基本类的新增。
组合类属性设置完后再进行物料的辅助属性设置。如下列各图所示：
图1-2-21 新增基本类辅助属性
图1-2-22 新增基本辅助属性 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 21 页 共 305 页
图 1-2-23 设置组合类
图1-2-24 组合辅助属性
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 22 页 共 305 页
图1-2-25 设置物料的辅助属性类别
图1-2-26 设置物料的辅助属性值
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 23 页 共 305 页
设置物料辅助属性过程中，在物料中选择了辅助属性类别后，需要到辅助属性管理中设
置物料具体的属性值如图 1-2-26 所示。这一步很容易被忽略，但却是很重要的一步。如果
没有设置辅助属性只设置了辅助属性类别，那么在录入相关物料的单据时，则不能选择到辅
助属性。
14、收支类别
收支类别是针对应收应付模块的其他收款单和其他付款单而设计的，它分为收入类别和
支出类别，通过收支类别的定义，可以统计分析非主营业务收支的资金情况，收支类别同时
绑定会计科目，在生成凭证时使用。如图 1-2-27所示：
图1-2-27 设置收支类别
15、组装件BOM
KIS专业版10.0 支持多级组装和自制件组装，满足企业中的嵌套组装需求和生产管理的
需求。注意组装件的物料属性必须是组装件或自制件，子件的属性可以是外购、自制和组装
件属性。在 KIS 专业版 10.0 中组装件 BOM 单的子件可以从多个仓库出库，这是 KIS 专业版
10.0 中的新增功能，见下图红色方框标注的地方。组装件 BOM 设置完后要审核并设置为使
用状态，这样在日常进行组装的时候，可以直接调用。在新增组装件BOM单之前需要先新增
BOM组别。如图1-2-28、1-2-29、1-2-30所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 24 页 共 305 页
图1-2-28 新建组装件 BOM组别
图1-2-29 新增组装件 BOM单 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 25 页 共 305 页
图1-2-30 设置组装件 BOM为可使用状态
注意
系统参数设置中启用期间和业务参数中的允许负库存出库、允许负库存结账、存货核算
方式、库存更新控制、暂估差额生成方式参数一经选定就不允许修改。所以在设置时一定
要小心谨慎，确保各项设置的准确。
总结
基础资料是整个系统在操作中共同使用的基础数据，是各系统绝对不可缺少的资料，一
旦不全或错误将会导致软件无法正常使用，同时基础资料也是软件使用的前提，其中系统参
数中的设置控制着财务、业务模块的总体的核算原则，需要根据企业的管理要求进行选择。
思考
1、问：如何设置自定义会计期间？
答：单击【基础设置】→【系统参数】→【会计期间】页签，不选择【自然年度会计期
间】，可以选择12期或13期，然后进行手工设定右侧期间的开始时间即可。
2、问：单据录入中价格小数位的控制？
答：如果是专用发票，其控制在【基础设置】→【系统参数】→【业务参数】→【专用
发票精度】参数控制，如果是其他单据，如入库单和普通发票，其单价小数位是由物料属性
中的单价精度控制。
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 26 页 共 305 页
3、问：采购发票中携带的税率从哪里获得？物料属性还是供应商资料？
答：KIS专业版10.0中采购发票中携带的税率从供应商资料中获得，而非物料属性。
4、问：核算项目的意义是什么？相比明细科目有何区别？
答：核算项目与会计科目连用，其功能相当于科目下设明细科目。多个科目下挂相同核
算项目时，可以方便进行项目管理。另外下挂核算项目可以弥补明细科目设置过多不利运行
等缺陷。
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 27 页 共 305 页
1.3 用户管理
当完成实操案例的学习之后，您将能够做以下事情：
 掌握新用户和新用户组的建立
 掌握各用户的授权操作
背景
用户管理是对账套使用者的管理，包括新增用户，删除用户，用户授权。在账套建好之
后，就需要根据企业的实际情况，设置相应的操作人员并赋予适当的权限，以便企业人员对
账套进行后续操作。
功能介绍
新增用户、删除用户是对账套使用者的管理，而用户授权是为了确保企业数据信息的安
全性，根据企业的实际需要，对每一个用户进行具体操作权限的设置。权限的设置既要达到
权力约束的目的，又要追求简化，以实用为宜，太过细致的权限也会使性能受到影响。
案例
金华电子有限公司部门设置有：财务部、办公室、采购部、出口部、营销部、仓储部、
生产车间、信息部。其中各业务操作人员及权限分工见下表：
请参见：实操案例－附表资料－1.1基础资料－1.1.2 用户授权清单
1、打开【KIS专业版 10.0】主界面，进入【用户管理】界面，选择【新建用户组】，在
【用户组名】中输入财务部，在【说明】中输入财务部，单击【确定】 。重复操作，依次建
立案例列表中的用户组。如图1-3-01所示：
案例目的
应用流程 金蝶知识库文档
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1-3-01 新建用户组界面
2、在【用户管理】界面，选择【新建用户】或单击右键选择【新建用户】，弹出【新增
用户】窗口。在【用户】页签中输入用户姓名“张林” ，在密码栏中输入密码，如图 1-3-02
所示：
图1-3-02 新建用户界面
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 29 页 共 305 页
3、将该用户添加到“财务部”用户组中，如图 1-3-03 所示：
图 1-3-03 设置用户组
4、对用户进行授权管理。在【用户管理】窗口中，选择【张林】 ，单击工具栏中【功能
权限管理】 。在【权限管理】窗口，根据案例中的资料在权限组中进行选择，选择各项权限
后，单击【授权】按钮。完成权限设置后，关闭该窗口即可。如图1-3-04所示：
图 1-3-04 授权界面
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 30 页 共 305 页
5、在KIS专业版 10.0中对于操作权限相同的用户，可以在用户授权时使用【权限复制】
功能，将已经授权的用户权限复制给其他用户。这是 KIS 专业版 10.0 的新增功能。如图
1-3-05所示：
图1-3-05 权限复制功能
6、在 KIS专业版 10.0用户授权中新增了对客户、供应商、仓库等明细数据的授权，在
对应明细项目前勾选表示用户具备该明细核算项目的查看权或使用权。如图1-3-06 所示：
图 1-3-06 启用数据授权
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 31 页 共 305 页
7、按照以上的步骤操作，增加列表中的所有用户并根据用户授权清单对用户进行授权
管理。
提示
上述操作对用户实现的是快速授权，即对系统的查询权和管理权。此外还可以对用户进
行详细授权，即根据明细功能进行授权，可以在高级权限进行设置，单击【高级】 ，系统弹
出具体的【用户权限】列表，可以对每一具体业务功能的增加、删除、修改、查询等进行授
权，选择其中需要授予的权限，单击【授权】即可。操作界面如图1-3-07所示：
图1-3-07 用户高级授权
对用户进行授权时，也可以通过对用户组进行授权实现对本组内用户统一授权。给用户
组授权操作步骤为在【用户管理】中选择用户组单击菜单栏中【功能权限管理】打开【用户
授权】界面，选中要授予的权限，单击【授权】 。给用户组授权后属于该用户组中的所有用
户均拥有该权限，这样减少了对用户重复授权的操作。在 KIS 专业版 10.0 中若用户所在的
组已经获得授权，那么该用户在授权时，对应该用户组的权限字体都显示为蓝色，表示用户
所在的用户组已有的权限。如图 1-3-08、1-3-09所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 32 页 共 305 页
图1-3-08 对用户组授权
图1-3-09 用户组中已有的权限显示为蓝色字体
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 33 页 共 305 页
注意
如果是属于系统管理员组的用户，则拥有所有权限，因此不必再对其进行授权。
在对用户进行高级授权时，还可以进一步设置用户业务单据的查看范围。选择为【所有
用户】时可以查看所有用户录入的业务单据；选择为【本组用户】时只能查看同用户组中
用户录入的单据；选择为【当前用户】时只能查看本人录入的业务单据。
总结
用户管理是对账套使用者的管理，系统设置了系统管理员组，该组具有最大限度的操
作权限，可以操作系统的所有功能，查询所有的数据和报表。除系统管理员外，其他各组的
权限可以通过权限设置对其进行明细授权。
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 34 页 共 305 页
第二章 业务系统
金蝶KIS专业版 10.0业务系统主要包括业务初始化、采购管理、销售管理、应收应付、
仓存管理、生产管理和存货核算七部分内容。本章主要根据实际业务资料案例来讲述 KIS
专业版10.0业务系统的基本流程和处理方法。
2.1 业务系统初始化
当完成实操案例的学习之后，您将能够做以下事情：
 掌握存货初始数据录入和启用期前业务单据的录入操作
 掌握应收应付初始数据录入方法
 掌握业务系统启用条件
背景
企业在启用账套之前，除刚成立的公司外，任何企业都会存在业务初始数据信息。为了
保证数据的完整性与准确性，因此在启用账套时需要进行业务初始数据录入的工作。在完整
录入业务系统初始数据后，就可以正常启用金蝶 KIS 专业版 10.0 业务系统，进行日常业务
处理。
功能介绍
业务系统初始化主要包括录入业务系统的初始数据，以及结束初始化和反初始化等操
作。录入的主要数据包括存货初始数据录入、暂估入库单和未核销出库单等启用前业务单据
录入、应收应付初始数据录入等。
案例
金华电子有限公司按照下表录入业务系统初始数据：
1. 存货初始数据
请参见：实操案例－附表资料－1.5存货初始数据明细表
2. 暂估入库单
2009 年 5月 25 日，向蓝天配件公司采购木箱1000个，按 800 元估价入库，当日货
已到并验收入半成品仓，至今未收到蓝天配件开过来的采购发票。
3. 未核销出库单
2009年4月 30日和5月2日，分别销售给金蝶公司民用音箱红色大号 100套和150
套（单位成本 4400元，合同单位售价为含税 6,000元，），均未开出销售发票。
4. 应收应付初始数据
请参见：实操案例－附表资料－1.2科目初始数据明细表—（1.2.4应收账款、1.2.6
应付账款、1.2.7预付账款、1.2.8预收账款）
案例目的 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 35 页 共 305 页
1、存货初始数据录入
打开金蝶 KIS 专业版 10.0【主界面】 ，单击左下方【初始化】→【存货初始数据】 ，如
图2-1-01、2-1-02所示：
图 2-1-01 初始化界面
图2-1-02 存货初始数据录入界面
【存货初始数据】界面左边是按现有仓库的分级列表显示。界面右边显示的是针对全部
仓库或选中仓库的所有物料的初始数据信息。
应用流程 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 36 页 共 305 页
为方便用户录入，KIS 专业版 10.0 系统显示的是所有默认仓库为当前仓库的物料。在
这个界面，就可以进行存货初始余额的录入工作了。在界面左边选中某个仓库，然后在界面
右边录入物料或在已默认存在的物料上录入初始数据。一般存货只需在此界面录入相关初始
数据信息即可。但采用不同计价方法、不同管理方法的物料，其录入的信息和录入的方法会
有不同，下面根据案例资料详细讲述。
（1）启用保质期管理：根据案例资料，首先录入“橡胶水”的结存数量及金额。因“橡
胶水”启用了保质期管理，因此需要单击【批次顺序号】进入具体录入界面。因为启用期间
不是在第一期，所以还要录入本年累计收入和本年累计发出。该存货启用“保质期管理”，
还要相应录入【入库日期】和【生产/采购日期】，【保质期（天）】根据物料属性中的设置，
系统自动带出。录入界面如图 2-1-03所示：
图2-1-03 存货初始数据录入
（2）启用批次管理：根据案例资料，录入“钉子”的结存数量及金额。因“钉子”采用
的是分批认定法，因此需要单击【批次顺序号】进入具体录入界面，分批次录入不同批次的
初始数据。系统自动增加了【批号】栏目，同时也需录入本年累计收入和本年累计发出，自
动计算年初金额和数量。录入界面如图2-1-04 所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 37 页 共 305 页
图2-1-04 批次信息录入
提示
存货初始数据录入时在同一仓库中，不允许录入相同批次信息的物料，但不同仓库中
可以录入相同批次的物料。
（3）组装件初始数据录入： KIS 专业版10.0 支持组装件的初始数据录入。如案例中“民
用音箱”初始数据。单击选择左边的【产成品仓】，选择右边的“民用音箱”，因该物料的计
价方法为“加权平均法”，因此只需在此界面录入初始数据信息即可，注意：【辅助属性】选
择“大/红色”，如图 2-1-05 所示：
图2-1-05 组装件初始数据录入
（4）虚仓初始数据录入：KIS 专业版10.0 支持虚仓初始数据录入。虚仓只录入数量，
不需录入金额。如图 2-1-06 所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 38 页 共 305 页
图2-1-06 虚仓初始数据录入
提示
虚仓初始数据录入规则和实仓一样，只是虚仓初始数据不需要录入金额信息，只需录
入数量信息。
2、存货初始数据对账和传递
金蝶 KIS 专业版 10.0 业务系统初始化阶段，系统提供了业务初始数据汇总与总账核对
功能，并可自动传递到总账系统。将业务初始数据自动转化为财务初始数据，减轻了总账系
统的负担，同时避免了手工录入容易造成的错误。
（1）对账
对账功能是 KIS 专业版 10.0 提供的一种核对功能，是将存货的期初数据按所属科目汇
总，并将汇总数据与总账核对。对账是存货初始化和科目初始化的接口。对账表中的科目初
始数据一定要和科目初始数据保持一致，需要注意的是在物料属性中的存货科目要对应设
置，如果设置有误，则将会影响对账表中数据。
在【存货初始数据】界面，单击工具栏【对账】，如图 2-1-07所示：
图 2-1-07 对账界面
提示
在【存货初始数据】对账界面，单击【录入】即可返回到录入界面，可供用户继续录
入初始数据。
（2）初始数据传递到总账
KIS 专业版 10.0 业务系统除了提供初始数据对账的功能之外，还可以将对账后的科目
余额传递到总账系统中。这是初始化设置的必要步骤，更符合用户实际的业务处理。 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 39 页 共 305 页
在金蝶KIS专业版 10.0【存货初始数据】对账界面，单击工具栏【传递】，系统给出如
下提示信息，如图2-1-08所示：
图 2-1-08 传递数据
单击【是】，系统将存货初始数据传递到总账系统，并最后给予提示信息，即完成了传
递过程。如图2-1-09 所示：
图 2-1-09 提示信息
注意
在存货初始数据传递过程中，系统会自动检测是否下挂核算项目以及核算项目和会计
科目是否一致，如检测不一致，系统也会给予提示信息，由用户选择是否继续。如图 2-1-10
所示:
图 2-1-10 提示信息
3、启用期前单据处理
在账套启用期间，除了存在物料的期初数量、金额等信息外，可能还存在一些初始化之
前已办理入库或出库业务，但相对应的采购发票或销售发票并未到达的情况。KIS专业版系
统提供了启用期前业务单据录入功能，用于当系统启用后能和实际业务一致，并在收到采购
发票或开出销售发票时进行后续业务的处理。
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 40 页 共 305 页
KIS 专业版 10.0 系统提供了“暂估入库单”、“未核销出库单”两种启用期前的业务单
据，如图2-1-11所示：
图2-1-11 启用期前业务单据
根据案例资料录入暂估入库单和未核销出库单，并录入暂估成本和出库成本，审核后才
能正常结束业务初始化。如图 2-1-12、2-1-13 所示：
图 2-1-12 暂估入库单 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 41 页 共 305 页
图2-1-13 未核销出库单
注意
启用期前的单据与启用期后的单据在审核处理时有本质不同。
启用期前的单据是为了用户处理在初始化时期尚未完成的业务的方便性而增加录入的
功能，所以在启用业务系统时，这些单据必须已经完成审核；启用期后的单据是为了方便
用户在进行初始化设置时提前录入业务单据而增加的功能，在未结束初始化前，这些单据
不能被审核。
在执行启用业务系统操作时，系统会对上述启用期前的暂估入库单、启用期前未核销
的销售出库单的状态进行检测，以保证单据已审核，如果未审核，系统会给予提示：“还存
在启用期前出入库单据未审核，不能启用”，并停止启用业务系统的操作。待完成这些单据
的审核后，再进行启用业务系统的操作。
4、应收应付初始数据录入
期初建账时应收应付初始数据设置从属于业务系统，需要在业务系统启用前进入应收应
付初始化界面完成应收应付初始化。业务系统启用后默认应收应付系统启用，如果需要修改
应收应付初始数据需要反启用业务系统。
在金蝶 KIS 专业版 10.0 主界面，单击【初始化】→【应收应付初始数据】，即可进入
【应收应付初始数据】界面，如图 2-1-14所示：
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图2-1-14 应收应付初始数据
在进入【应收应付初始数据】界面后，可以选择【客户】和【供应商】来分别录入应收
/预收账款和应付/预付账款的期初数据，同时也可以选择不同币别进行录入。在KIS专业版
10.0 初始数据界面，不能直接录入相关客户、供应商的初始数据，必须在选择了“客户”
或“供应商”信息后，单击【明细】按钮进行明细录入。
根据案例资料，进行“金蝶公司”应收账款数据录入。首先选择【客户】，在【客户代
码】处录入“01.01.01”，系统自动携带出客户名称信息，单击【明细】进入明细数据录入
界面，KIS专业版10.0应收应付初始数据可按部门或业务员分别录入，如图2-1-15所示：
图2-1-15 应收账款录入界面
同样操作，可以进行预收账款初始数据的录入。注意当录入预收账款数据后，期初余额
自动显示为负数。如图 2-1-16所示： 金蝶知识库文档
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图2-1-16 预收账款录入
KIS 专业版 10.0 增加了外币应收应付初始数据录入功能。根据案例资料，在【应收应
付初始数据】，单击【币别】下拉列表，选择“美元”，系统自动携带出对应汇率信息，进行
KFC客户应收账款数据录入，如图 2-1-17 所示：
图2-1-17 外币初始数据录入 金蝶知识库文档
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重复同样操作，即可完成供应商的应付账款和预付账款初始数据录入工作。
录入应收应付初始数据后，KIS 专业版 10.0 还提供了“传递到总账”功能。在【应收
应付初始数据】界面，单击菜单【文件】→【传递到科目初始化】即可进入对应科目设置界
面，如图2-1-18、2-1-19所示：
图2-1-18 传递到科目初始化
图2-1-19设置对应科目
设置好相关对应科目，单击【确定】，系统会给予如下提示信息并提示传递结果，如图
2-1-20、2-1-21所示： 金蝶知识库文档
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图 2-1-20 提示信息
图 2-1-21 传递成功
注意
“客户应收账款”和“客户预收账款”对应会计科目，必须下挂单一核算项目【客户】。
“供应商应付账款”和“供应商预付账款”对应会计科目，必须下挂单一核算项目【供
应商】。
单击【确定】后，系统开始进行数据传递，如果设置的会计科目已有初始化数据，使
用传递功能，将会覆盖科目初始化的数据。
如果应收应付初始化有外币数据，您选择的会计科目需要也核算相同外币，否则外币
数据无法传递到总账。
如果系统“启用往来业务核销”，传递后系统自动给予业务编号，如果用户对业务编号
有较高要求，需要到科目初始化中根据实际情况修改业务编号。
提示
KIS 专业版 10.0 系统提供了引出数据和引出明细数据。可通过单击菜单【文件】→【引
出数据】、【引出明细数据】操作。
引出数据：使用此功能，系统将按币别分页导出，不导明细数据，只导出汇总数。
引出明细数据：使用此功能，系统将按币别分页导出，导出的是明细数据，导出格式
只支持*.xls格式。
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5、启用业务系统
在完整录入存货初始数据、启用期前业务单据、应收应付初始数据后，与总账系统对账
传递后即可启用业务系统。
在KIS专业版10.0主界面，单击提示【初始化】→【启用业务系统】，系统提供了结束
初始化和反初始化功能。启用业务系统操作如图 2-1-22所示：
图2-1-22 启用业务系统
提示
应收应付模块是和业务系统一起启用的，在业务系统启用后，应收应付的初始数据也
不允许修改，如果想修改期初数据，需要反初始化业务系统。如图2-1-23所示：
图2-1-23 提示信息
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注意
在启用业务系统之前，建议在【账套管理】中将该账套进行备份，以避免启用后发现
错误，从而给业务处理带来不便。在执行启用业务系统操作时，必须保证期初暂估单和未
核销出库单据已审核、且金额、成本字段已正常维护才能启用。否则系统会给予提示信息，
而不能启用账套。如图 2-1-24所示：
图 2-1-24 检查条件
总结
本节详细描述金蝶 KIS专业版10.0业务系统初始化操作，包括存货初始数据、启用期
前业务单据、应收应付等初始数据录入，同时还讲述了启用业务系统的检查条件。初始数据
信息的完整与正确，直接影响着以后账套数据的完整性与正确性，因此要求用户熟练掌握。
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2.2 采购管理
当完成实操案例的学习之后，您将能够做以下事情：
 掌握各种采购业务的具体操作
 熟悉了解采购及暂估入库业务的处理流程
 了解采购系统与其他系统的接口
背景
采购管理系统，是通过采购订货、仓库收料、采购退货、购货发票处理、供应商管理、
价格及供货信息资料等功能综合运用的管理系统，对采购物流和资金流的全过程进行有效的
双向控制和跟踪，实现完善的企业物资供应信息管理。
在企业的采购业务中，一般分为现购和赊购两种类型，因为质量或其他原因有时也会发
生退货。不同业务类型其业务的处理过程以及财务收支核算的过程有差异，但是基本流程是
一致的，都是采购订单→外购入库单→采购发票，采购发票与外购入库单钩稽后进行入库核
算。因为企业的实际业务比较复杂，处理的过程也各不相同，我们可以根据实际情况进行调
整。
功能介绍
采购价格资料： 除了集中管理价格信息、并提供这些信息的设置和维护等必要功能之外，
最主要的作用是在权限控制的范围内最大程度地实现信息资源共享和同步更新，同时灵活地
进行价格控制。
采购订单：是企业采购部门交给供应商作为订货依据的单据。是采购订货业务工作中非
常重要的一个管理单据，通过订单可以直接向供应商订货并可查询订单的收料情况和订单执
行情况。
采购入库单：是仓管人员收货入库的凭证。它是体现库存业务的重要单据，外购入库单
也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。
采购发票：采购发票是供应商开给购货单位，据以付款、记账、纳税的依据。采购发票
是采购管理的关键单据，它涉及采购成本，是采购管理与存货核算及应收应付接口。采购发
票是供应链的重要信息中心之一，是联系财务、业务系统的重要桥梁。
发票与入库单钩稽：钩稽的实际意义是采购发票与外购入库单的核对，钩稽的主要作用
是进行实际成本的匹配确认，并通过外购入库核算，使外购入库单的成本与采购发票保持一
致。
相关报表：在日常业务处理完毕后，我们可以通过账簿报表去查询已录入的单据或分析
采购的开展情况。
案例
1. 采购价格资料
请参见：实操案例-附表资料-1.1 基础资料-1.1.15采购价格资料表
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2. 2009 年 6 月 5 日，收到蓝天配件公司开过来的 5 月 25 日发生采购业务的采购专用
发票，含税单价 1000元。付款日期为 7月5 日，10天预警。
3. 2009年 6月 6日，因为质量问题，退回5 月 25日采购的木箱10 个，6月15收到蓝
天配件公司开过来的退回发票。
4. 2009年 6月 8日，金华电子和蓝天配件公司签订采购订单：
其中钉子 820,000千克，含税单价 150元；
橡胶水500,000千克，含税单价200元；
喇叭160,000 个，含税单价250元；
木箱160,000 个，含税单价1000元；
蓝天配件公司为答谢老客户，特赠送喇叭 1000 个，木箱 1000 个。6 月 18 日货到入
原材料仓（赠送喇叭 1000 个，木箱 1000 个入赠品仓），同时收到蓝天配件公司开来
的部分采购发票，其中：
钉子 820,000 千克，含税单价160 元，批号03；
橡胶水 500,000千克，含税单价210元。
5. 2009年6月8日，从远大配件公司以建设银行现金支票20,000元，购买音频线10,000
根，含税单价 2 元，6 月 9 日货到入原材料仓，后经检验全部不合格，于当日全部
退回，同时收到远大配件公司退回货款 20,000元，存入建设银行，相关业务均未开
具发票。
6. 2009年 6月 9日，因业务需要经与蓝天配件公司协商，对6月8日采购订单进行变
更，增加采购喇叭和木箱各 20,000 个。为日后生产民用音箱，新增采购音频线
210,000根，含税单价 2元；6月 9日货到入原材料仓。
7. 金华电子公司为了业务多元化，进军电脑行业，6月18日与金蝶公司签订销售订单
台式电脑 500 台，销售单价为 6000 元（不含税）。台式电脑由 DELL 液晶显示器、
主机、键盘和鼠标组装而成，因此依据台式机的组装件 BOM 进行采购，6 月 19 日
与远大配件公司签订采购订单，采购 DELL 液晶显示器、主机、键盘和鼠标各 500，
采购单价分别为 1500元，3000元、90 元和150元（均为不含税单价）。
8. 6 月15日收到神州配件公司发来 DVD 机10个，含税单价1500元、麦克风50个，
含税单价500 元，办理入库，同时收到开来的发票，货款以预付账款冲销。
9. 6 月27日，因业务需要从神州配件公司直接购入家庭影院 5 套，采购订单含税单价
9,000元，当日货到入成品仓。月末未收到发票。
10. 至本月末未收到 6 月 8 日采购的喇叭、木箱及音频线的采购发票，按订单中的价格
暂估入账。7 月5日收到蓝天配件公司开来的余下发票：
喇叭 180,000 个，含税单价300元
木箱 180,000 个，含税单价1200 元
音频线 210,000根，含税单价2元
1、采购价格资料管理
（1）打开【采购管理】→【采购价格资料】，在操作界面左边是现有供应商或物料的分
级列表显示，在基础资料中增加的供应商或物料，均可以在此即时显示。录入时可使用左上
方的【供应商】或【物料】选项，根据实际情况在供应商资料和物料资料之间转换以方便录
入。单击供应商蓝天配件，然后单击【新增】，键入【物料代码】、【订货量】、【报价】，
依次单击【保存】→【审核】。如图2-2-01所示：
应用流程 金蝶知识库文档
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图2-2-01 采购价格资料管理界面
（2）单击选择供应商对应的物料，然后单击工具栏【限价】 ，即可对当前物料设置最高
采购限价，如图2-2-02所示：
图2-2-02 供应商供货最高限价设置界面
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提示
如果启用了采购价格资料，在新增采购订单、采购入库单、采购发票时，其价格取采
购价格资料中的报价，如果取不到，再取物料属性中的采购单价。在以上单据新增时，系
统会根据所录入的供应商、物料、数量所在的数量范围、使用的计量单位、当前系统日期
等信息，自动匹配已审核采购价格的报价，填入不同单据的相应字段中，用户可以修改该
价格。
供应商供货最高限价，如果选择【当前供应商】，即该物料的限价只对当前供应商进
行限制，如果选择【所有供应商】，则该限价作用于所有设置了该物料报价的供应商。
如果对物料设置了最高限价，需要在【基础资料】→【系统参数】→【业务参数】中，
勾选了【采购参数】下的【采购最高限价预警】，才能在单据中起到预警的作用。
2、2009 年 6 月 5 日，收到蓝天配件公司开过来的 5 月 25 日发生采购业务的采购专用
发票，含税单价1000 元。付款日期为7月 5 日，10天预警。
（1）打开【采购管理】→【采购发票】，单击选择源单类型为【外购入库】，然后单击
【选单号】，通过 F7 键调出选单界面，选择 5 月 25 日的入库单，双击单据或单击【返回】
按钮，修改其含税单价为 1000，并修改【付款期限】为 2009-07-05，依次单击【保存】、【审
核】、【钩稽】。如图2-2-03所示：
图2-2-03 采购发票操作界面
注意
单击【选单号】进入单据过滤界面， 【时间】选择为全部。如图2-2-04所示： 金蝶知识库文档
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图2-2-04 选单过滤界面
（2）打开【存货核算】→【外购入库核算】，单击【核算】，通过外购入库核算，系统
根据系统参数中的暂估差额生成方式单到冲回，生成一张红字入库单和一张蓝字入库单，单
击【钩稽】可查看红蓝单。如图 2-2-05、2-2-06、2-2-07 所示：
图2-2-05 业务参数设置界面 金蝶知识库文档
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图2-2-06 外购入库核算界面
图2-2-07 钩稽日志红蓝单查看界面
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提示
如果系统参数中的暂估差额生成方式选择为差额调整，则根据发票中的单价与暂估入
库单中的单价是否有差异来判断，如果无差异，则不会生成任何单据，如果有差异，则会
生成一张差额调整单。
注意
如果供应商的付款期限或信用额度超出了限制，则系统会根据系统参数中的设置进行
提示。系统参数的设置如图 2-2-05所示，此外，供应商的信用额度是在【基础资料】→【核
算项目】→【供应商】中，在各供应商的属性中设置，如图 2-2-08所示：
图 2-2-08 供应商属性界面
3、2009年 6月 6日，因为质量问题，退回 5月25日采购的木箱10个，6 月15收到蓝
天配件公司开过来的退回发票。
（1）打开【采购管理】→【采购入库】，单击工具栏【红字】按钮，选择源单类型为【外
购入库】，然后单击【选单号】，通过 F7键调出选单界面，选择 5月 25日的蓝字入库单，双
击单据或单击【返回】按钮，将【实收数量】修改为 10，依次单击【保存】、【审核】。如图
2-2-09所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 55 页 共 305 页
图2-2-09 红字入库单操作界面
（2）打开【采购管理】→【采购发票】，单击工具栏【红字】，选择源单类型为【外购
入库】，然后单击【选单号】，通过 F7 键调出选单界面，选择 6月 6 日的红字入库单，双击
单据或单击【返回】按钮，依次单击【保存】、【审核】、【钩稽】。如图2-2-10 所示：
图2-2-10 红字发票操作界面
金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 56 页 共 305 页
4、2009年6月8日，金华电子和蓝天配件公司签订采购订单：
其中钉子 820,000千克，含税单价 150元；
橡胶水 500,000千克，含税单价 200元；
喇叭 160,000 个，含税单价250元；
木箱 160,000 个，含税单价1000 元；
蓝天配件公司为答谢老客户，特赠送喇叭 1000个，木箱1000个。6月18日货到入
原材料仓（赠送喇叭1000个，木箱 1000个入赠品仓），同时收到蓝天配件公司开来
的部分采购发票，其中：
钉子 820,000 千克，含税单价160 元，批号03；
橡胶水 500,000千克，含税单价 210元。
（1）打开【采购管理】→【采购订单】，键入供应商及产品信息，依次单击【保存】、
【审核】。如图2-2-11所示：
图2-2-11 采购订单操作界面
（2）打开【采购管理】→【采购入库】 ，选择源单类型为【外购订单】，然后单击【选
单号】，通过F7键调出选单界面，选择6月8日的采购订单，双击单据或单击【返回】按钮，
单击选择【收料仓库】为原料仓。由于蓝天配件公司赠送喇叭 1000个，木箱1000个入赠品
仓，因此需要增加两条分录。通过复制喇叭、木箱的物料代码，然后粘贴到新增的分录行中，
将其【收料仓库】选择为“赠品仓”，则只能录入数量。依次单击【保存】、【审核】。如图
2-2-12所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 57 页 共 305 页
图2-2-12 采购入库操作界面
注意
赠品仓属于虚仓，只核算数量，不核算成本；
外购入库单中不能只处理虚仓业务；
如果物料计价方法为分批认定法，则在入库时需要录入批号；
采购入库单中的单价为不含税单价。
（3）在当前已审核的【采购入库】单中，单击【单据下推】→【生成采购专用发票（T）】 ，
进入【采购发票】界面，则采购入库单中的数据自动携带到发票中，由于只开出了部分产品
的发票，因此需要修改发票中的内容，内容修改完毕后，单击【保存】。由于系统参数中设
置了最高采购限价预警，如图 2-2-13 所示，因此，当物料采购价格超过采购价格资料中的
最高限价时，系统出现提示，单击【是】则可以继续保存单据。如图2-2-14所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 58 页 共 305 页
图2-2-13 业务参数界面
图2-2-14 采购最高限价预警界面
（4）依次单击【审核】、【钩稽】。由于发票中的物料项与入库单中的物料项不一致,不
能进行钩稽。如图2-2-15所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 59 页 共 305 页
图2-2-15 采购发票操作界面
提示
采购发票与相关联的采购入库单中的物料项不同或数量不同时，不能直接进行钩稽。
（5）当采购发票与相关联的采购入库单中的物料项不同或数量不同时，不能直接进行
钩稽，两种情况的处理方法如下：
a、如果只是物料项不完全相同，但相同的物料项数量相同的情况下，可以通过选单进
行部分物料项钩稽处理。单击金蝶提示窗口的【确定】后，出现采购发票钩稽窗口，单击选
择发票与入库单中相同的物料项后，单击【钩稽】。如图 2-2-16 所示：
图2-2-16 采购发票钩稽界面 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 60 页 共 305 页
b、如果发票中物料项的数量与入库单中物料项的数量不相同的情况下，需要进行单据
拆分操作。例如：蓝天配件公司开来的部分采购发票，其中：钉子 320,000千克，含税单价
160 元，批号 03；橡胶水 250,000 千克，含税单价 210 元。打开【采购入库单序时簿】 ，单
击选中待拆分的采购入库单，然后单击【操作】→【拆分单据】，如图2-2-17 所示；在【编
辑单据】窗口，键入拆分数量为钉子 320000、橡胶水250000，如图2-2-18 所示；退出单据，
在【采购入库单序时簿】中可以看到拆分的单据号为 WIN000007A，如图2-2-19 所示；进入
【采购发票序时簿】，单击选择待钩稽的发票，然后单击【钩稽】，请参照a步骤，进行选单
的操作，如图2-2-20 所示：
图2-2-17 采购入库单序时簿界面
图2-2-18 拆分数量录入界面 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 61 页 共 305 页
图2-2-19 采购入库单序时簿界面
图2-2-20 采购发票钩稽界面
金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 62 页 共 305 页
提示
此案例主要是反映采购订单、采购入库单、采购发票三方关联关系，通过这三张业务
核心单据，系统会综合入库单的数量和订单的价格完成发票的关联取数。企业通过三方关
联，可以简化单据操作，明晰单据流转，并实现业务流转的标准化管理，从而为企业决策
提供管理控制和数据支持。
注意
拆分单据的过程中，如果采购入库单被关联生成采购发票，拆分数量不能大于未开票
数量，否则不能保存。
拆分出来的单据号带 A的子单不能再进行第二次拆分，母单可多次拆分。
5、 2009年6月8日，从远大配件公司以建设银行现金支票20,000元，购买音频线10,000
根，含税单价2元，6月9日货到入原材料仓，后经检验全部不合格，于当日全部退回，同
时收到远大配件公司退回货款 20,000元，存入建设银行，相关业务均未开具发票。
（1）打开【采购管理】→【采购入库】 ，由于是现金支票直接购买，在入库单中【采购
方式】选择“现购”，完善单据信息，如图 2-2-21所示：
图2-2-21 采购入库单现购操作界面
（2）采购退货通过红字入库单处理，打开【采购管理】→【采购入库】，单击工具栏【红
字】，选择源单类型为【外购入库】，然后单击【选单号】，通过F7键调出选单界面，选择 6
月8日的蓝字入库单，双击单据或单击【返回】按钮，完善单据信息后，依次单击【保存】、
【审核】。
（3）由于相关业务均未开具发票，因此，通过对等核销功能将采购入库单的红单和蓝
单进行对等核销。进入【采购入库单序时簿】，单击选择要进行对等核算的红蓝单据，然后
单击【操作】→【核销】。如图2-2-22所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 63 页 共 305 页
图2-2-22 采购入库单序时簿对等核销操作界面
6、2009年6月9日，因业务需要经与蓝天配件公司协商，对6月8日采购订单进行变
更，增加采购喇叭和木箱各 20,000个。为日后生产民用音箱，新增采购音频线 210,000根，
含税单价2元；6月9日货到入原材料仓。
（1）进入【采购订单序时簿】，双击打开需要变更的采购订单，然后单击【操作】→【变
更】，修改新增的信息，如图 2-2-23所示：
图2-2-23 采购订单变更界面 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 64 页 共 305 页
提示
采购订单变更既可变更已有物料的数量，也可以追加新物料。
（2）打开【采购管理】→【采购入库】 ，选择源单类型为【外购订单】，然后单击【选
单号】，通过F7键调出选单界面，选择6月8日的采购订单，双击单据或单击【返回】按钮，
依次单击【保存】、【审核】。
7、金华电子公司为了业务多元化，进军电脑行业，6月18日与金蝶公司签订销售订单
台式电脑 500 台，销售单价为 6000 元（不含税）。台式电脑由 DELL 液晶显示器、主机、键
盘和鼠标组装而成，因此依据台式机的组装件 BOM 进行采购，6 月 19 日与远大配件公司签
订采购订单，采购DELL液晶显示器、主机、键盘和鼠标各 500，采购单价分别为 1500元，
3000元、90元和150 元（均为不含税单价）。
（1）打开【销售管理】→【销售订单】 ，根据案例资料录入相关订单信息，并保存、审
核单据。
（2）进入【销售订单序时簿】，选择需要制作采购订单的销售订单，单击【下推】→【生
成采购订单】，然后单击【生成】，如图2-2-24所示：
图2-2-24 销售订单下推生成采购订单界面
（3）在当前采购订单界面，单击【操作】→【BOM关联生成】，系统提示：“BOM关联生
成会覆盖当前单据的物料记录，是否继续！”，单击【确定】，然后在【BOM关联生成】界面，
单击【添加 BOM】，选择“台式电脑”，然后键入数量为 500，单击【生成】，如图 2-2-25 所
示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 65 页 共 305 页
图 2-2-25 BOM关联生成界面
（4）通过关联BOM单生成了组装子件的采购订单，完善采购订单中的资料。如图2-2-26
所示：
图2-2-26 BOM关联生成的采购订单界面
8、6 月 15 日收到神州配件公司发来 DVD 机 10 个，含税单价 1500 元、麦克风 50 个，
含税单价500元，办理入库，同时收到开来的发票，货款以预付账款冲销。
（1）打开【采购管理】→【采购入库】 ，根据案例完善单据信息并保存、审核。
（2）打开【采购管理】→【采购发票】，选择源单类型为【外购入库】，然后单击【选
单号】，通过 F7键调出选单界面，选择 6 月 15 日的外购入库单，双击单据或单击【返回】
按钮，依次单击【保存】、【审核】、【钩稽】 。
（3）货款以预付账款冲销的操作方法请参照本章 2.4 节的案例1，如图2-2-27所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 66 页 共 305 页
图2-2-27 往来核销预付款冲应付款界面
9、6月27日，因业务需要从神州配件公司直接购入家庭影院 5套，采购订单含税单价
9,000元，当日货到入成品仓。月末未收到发票。
打开【采购管理】→【采购订单】，键入供应商及产品信息，依次单击【保存】、【审核】。
如图2-2-28所示：
图2-2-28 采购订单制作界面 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 67 页 共 305 页
（2）打开【采购管理】→【采购入库】 ，选择源单类型为【外购订单】，然后单击【选
单号】，通过F7键调出选单界面，选择6 月27 日家庭影院的采购订单，双击单据或单击【返
回】按钮，单击选择【收料仓库】为成品仓，并完成其他必录信息后，依次单击【保存】、
【审核】。如图2-2-29所示：
图2-2-29 采购入库单关联采购订单生成界面
10、至本月末未收到 6月8日采购的喇叭、木箱及音频线的采购发票，按订单中的价格
暂估入账。7月5日收到蓝天配件公司开来的余下发票：
喇叭 180,000 个，含税单价300元
木箱 180,000 个，含税单价1200 元
音频线 210,000根，含税单价2元
（1）第 6期业务系统结账，其操作方法请参照本章2.7 节存货核算业务结账处理。
（2）业务结账到第 7期后，打开【采购管理】→【采购发票】，单击选择源单类型为【外
购入库】，然后单击【选单号】，通过 F7 键调出选单界面，选择 6 月 8 日的外购入库单，双
击单据或单击【返回】按钮，完善单据信息后，依次单击【保存】、【审核】 、【钩稽】。如图
2-2-30所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 68 页 共 305 页
图2-2-30采购发票关联前期外购入库单生成界面
（3）打开【存货核算】→【外购入库核算】，单击【核算】，通过外购入库核算，系统
根据系统参数中的暂估差额生成方式单到冲回，生成一张红字入库单和一张蓝字入库单，单
击【钩稽】可查看红蓝单。如图 2-2-31、2-2-32所示：
图2-2-31 外购入库核算界面 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 69 页 共 305 页
图2-2-32 外购入库核算钩稽日志查询界面
 报表
1、采购部人员李林进入采购管理模块，对订单的执行情况进行检查跟踪。
采购订单执行情况明细表：是订单执行管理功能在报表处理的延续，也是对订单执行结
果的详细体现，是采购订单执行情况汇总表的有效补充。进入采购订单执行情况明细表界面
后，用户可以查询到当前根据过滤条件筛选出的数据，即供应商显示的每张订单的订单数量、
其执行的入库数量、未入库数量，并分基本计量单位和采购常用计量单位两种计量方式反映，
就此可以详细反映不同订单的具体执行情况。如图2-2-33 所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 70 页 共 305 页
图2-2-33 采购订单执行情况明细表界面
2、办公室人员陈林对整个6月份的采购价格情况进行一个查询监督。
采购价格分析表：是针对某个时段内每个物料的发票数量和采购金额进行汇总，从而计
算出单个物料平均采购价格，以比较供应商之间的供货价格差异以及物料采购的价格变化情
况。如图 2-2-34所示：
图2-2-34 采购价格分析表界面 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 71 页 共 305 页
总结
在采购管理系统中，可以完成供应商供货价格管理、采购订单的签订、采购入库、采购
退货、采购发票处理、采购发票与入库单的钩稽。主要是通过单据的录入来完成企业的业务
操作，单据录入完后要及时审核，因为只有审核过的单据才能被其他单据关联。如果在采购
价格资料设置了限价，并启用了采购最高限价预警，当录入采购订单和采购发票的价格超过
了最高限价时，系统会给出提示。如果在物料基础资料中设置了最高最低库存，在系统参数
中选择了超出标准时给出提示，则在库存发生变化的时候如果超出或低于标准时，系统会给
出提示，即在出入库单据保存或审核的时候。
金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 72 页 共 305 页
2.3 销售管理
当完成实操案例的学习之后，您将能够做以下事情：
 熟悉销售的各种业务
 掌握销售业务的各种操作流程
 了解销售管理相关报表
背景
销售管理系统，是通过销售报价、销售订货、仓库发货、销售退货、销售发票、客户管
理、销售价格资料、订单管理等功能综合运用的管理系统，对销售全过程进行有效控制和跟
踪，实现完善的企业销售信息管理。企业的销售业务一般分为现销、赊销、委托代销、分期
收款销售等。不同业务类型其业务的处理过程以及财务收支核算的过程有差异，所以对应在
系统中也会有不同的业务处理流程。
功能介绍
销售价格资料：是企业的重要的销售政策之一，灵活的价格调整体系可以满足快速多变
的市场需求，严密的价格控制手段可以保证企业销售政策的有效执行。价格政策是对销售价
格进行综合维护的一种方案。
销售订单：是企业销售部门交给客户作为订货依据的单据。销售订单是销售订货业务工
作中非常重要的一个管理单据，通过销售订单可以查询销售订单的发货情况和订单执行状
况。
销售出库单：是仓管人员发货出库的凭证。是确认产品出库的书面证明，是处理包括日
常销售、委托代销、分期收款等各种形式的销售出库业务的单据。而对于退货业务则采用红
字销售出库单处理。
销售发票： 是企业销售产品时开给购货单位据以收款的依据，它是销售管理的关键单据，
涉及销售收入，是销售管理与存货核算的接口。
销售发票与出库单的钩稽：是指发票与销售出库单的钩稽。对于分期收款和委托代销销
售方式的销售发票只有钩稽后才允许生成凭证，且无论是本期或以前期间的发票，钩稽后都
作为钩稽当期发票来计算收入；对于现销和赊销发票，钩稽的主要作用就是进行收入和成本
的匹配确认，对于记账没有什么影响。
相关报表：在日常业务处理完毕后，可以通过销售管理的账簿报表查询已录入的单据或
分析销售的开展情况。
案例
1. 销售价格资料
请参见：实操案例-附表资料-1.1 基础资料-1.1.16销售价格资料表
2. 6 月22日与中集集团签订分期收款协议，销售给中集集团民用音箱红色大号5,000
套，含税销售单价 6,500 元，同时签订销售订单，并办理出库。协议分 10 期等额
案例目的 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 73 页 共 305 页
还款，从6月起每月底支付，同时赠送给中集集团民用音箱红色大号 2套。
3. 6 月25日与万科公司签订委托代销协议，委托万科公司代为销售民用音箱红色大号
200 套，含税销售价格 7000元/套，代销费用 200元/套，当日货已发出给万科公司，
6 月 30 日收到万科公司开来的销售清单 90 套，收到万科公司扣除销售费用的销售
款价税合计 612,000元，并按照委托代销协议将到期未完成销售的 110套退回给金
华电子。
4. 6 月 26 日，一次性给金蝶公司开出 4 月 30 日和 5月 2 日销售民用音箱红色大号共
计 250套的销售发票，销售单价为合同单价。
5. 6 月28日，中集集团因获知金华电子有限公司销售家庭影院，经协商确定需要在原
6 月22日销售订单中再增加购买家庭影院 5套，含税销售单价12000 元，相关付款
事宜与6月 22日一致。
1、销售价格资料的管理
设置销售价格资料时，需要先设置价格政策，价格政策的优先级最高是０，单据录入时，
会取优先级最高的价格政策下的价格。保存完销售价格政策后，定义该政策中的具体内容。
根据案例中的资料依次录入不同客户下不同物料的相关信息，通过选择右上角的【组合类
型】 ，可以将该分级列示的内容在客户资料和物料资料之间转换。
（1）打开【销售管理】→【销售价格资料】，单击【新增】，键入【价格政策代码】、【价
格政策名称】以及【优先级】，单击【保存】。
（2）销售价格政策保存成功后，进行销售价格资料的设置。单击选择左边列表中的明
细客户，然后单击【新增】，在【价格明细维护】窗口中，键入该客户的价格资料，单击【保
存】，价格资料即会显示在右边列表中。如图2-3-01所示：
图2-3-01 新增销售价格政策界面
应用流程 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 74 页 共 305 页
提示
如果启用了销售价格资料，且在应用场景中对销售订单、销售出库单、销售发票进行
了相应的设置，则在单据新增时，其价格根据价格政策优先级取销售价格资料中的报价，
如果未进行设置，则取物料属性中的销售单价。在以上单据新增时，系统会根据所录入的
客户、物料、数量所在的数量范围、使用的计量单位、当前系统日期等信息，自动匹配已
审核的销售价格的报价，填入不同单据的相应字段中，用户可以修改该价格。
（3）单击选择右边列表中需要实行最低价格控制的记录，然后单击工具栏【价控】按
钮，选择【限价应用范围】，填入【最低限价】，并勾选【最低价格控制】。如图2-3-02 所示：
图2-3-02 价格控制设置界面
提示
限价应用范围分为当前类别和所有类别，如果选择当前类别，则该物料的最低限价只
应用于当前设置的客户；如果选择所有类别，则该物料的最低限价应用于所有客户。
（4）在销售价格资料界面，单击【操作】→【价格管理选项】 ，对【限价控制】及【应
用场景】进行设置，如图2-3-03、2-3-04所示：
图2-3-03 限价控制设置界面 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 75 页 共 305 页
图2-3-04 应用场景设置界面
提示
当选择“不予控制”时，在单据（指在价格参数【应用场景】里面设定了价格控制的
单据）录入和价格资料里面录入保存或审核时都不会判断最低限价；
当选择“密码控制”时，则在单据（指在价格参数【应用场景】里面设定了价格控制
的单据）录入和价格资料里面录入低于限价的价格时，会在相应控制时点（保存或审核时）
先进行预警提示，如果用户选择【是】，则继续弹出密码的控制界面，如果密码输入正确，
则该操作可以继续；如选【否】，则不允许继续操作。
注意
如果单据对应的进行价格方案取数没有勾选，则该类单据不会从销售价格资料中取数；
如果单据对应的进行价格控制没有勾选，则当该类单据的销售单价低于最低限价时，系统
不会进行提示。
2、6 月 22 日与中集集团签订分期收款协议，销售给中集集团民用音箱红色大号 5,000
套，含税销售单价 6,500 元，同时签订销售订单，并办理出库。协议分 10 期等额还款，从
6月起每月底支付，同时赠送给中集集团民用音箱红色大号 2套。
（1）打开【销售管理】→【销售订单】，键入相关订单信息， 【销售方式】选择为“分
期收款销售”。如图2-3-05所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 76 页 共 305 页
图2-3-05 销售订单操作界面
（2）打开【销售管理】→【销售出库】，销售出库单关联销售订单生成，其制作方法可
参照采购入库单。由于同时还赠送了 2 套民用音箱给中集集团，在 KIS专业版 10.0 中，销
售类赠品可以通过两种途径处理：
a、使用虚仓中的受赠赠品用于赠送；
在单据体中随正常销售产品一同录入，【发货仓库】选择虚仓（赠品仓），如图 2-3-06
所示：
图2-3-06 销售出库单操作界面 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 77 页 共 305 页
b、直接以正品用于赠送，直接以正常销售出库的方式录入销售出库单，发票不开具赠
品部分发票即可。由于以正品赠送的产品应计入销售费用，因此，在该销售出库单生成凭证
时需要重新设置对应的凭证模板。
（3）金华电子公司直接以赠品的方式进行处理，因赠品仓里没有此商品，所以需要先
从实仓里进行调拨。打开【仓存管理】→【调拨】，录入调拨信息。【调出仓库】为产成品仓，
【调入仓库】为赠品仓，从实仓调入虚仓属于异价调拨，调出有单价（调出金额可以估价录
入，最终通过存货核算后可反填），而调入单价为 0，因此灰显不需要录入。如图 2-3-07所
示：
图 2-3-07 调拨单界面
注意
销售出库单出库记录不能够全部都是赠品类虚仓记录，必须随同正常销售同步进行。
（4）从本月起分10期，每月底支付货款，5000套民用音箱价税合计3250000元，本月底
收到了总货款的1/10，开出500套的销售发票。由于后期订单变更，销售发票的制作请见本
章节案例5。
提示
对于分期收款销售业务来说，发票与出库单钩稽后才结转成本和确认收入，且无论是
本期或以前期间的发票，钩稽后都作为钩稽当期发票来计算收入。
3、6月25日与万科公司签订委托代销协议，委托万科公司代为销售民用音箱红色大号
200 套，含税销售价格 7000 元/套，代销费用 200 元/套，当日货已发出给万科公司，6 月
30 日收到万科公司开来的销售清单 90 套，收到万科公司扣除销售费用的销售款价税合计
612,000元，并按照委托代销协议将到期未完成销售的 110套退回给金华电子。 金蝶知识库文档
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（1）委托代销业务与分期收款销售业务操作相似，同样对于分期收款销售业务来说，
发票与出库单钩稽后才结转成本和确认收入，且无论是本期或以前期间的发票，钩稽后都作
为钩稽当期发票来计算收入。其销售订单、销售出库单、销售发票的制作以及拆单、钩稽的
方法参照本章节案例 2，本期委托代销商品结算为90套。
（2）剩余的110套做销售退货处理，打开【销售管理】→【销售出库】，单击工具栏【红
字】按钮，选择源单类型为【销售出库】，然后单击【选单号】，通过 F7 键调出选单界面，
选择6月 25日的蓝字出库单，双击单据或单击【返回】按钮，依次单击【保存】、【审核】。
如图2-3-08所示：
图2-3-08 红字销售出库单界面
提示
由于剩余的 110 套没有开具销售发票，因此不需要下推生成销售发票。
4、6 月 26 日，一次性给金蝶公司开出 4 月 30 日和 5 月 2 日销售民用音箱红色大号共
计250套的销售发票，销售单价为合同单价。
（1）打开【销售管理】→【销售发票】，选择源单类型为【销售出库】，然后单击【选
单号】，通过F7键调出选单界面，按住键盘 Shift键选择4月30日和5 月2日的蓝字出库
单后，单击【返回】按钮，依次单击【保存】、【审核】、【钩稽】 。如图2-3-09 所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 79 页 共 305 页
图2-3-09 销售发票操作界面
5、6月28日，中集集团因获知金华电子有限公司销售家庭影院，经协商确定需要在原
6月22日销售订单中再增加购买家庭影院5 套，含税销售单价 12000元，相关付款事宜与 6
月22日一致。
（1）进入【销售订单序时簿】，双击打开需要变更的销售订单，然后单击【操作】→【变
更】，修改订单的数量，如图 2-3-10所示：
图2-3-10 销售订单变更界面 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 80 页 共 305 页
（2）对订单变更后的产品进行出库打开【销售管理】→【销售出库】，选择源单类型为
【销售订单】，然后单击【选单号】，通过 F7 键调出选单界面，选择变更后的销售订单，双
击单据或单击【返回】按钮，依次单击【保存】、【审核】 。
（3）本月底对中集集团收取订单货款的 1/10，即开出民用音箱 500 套、家庭影院 0.5
套的发票。如图2-3-11所示：
图2-3-11 分期收款销售发票操作界面
（4）销售发票与销售出库单进行钩稽，由于发票数量小于出库单数量，因此需要进行
出库单拆单的处理，其拆单及钩稽的操作方法参照本章 2.2节采购管理案例4。
提示
销售订单的变更不但可变更已有物料的数量，也可以追加新物料。
家庭影院发票为 0.5套，必须将家庭影院的物料属性中将数量精度进行设置，如设为 1
或2（即保留1或 2 位小数位）。
 报表
1、办公室人员陈琳对整个6月份的各个客户的销售情况进行一个查询。
客户单位销售情况明细表是针对客户详细反映一定时间每张销售发票的详细业务信息，
是对销售发票的独立查询。如图2-3-12所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 81 页 共 305 页
图2-3-12 销售订单执行情况表
2、营销部人员刘林对6月份的委托代销、分期收款情况进行跟踪查询。
委托代销清单是按照客户、物料、部门、业务员对一段时间内委托代销商品的发出、结
算以及余额情况进行统计。如图2-3-13所示：
图2-3-13 委托代销清单 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 82 页 共 305 页
3、营销部人员刘林对6月份的委托代销、分期收款情况进行跟踪查询。
分期收款清单是按照客户、物料、部门、业务员对一段时间内分期收款商品的发出、结
算以及余额情况进行统计。如图2-3-14所示：
图2-3-14 分期收款清单界面
4、财务人员张林在系统中查询每个销售人员的6月份销售情况。
销售收入统计表是以物料为对象、汇总一定时间内确认为收入的销售发票所反映的销售
数量、销售金额、销售税金、销售折扣的报表，是针对销售发票的查询，它反映不同期间销
售收入的基本情况，是常用的销售报表之一。如图2-3-15 所示：
图2-3-15 按业务员查看销售收入明细表界面 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 83 页 共 305 页
总结
KIS 专业版 10.0 主要支持四种销售方式，即现销、赊销、委托代销和分期收款。销售
的基本流程就是新增销售订单、审核→销售出库单、审核→销售发票、审核→发票与出库单
钩稽。委托代销和分期收款属于两种特殊的销售方式，都是在货物发出的当期并不结转成本
和确认收入，而是在收到代销清单或收到货款后再分批结转成本，进行收入和成本的配比。
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 84 页 共 305 页
2.4 应收应付
当完成实操案例的学习之后，您将能够做以下事情：
 熟悉应收应付的业务处理流程
 掌握应收应付各类单据的具体制单过程及核销业务处理过程
 了解应收应付相关报表
背景
应收应付模块是 KIS 专业版 10.0 中改善较大的业务模块之一，主要为采购、销售系统
发票而进行后续处理。可以方便客户随时查看当前往来单位的收付款情况，追溯每笔业务的
全程跟踪过程，有效避免财务处理应收应付带来的信息反馈同实际业务管理脱节这类问题。
在KIS专业版10.0中还新增了了其他应收应付类型的其他收款单和其他付款单。
功能介绍
应收应付模块是实现全程业务控制的关键点，系统将应收应付模块分为应收和应付业
务流程和其他收付款流程。其中应收含预收款和应收款业务类型，应付含预付款和应付款业
务类型。不同业务类型其业务的处理过程有差异，所以对应在系统中也会有不同的业务处理
流程。本案例以应收应付流程下的单据及具体业务流程为例，讲解了具体的应用方式。
案例
1. 6 月 15 日收到神州配件公司开来的 DVD 和麦克风的采购专用发票，与初始预付账
款核销，同时收到退回的预付款项 96 万元。
2. 6月3日，收到麦当劳公司2009年4月16日500,000美元的货款，当天汇率为7.35，
存入建设银行。
3. 6 月9日，收到金蝶公司2009年5 月10日的 500,000元的货款，存入建设银行
4. 6 月18日，通过建设银行支付蓝天配件 2009年 4月 16日的货款3,500,000元。
5. 6 月22日收到 TCL公司的押金2000元，存入工商银行。
6. 6 月 25 日与浩鸿公司签订协议，为销售民用音箱、家庭影院投入平面广告，需支
付广告费3,600元，6月28日在所有广告发布时通过建设银行转账支付。
7. 6 月29日，收到金蝶公司6 月26 日民用音箱发票对应的货款1,500,000元，存入
建设银行。
8. 6 月29 日收到万科公司家庭影院销售货款 108,000元，存入建设银行。
9. 6月29日，金蝶公司提出5月2日购买的红色大号民用音箱有10套颜色出现异常，
经双方协商同意对这 10 套民用音箱给予 50%的折让，金华电子有限公司不再开具
发票给金蝶公司，相关折让款项 33,000元从建设银行转账支付。
10. 6 月30日收取中集集团分期收款货款 3,250,000元，存入工商银行。
案例目的 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 85 页 共 305 页
1、6月15日收到神州配件公司开来的 DVD和麦克风的采购专用发票，与初始预付账款
核销同时收到退回的预付款项 96万元。
因为该笔采购业务前期已支付预付账款，本期实际发生采购业务时则生成应付账款，我
们可以通过【往来核销】→【预付冲应付】实现款项之间的核销。
在KIS专业版10.0主界面，单击【应收应付】→【往来核销】，注意【核销类型】选择
“预付冲应付”。在预收单据里选择可以核销的预付款项，应付单据里选择该供应商未核销
的采购发票。此案例中预付单据里选择期初预付，应付单据选择的本期采购发票，确认核销
金额40000元，录入正确后即可保存。单据保存后采购发票被核销，核销的单据不能再次被
引用，这时该供应商的应付金额也相应减少。如图2-4-01 所示：
图 2-4-01 预付冲应付
收到退回的预付款项 96 万元，此笔业务可以通过【付款单】中的预付款处理。KIS 专
业版 10.0 取消了红字单据，【单据类型】选择“预付款”，在表头的【收款金额】处录入负
数即表示退款。如图 2-4-02 所示：
应用流程 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 86 页 共 305 页
图 2-4-02 预付款退款
2、 6月 3日，收到麦当劳公司 2009年4 月16日500,000美元的货款，当天汇率为 7.35，
存入建设银行。
此笔业务反应的是对期初外币应收业务进行后续收款，可直接通过【收款单】处理。如
图2-4-03所示：
图2-4-03 期初外币收款
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 87 页 共 305 页
注意
对于外币收款业务，需要注意汇率的选择。但在应收应付系统核销的金额是以原币为
准，不考虑折合的人民币金额。两者由于汇率变动而致的差异，在业务系统不予考虑，在
财务系统可通过【期末调汇】功能处理。
3、6月 9日，收到金蝶公司 2009年5 月10日的 500,000元的货款，存入建设银行。
此案例同上案例，属于期初收款业务，可直接通过【收款单】处理。如图 2-4-04所示：
图 2-4-04 期初收款
4、6月 18日，通过建设银行支付蓝天配件 2009年 4月 16日的货款3,500,000元。
对期初应付账款进行付款，直接通过【付款单】处理。如图2-4-05 所示： 金蝶知识库文档
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图 2-4-05 期初付款
5、6月 22日收到 TCL公司的押金2000元，存入工商银行。
收到客户的非主营业务收入的款项，在 KIS 专业版中可以通过【其他收款单】处理。此
项收款不涉及到后续的收款业务，因此【单据类型】选择“收款结算”，如图 2-4-06所示：
图 2-4-06 收款结算单
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 89 页 共 305 页
其他收款单是 KIS 专业版 10.0 新增的单据类型，主要处理非主营业务收入的其他收款
业务，是对收款过程的管理。其他收款单根据业务性质又分为“收款结算单”、“其他应收单”。
收款结算单主要用于接受现金或支票入账等收款业务；其他应收单主要是处理同客户之
间的其他收入业务，比如运费代垫等需要收款或核销的业务，因此其他应收单据保存审核后
可直接通过收款单参与后续收款核销流程。
6、6月25日与浩鸿公司签订协议，为销售民用音箱、家庭影院投入平面广告，需支付
广告费3,600元，6月28日在所有广告发布时通过建设银行转账支付。
6月 25日与浩鸿公司签订广告协议，为反映该笔应付款项，金华电子有限公司制作【其
他付款单】处理，因涉及到后续付款业务，因此此处【单据类型】选择“其他应付”，如图
2-4-07所示：
图 2-4-07 其他应付单
注意
其他应付单因未涉及到真正付款，因此表头的“结算账户”不能选择现金、银行等科
目；
其他应付单审核后，会生成该供应商的一笔应付账款，因此“结算账户”建议选择应
付账款、其他应付款等科目。
6 月 28 日，该笔应付款项通过银行支付。此处可以通过【付款单】处理，注意是对上
笔的其他应付业务进行付款处理。如图2-4-08 所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 90 页 共 305 页
图 2-4-08 付款单
7、6月29日，收到金蝶公司 6月 26日民用音箱发票对应的货款1,500,000 元，存入建
设银行。
该笔业务属于日常收款业务，直接通过【收款单】处理即可，如图2-4-09所示：
图 2-4-09 日常收款
8、6月 29日收到万科公司家庭影院销售货款 108,000元，存入建设银行。 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 91 页 共 305 页
此笔业务属于日常收款业务，但同时涉及到退款的红字发票收款，因此直接在收款单上
处理红蓝发票同单收款。如图 2-4-10所示：
图2-4-10 红蓝发票同单收款
9、6月29日，金蝶公司提出 5月2日购买的红色大号民用音箱有10 套颜色出现异常，
经双方协商同意对这 10 套民用音箱给予 50%的折让，金华电子有限公司不再开具发票给金
蝶公司，相关折让款项 33,000元从建设银行转账支付。
此笔业务是对前期收款的直接退款业务，不涉及到退货，因此可以通过【收款单】→【收
款退款】处理。注意：选择的源单为前期的“收款单”，如图2-4-11 所示：
图 2-4-11 收款退款 金蝶知识库文档
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10、6月30日收取中集集团分期收款货款 3,250,000元，存入工商银行。
分期收款业务直接通过【收款单】处理，选择分期收款发票即可。如图 2-4-12 所示：
图 2-4-12 收款业务
11、凭证处理
月末需要对本期的核销单据生成凭证处理，即将应收应付系统各种业务单据按凭证模板
生成凭证，可根据凭证模板上选定的科目属性生成不同的凭证，如数量金额凭证、外币凭证
等，单据上的核算项目信息也可传递到凭证。还可对生成的凭证进行查询和修改，并实现了
单据和凭证之间的联查。
首先需要设置凭证模板。在 KIS专业版10.0主界面，单击【应收应付】→【凭证模板】，
进入【凭证模板】处理窗口，选择某一事务类型的单据，单击工具栏上的【修改】，弹出【凭
证模板】修改界面，在该界面进行借贷方科目、金额的定义，以及凭证字、摘要的设置等，
设置完成后单击【保存】即可保存该凭证模板。如图2-4-13所示： 金蝶知识库文档
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图2-4-13 凭证模板设置
设置好凭证模板后，单击【应收应付】→【生成凭证】，选择具体事务类型后，进入【单
据序时簿】，如图2-4-14、2-4-15所示：
图 2-4-14 事务类型
图 2-4-15 单据序时簿 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 94 页 共 305 页
KIS 专业版 10.0 单据生成凭证时提供了【选项】功能，对生成凭证过程中的各种情况
进行设置，包括【异常处理】、【默认模板】、【科目合并选项】等，如图2-4-16 所示：
图 2-4-16 选项设置
KIS 专业版10.0 生成凭证时可以选择【按单】或【汇总】生成凭证，选中单据，直接
单击【按单】，系统根据设定的凭证模板完成凭证生成过程，如图 2-4-17 所示：
图2-4-17 按单生成凭证
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提示
【生成凭证】功能主要是对将各种核算单据生成凭证。但此处过滤只能过滤出当期的
单据来生成凭证，不允许以后期间单据生成凭证。
进入应收应付系统后，单击【凭证管理】进入查询、修改应收应付系统生成的凭证，
这些功能在总账系统已有详尽的描述，不再讲述。
 报表
1、收款单序时簿
通过【收款单序时簿】可以查看该期间的所有收款情况，如图 2-4-18：
图2-4-18 收款单序时簿
2、应收（付）账款明细表
在应收（付）账款明细查询中，使用者可对某笔所关心的业务进行查询现有资金情况，
也可查看全部业务的现有资金情况。KIS 专业版 10.0 的应收（付）明细表提供了较为丰富
的过滤条件，可供用户查询任何所需的数据，如图2-4-19、2-4-20 所示：
图2-4-19 过滤条件设置 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 96 页 共 305 页
图2-4-20 应收账款明细表
3、往来对账单
往来对账单是用于用户与客户和供应商对账的业务明细报表。往来对账单可以对发票的
付款情况进行查询和跟踪，是看发票后续流程最方便的报表文件。同时 KIS 专业版 10.0 的
往来对账单还可以设置显示单据体中的商品明细记录，使对账时更加清晰明了。如图
2-4-21、2-4-22所示：
图 2-4-21 过滤条件 金蝶知识库文档
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图 2-4-22 往来对账单
4、账龄分析表
账龄分析表主要是用来对往来核算项目余额的时间分布进行分析。账龄分析表可以对核
算项目的账龄进行计算，每一个核算项目或是核算项目组合只会处于一个唯一的账龄段中。
用户可以通过过滤条件设置不同的账龄分组条件，如图2-4-23、2-4-24 所示：
图2-4-23 过滤方案设置 金蝶知识库文档
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图 2-4-24 账龄分析表
总结
应收应付系统是业务环节的模块之一，负责业务系统中赊销和赊购业务的后续处理，它
需要和整个业务系统绑定使用，原有财务系统往来核销功能继续保留，一般情况下应收应付
模块功已经可以实现往来业务的管理及账龄的分析，因此可以不再使用总账的往来核销功
能。
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2.5 仓存管理
当完成实操案例的学习之后，您将能够做以下事情：
 掌握收发物料的流程
 掌握仓库管理中各种单据的具体制单过程
 了解仓存管理相关报表
背景
仓存管理系统，通过入库业务（包括外购入库、产品入库、盘盈入库、其他入库）、出
库业务（包括销售出库、领料单、盘亏毁损、其他出库）、仓存调拨、盘点、组装拆卸单等
功能，结合库存盘点、即时库存管理等功能综合运用的管理系统，对仓存业务全过程进行有
效控制和跟踪，实现完善的企业仓储信息管理。与采购管理系统、销售管理系统、存货核算
系统的单据和凭证等结合使用，将能提供更完整、更全面的业务流程体系管理信息。
功能介绍
仓存管理在 KIS 专业版 10.0 主要实现的功能有处理入库业务、出库业务、仓存调拨、
盘点、组装拆卸单等，主要对企业物料的数量进行出入库的管理及控制。通过盘点完成对企
业原材料、库存商品等的账实核对工作，这里主要是实地盘存制，主要包括备份盘点数据、
打印盘点表、输入盘点数据、编制盘点报告表等处理功能，实现对盘点数据的备份、打印、
输出、录入、生成盘盈盘亏单据等。
案例
1. 因客户需要，6月5日，由营销部销售人员刘林从达能公司直接采购笔记本 150台，
市场不含税价格为每台 10,000 元，当日货已到并验收入库。6 月 6 日，将此 150
台笔记本18,000 元的含税价格销售给深圳地区屈臣氏集团，同时开出销售发票。7
月 1日，收到达能公司开过来的采购发票，每台含税价格 17,550元。
2. 6 月10日，从半成品仓向成品仓调拨喇叭 1,000个，调入单价与调出单一致。
3. 6 月 15 日，功放车间领用音频线 19,000 根，用于生产民用音箱，生产民用音箱 1
套需耗用3根音频线，多余1,000根音频线计入功放车间损耗。
4. 6 月10日音箱车间领用钉子 1,200千克（批号03），橡胶水1,000 千克，用于生产
中间箱 4,000 个，生产中间箱需要耗用钉子和橡胶水各 0.25 千克。6 月 15 日产品
完工后退回多余的 200千克钉子（批号 03）。
5. 金华公司为扩大业务领域，试销家庭影院，于 6 月 20 日由仓储部易林直接组装 10
个：1个家庭影院由1套民用音箱（红色大号）、1个 DVD机和 1 个麦克风组成，组
装时发生相关组装费用 200元。组装后销售给万科公司，销售含税单价 12000元。
6. 6 月21日，收到万科公司由于质量问题退回的家庭影院 1个，开出红字发票，拆卸
检查故障，以用于日后重新组装。
案例目的 金蝶知识库文档
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7. 6 月29日对原材料仓和赠品仓进行盘点，30 日上午发现6月28 日已入库原材料忘
记录入相关单据，补充录入。该采购业务为：从通天配件采购喇叭和木箱，数量分
别是 1,000 个、1,500 个，入原材料仓，同时收到通天配件开来的发票，其含税价
格分别为：230元、980 元。30 盘点结束，发现盘盈 2009 年 5 月 28 日采购的橡胶
水 1,000千克；盘亏木箱5个。赠品仓物料未发生盘盈或盘亏。
1、因客户需要，6月 5日，由营销部销售人员刘林从达能公司直接采购笔记本 150台，
市场不含税价格为每台 10,000 元，当日货已到并验收入库。6 月 6 日，将此 150 台笔记本
18,000元的含税价格销售给深圳地区屈臣氏集团，同时开出销售发票。7月1日，收到达能
公司开过来的采购发票，每台含税价格17,550 元。
（1）打开【仓存管理】→【外购入库】，其单据界面与【采购管理】→【采购入库】界
面一样，录入相关采购信息并保存、审核单据，如图 2-5-01所示：
图2-5-01 采购入库单界面
（2）打开【仓存管理】→【销售出库】，其单据界面与【销售管理】→【销售出库】界
面一样，录入相关销售信息并保存、审核单据，如图 2-5-02所示：
应用流程 金蝶知识库文档
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图2-5-02 销售出库单界面
（3）第 6期业务系统结账，其操步骤请参照本章 2.7 节存货核算业务结账处理。
（4）7 月 1 日，关联 6 月 5 日笔记本电脑的外购入库单生成采购发票，含税价格改为
18000/台，如图2-5-03所示：
图 2-5-03 关联以前期间外购入库单生成采购发票界面 金蝶知识库文档
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（5）打开【存货核算】→【外购入库核算】，单击【核算】，通过外购入库核算，系统
根据系统参数中的暂估差额生成方式单到冲回，生成一张红字入库单和一张蓝字入库单，单
击【钩稽】可查看红蓝单。
（6）由于在 6 期暂估入库的笔记本电脑已全部出库，且本期采购单价发生变化，导致
该物料出现出库成本异常。单击【存货核算】→【存货出库核算】，根据向导完成存货核算，
具体存货核算操作步骤可参照本章 2.7 节存货核算。当存在成本异常时，【存货出库核算】
窗口出现提示如图2-5-04所示：
图2-5-04 存货核算错误提示界面
（7）打开【存货核算】→【出库异常成本处理】，可以查看到“笔记本电脑”的成本异
常记录，如图 2-5-05 所示，单击工具栏【出单】按钮，则可以自生成一张成本调整单，提
示如图2-5-06所示，生成的成本调整单如图 2-5-07所示：
图2-5-05 出库异常成本处理界面 金蝶知识库文档
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图2-5-06 生成成本调整单提示界面
图2-5-07 成本调整单界面
2、6月 10日，从半成品仓向成品仓调拨喇叭 1,000个，调入单价与调出单价一致。
（1）由于半成品仓与成品仓均为实仓，且调入单价与调出单价一致，因此进行同价调
拨处理。打开【仓存管理】→【调拨】，单击选择【调拨类型】为同价调拨，在单据体键入
物料信息，【调出仓库】选择为半成品仓，【调入仓库】选择为产成品仓，由于调出单价可以
通过存货核算后反填，且属于同价调拨，因此，此时不需要填入调出单价与调入单价。如图
2-5-08所示： 金蝶知识库文档
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图2-5-08 调拨单（同价调拨）界面
提示
实仓与实仓之间的调拨业务有可能为同价调拨，也有可能异价调拨，因为存在运费等
因素，如果使用同价调拨，调出、调入单价可以通过存货核算后反填；如果使用异价调拨，
调出单价可以通过存货核算后反填，但是调入单价需要手工进行维护；
虚仓与虚仓之间的调拨业务必须使用同价调拨；
实仓与虚仓之间的调拨业务必须使用异价调拨。
3、6 月 15 日，功放车间领用音频线 19,000 根，用于生产民用音箱，生产民用音箱 1
套需耗用3根音频线，多余 1,000根音频线计入功放车间损耗。
（1）打开【仓存管理】→【生产领料】，单击选择【领料部门】为功放车间，单击键入
【领料用途】为生产民用音箱，在单据体中完善物料的信息，依次单击【保存】、【审核】。
如图2-5-09所示： 金蝶知识库文档
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图2-5-09 领料单操作界面
提示
【生产领料单】中录入【领料用途】 ，可以在【生产领料汇总表】中，通过领料用途来
归集各种用途的领料成本，便于成本计算。为了方便单据的录入，单击【领料用途】文本
框，按键盘F7键，可以调出 【领料用途】 窗口，可以新增、修改、删除领料用途。如图 2-5-10
所示：
图 2-5-10领料用途维护界面
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（3）打开【仓存管理】→【生产领料】，单击工具栏【红字】按钮，单击选择【源单类
型】为生产领料，然后单击【选单号】，通过 F7 键调出选单界面，选择6 月15 日的生产领
料单，双击单据或单击【返回】按钮，修改其【基本单位实发数量】为1000，依次单击【保
存】、【审核】。如图2-5-11所示：
图2-5-11 红字生产领料单操作界面
4、6 月 10 日音箱车间领用钉子 1,200千克（批号 03），橡胶水 1,000 千克，用于生产
中间箱4,000个，生产中间箱需要耗用钉子和橡胶水各 0.25千克。6月15 日产品完工后退
回多余的200千克钉子（批号 03）。
（1）6 月 10 日，打开【仓存管理】→【生产领料】，单击选择【领料部门】为音箱车
间，单击键入【领料用途】为生产中间箱，在单据体中完善物料的信息，依次单击【保存】、
【审核】。如图2-5-12所示： 金蝶知识库文档
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图2-5-12 领料单操作界面
（2）6月15日，退料通过红字领料单关联生产领料单生成，打开【仓存管理】→【生
产领料】，单击工具栏【红字】按钮，选择源单类型为【生产领料】，然后单击【选单号】，
通过F7键调出选单界面，选择 6月10日的蓝字生产领料单，双击单据或单击【返回】按钮，
依次单击【保存】、【审核】。如图2-5-13所示：
图2-5-13 红字生产领料单操作界面 金蝶知识库文档
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注意
对于分批认定法的物料，在生成出库单据时，在【批号或数量】文本框中，需要通过
按F12 键调出库存资料进行批次选择出库。
对于使用保质期管理的物料，在生成出库单据时，在【数量】文本框中，需要通过按
F12键调出【库存查询】窗口，按物料的生产日期选择出库。如图 2-5-14 所示：
图2-5-14 保质期管理的物料库存查询界面
5、金华公司为扩大业务领域，试销家庭影院，于 6 月 20 日由仓储部易林直接组装 10
个：1个家庭影院由 1套民用音箱（红色大号）、1个DVD机和 1个麦克风组成，组装时发生
相关组装费用200元。组装后销售给万科公司，销售含税单价 12000元。
（1）打开【仓存管理】→【组装拆卸单】，系统默认为组装单。由于之前在【基础资料】
→【BOM】中设置了家庭影院的 BOM 单，因此在单据体分录行 1 中键入“家庭影院”的物料
代码后，会自动携带出所需组装子件的资料。在组装件家庭影院对应的数量中键入“10”后，
普通子件对应的数量自动变为 10。在【实际费用】中键入发生的组装费用“200”，单据完
成后，依次单击【保存】、【审核】，系统会自动生成组装子件的其他出库单以及组装件的其
他入库单，如图2-5-15所示： 金蝶知识库文档
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图 2-5-15组装单操作界面
（2）组装好的家庭影院销售给万科公司，制作销售出库单，并关联销售出库单生成销
售发票，如图2-5-16、2-5-17所示：
图2-5-16 销售出库单操作界面 金蝶知识库文档
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图2-5-17 销售发票操作界面
提示
针对组装作业，通过【存货核算】→【组装核算】后，系统会根据组装单进行成本归
集（子件成本+组装费用）然后在组装件分摊。
组装单中部门以及业务员也为必录项。
6、6月21日，收到万科公司由于质量问题退回的家庭影院 1个，开出红字发票，拆卸
检查故障，以用于日后重新组装。
（1）已销售的家庭影院被退回 1 个，通过关联之前的销售出库单生成红字出库单，然
后下推生成红字销售发票。
（2）打开【仓存管理】→【组装拆卸单】，系统默认为组装单，因此，需要单击工具栏
【拆卸】按钮，由于之前在【基础资料】→【BOM】中设置了家庭影院的 BOM 单，因此在单
据体分录行1中键入家庭影院的物料代码后，会自动携带出所需组装子件的资料。在组装件
家庭影院对应的数量中键入“1”后，普通子件对应的数量自动变为 1。由于拆卸过程中未
产生费用，因此【实际费用】为 0，单据完成后，依次单击【保存】、【审核】，系统会自动
生成组装件的其他出库单以及组装子件的其他入库单，如图 2-5-18 所示：
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图2-5-18 拆卸单操作界面
提示
针对拆卸作业，需要手工分配各子件的入库成本。
7、6月 29日对原材料仓和赠品仓进行盘点，30日上午发现6月28 日已入库原材料忘
记录入相关单据，补充录入。该采购业务为：从通天配件采购喇叭和木箱，数量分别是1,000
个、1,500个，入原材料仓，同时收到通天配件开来的发票，其含税价格分别为：230元、
980元。30盘点结束，发现盘盈 2009年5月28 日采购的橡胶水1,000千克；盘亏木箱 5
个。赠品仓物料未发生盘盈或盘亏。
（1）对仓库进行盘点，首先要新建盘点方案。打开【仓存管理】→【盘点】，单击【新
建】按钮，如图2-5-19所示。在【备份仓库数据】窗口，单击选择【备份日期】单选框（截
止日期可自行填写，根据单据中的日期进行数据备份，即时库存则是根据当前系统日期进行
数据备份），然后在【仓库】列表中选择需要进行盘点的仓库，如图 2-5-20所示，依次单击
【下一步】、【完成】，即可成功生成盘点方案。 金蝶知识库文档
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图2-5-19 新建或执行盘点方案界面
图2-5-20 备份仓库数据界面
注意
如果有盘点日期内的单据没有审核，则不能成功新建盘点方案。
按截止日期盘点备份时，系统不判断指定所选仓库的截止日期之后发生的单据是否审
核。 金蝶知识库文档
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（2）根据业务的实际发生日期补录采购入库单及采购发票， 如图 2-5-21、 2-5-22 所示：
图2-5-21 补录采购入库单界面
图2-5-22 采购发票操作界面
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（3）30 日盘点完成，录入实际盘点数量。打开【仓存管理】→【盘点】，单击选择原
料仓的盘点方案，然后单击【盘点】按钮，如图2-5-19 所示。在原材料仓的【物料盘点表】
窗口中，录入实际的盘点数量。如图2-5-23所示：
图2-5-23 物料盘点表界面
(4) 由于 6 月 28 日的入库单未记入账存数量，为不影响最终的盘点结果，需要将实存
数量减掉 6 月 28 日的入库数量，单击工具栏【选单】按钮，在【选择单据】窗口，单击单
据对应的【请打选中标志】后，单击【计算实存】按钮，如图 2-5-24 所示。物料盘点表中
的实存数量会自动减掉 28日入库的数量，如图 2-5-25 所示：
图2-5-24 选择单据界面 金蝶知识库文档
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图2-5-25 选单后的物料盘点表界面
（5）盘点完成后，单击工具栏【编制】按钮，生成【物料盘点报告单】，如图 2-5-26
所示：
图2-5-26 物料盘点报告单界面
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（6）在出现盘盈数量、盘亏数量时，单击工具栏【盘盈】按钮或【盘亏】按钮，系统
会自动生成盘盈单或盘亏单，如图 2-5-27所示：
图2-5-27 成功生成盘盈单提示界面
注意
如果账存数量有错误，则可以通过在【调整数量】中录入差额，在盘点报告中调整账
存数量。
8、对于KIS专业版 10.0，由于取消了虚仓出入库以及虚仓调拨单据，关于虚仓之间的
业务可做如下处理：
（1）单独的虚仓出入库业务，可以通过其他出入库单据来处理，以其他入库单为例，
打开【仓存管理】→【其他入库】，直接在单据体中选择【收料仓库】为虚仓，并键入【实
收数量】，依次单击【保存】、【审核】。如图2-5-28所示：
图2-5-28 其他出库单界面
（2）虚仓与虚仓之间的调拨业务，可以直接通过调拨单来进行，调拨方式选择为同价
调拨即可，其操作方法参照本章节案例2。 金蝶知识库文档
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 报表
1、仓储部人员易林检查超储、短缺物料，引出超储、短缺物料表发送给采购部门。
（1）超储／短缺库存分析表，是对全部非虚仓仓库的所有物料的库存数量，按照在物
料定义的最低库存量、最高库存量的数量进行比较、分析，将库存数量低于最低库存数量或
高于最高库存数的物料列出来进行预警提示的分析报表。如图2-5-29所示：
图2-5-29 超储/短缺库存分析表界面
（2）单击【文件】→【引出】，在【引出’超储／短缺库存分析表’】窗口，单击选
择数据类型为“MS Excel 97-2002(.xls)”,然后单击【确定】，选择保存路径并键入文件
名后，依次单击【保存】→【确定】→【确定】，即可成功引出当前报表。
总结
本节主要讲述的是对物料数量的出入库管理。物料入库主要有外购入库、产品入库、盘
盈入库、其他入库四种方式；出库主要有销售出库、生产领料、盘亏毁损、其他出库四种方
式；产品入库主要是企业生产加工的自制产品，而调拨则是指物料从一个仓库转移到另一个
仓库，调拨处理中涉及到调拨物料的成本和金额的确定；盘点处理主要讲述的是账面库存与
实际库存核对处理的过程，以及不一致时如何进行盘盈盘亏的处理；库存盘点要求盘点期间
所有的出入库单据全部审核。
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2.6 生产管理
当完成实操案例的学习之后，您将能够做以下事情：
 掌握生产管理的业务流程
 学会生产管理中各种单据的具体制单过程
 了解生产管理相关报表
背景
生产管理系统是为国内中小型加工企业专门设计，符合日常的业务处理流程，能够满足
大多数中小企业的业务需要。系统中以生产任务单为核心，提供了采购建议、生产领料、产
品入库、在产品产量录入、费用分摊、生产成本核算等功能，并通过形象化、导航式的界面
协助您处理日常业务，具有使用简便、功能实用等特性。
功能介绍
KIS 专业版10.0 生产管理主要实现的功能有：
通过采购建议功能，系统可以根据下达生产数量和库存数量，为企业提供各种外购原材
料的采购数量，既能保证生产原材料的充足供应，又能将库存数量降到最低。
针对产品生产周期周期超过一个会计期间的企业，系统提供了约当产量法进行成本核
算，通过在产品产量录入功能确认在产品数量和约当系数，保证产品入库成本的准确核算。
通过费用分摊功能，系统根据用户所选的产品入库单进行分配，可以手工录入每个产品
入库单中每个产品的间接费用，也可以按照产品数量、按材料成本和按工时进行自动分配。
通过生产成本核算功能，系统可以自动计算产品入库成本，解决小型生产型企业成本核
算复杂的问题。
案例
1. 6 月6日，功放车间接到生产任务需生产民用音箱6,000套（红色大号），生产民用
音箱耗用直接材料见民用音箱组件装 BOM单（相关材料无损耗率）；
功放车间于 6 月 6 日从产成品仓领用环绕箱 12,000 个，中间箱 6,000 个和前置箱
12,000个；根据生产任务单生成采购建议及进行相关采购，所有材料均从蓝天配件
公司购买，环绕箱、中间箱和前置箱含税单价均为1,200元；
领用耗材（音频线）见仓存管理案例。6月 22日完工5,500套入产品仓；本月在产
品500套，约当完工系数0.8。
2. 6 月22日与 TCL公司签订销售合同，TCL 公司订购中间箱4,000个，销售含税单价：
3,200 元，金华电子有限公司当天由音箱车间进行生产，领用木箱 4,000 个，喇叭
4,000 个，领用耗材（钉子及橡胶水）见仓存管理案例，25 日完工入产成品仓，并
于完工当日发货给 TCL公司，同时收到货款。
3. 月末，相关产品费用按产品数量分摊，辅助材料费用见仓存管理案例，直接人工、
制造费用、折旧费用、水电费用见附表资料。
案例目的 金蝶知识库文档
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请参见：实操案例-附表资料-1.6 案例资料-1.6.4成本费用归集表
1、6月6日，功放车间接到生产任务需生产民用音箱 6,000套（红色大号），生产民用
音箱耗用直接材料见民用音箱组件装BOM单（相关材料无损耗率）；
功放车间于6月6日从产成品仓领用环绕箱12,000个，中间箱6,000个和前置箱12,000
个；根据生产任务单生成采购建议及进行相关采购，所有材料均从蓝天配件公司购买，环绕
箱、中间箱和前置箱含税单价均为 1,200元；
(1)打开【生产管理】→【生产任务单】，在【产品代码】文本框中选择民用音箱的代码，
由于民用音箱在【基础资料】→【BOM】中设置了 BOM 单，因此按键盘 Enter 键，系统会自
动携带 BOM 单中的组装子件资料，在【数量】中录入需要生产的数量，同样按键盘 Enter
键，系统会自动将数量带入到组装子件对应的用量中，依次单击【保存】 、 【审核】 。 如图 2-6-01
所示：
图2-6-01 生产任务单操作界面
注意
生产任务单中的【产品代码】选择时，只能选择属性为组装件或自制的物料。
（2）通过生产任务单下推生成采购建议。
a、打开【生产管理】→【采购建议】，选择【源单类型】为生产任务单，然后单击生产
任务单后的图标，过滤并选择相关的生产任务单，双击单据或单击【返回】，单击选择计算
公式所需的项目，单击【生成采购建议】。如图 2-6-02 所示：
应用流程 金蝶知识库文档
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图2-6-02 采购建议向导界面
提示
如果生产任务单中的组装件有多级组装，建议勾选【子件需要展开到最明细级物
料】；
源单类型分为生产任务单和销售订单；
如果同时选择多张生产任务单（或销售订单），如果有相同的物料，建议勾选汇总
同一物料的功能。
在安装补丁PT024536 后采购建议向导会有部分调整，但主要功能及操作变化不大。
b、在【采购建议】窗口，单击选择需要生成采购订单的物料，确认实际采购量，并且
选择相对应的供应商，单击【下推采购订单】。如图 2-6-03所示： 金蝶知识库文档
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图2-6-03 采购建议界面
提示
供应商不能为空，如果该物料之前有进行过采购入库处理，则供应商会自动携带最
近一次采购的供应商。
采购建议中如果不想显示采购建议数量为 0 的物料，则单击选择【不显示采购建议
数量为0的物料】。
c、【采购订单信息确认】窗口，在物料对应的【含税单价】文本框中录入相应的值，并
确认税率，单击【确定】。如图 2-6-04所示： 金蝶知识库文档
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图2-6-04 采购订单信息确认界面
d、在【采购订单生成结果】窗口，会显示生成的采购订单信息，包括供应商、单据编
号以及日期，如图2-6-05所示：
图2-6-05 采购订单生成结果界面
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注意
如果采购订单的内容需要修改，可直接在【采购订单生成结果】窗口，单击工具栏【修
改】按钮，进入【采购订单】窗口，进行订单内容的修改。
生成的采购订单为未审核状态。
（3）关联采购订单生采购入库单，再由采购入库单下推生成采购发票，并进行钩稽。
（4）进行生产领料。打开【生产管理】→【生产领料】，单击选择【源单类型】为生产
任务单，然后单击【选单号】，通过 F7键调出选单界面，选择 6月 6日的生产任务单，双击
单据或单击【返回】按钮，完善其他的必录项后，依次单击【保存】、【审核】。如图 2-6-06
所示：
图2-6-06 领料单操作界面
注意
生产管理模块的领料单必须关联生产任务单生成，否则，其材料成本不会自动归集并
核算到对应的产品中。
（5）领用耗材（音频线）在仓存管理案例 3 中已进行处理。其步骤为：打开【仓存管
理】→【生产领料】，单击选择【领料部门】为功放车间，单击键入【领料用途】为生产民
用音箱，在单据体中完善物料的信息，依次单击【保存】、【审核】。如图 2-6-07 所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 124 页 共 305 页
图2-6-07 领料单操作界面
（6）产品入库：打开【生产管理】→【产品入库】，单击选择【源单类型】为生产任务
单，然后单击【选单号】，通过 F7键调出选单界面，选择 6月 6日的生产任务单，双击单据
或单击【返回】按钮，实收数量为“5500”，完善其他的必录项后，依次单击【保存】、【审
核】。如图2-6-08所示：
图2-6-08 产品入库单操作界面
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注意
生产管理模块的产品入库单必须关联生产任务单生成，否则，其材料成本不会自动归
集并核算。
（7）在产品处理：打开【生产管理】→【在产品产量录入】，系统会自动携带生产任务
单中产品入库的信息，本期在产品数量为500，约当系数为 0.8，单击【保存】，如图2-6-09
所示。材料成本在完工产品与在产品约当产量中进行分配，其分配方法将在本章节案例 3
中进行说明。
图2-6-09 在产品产量录入界面
2、6月22日与 TCL公司签订销售合同，TCL公司订购中间箱4,000 个，销售含税单价：
3,200元，金华电子有限公司当天由音箱车间进行生产，领用木箱 4,000个，喇叭 4,000个，
领用耗材（钉子及橡胶水）见仓存管理案例，25 日完工入产成品仓，并于完工当日发货给
TCL公司，同时收到货款。
（1）与TCL公司签订销售订单，打开【销售管理】→【销售订单】，键入相关订单信息
并保存、审核，如图 2-6-10 所示： 金蝶知识库文档
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图2-6-10 销售订单操作界面
（2）以销定产处理：打开【生产管理】→【生产任务单】，单击【销售订单号】，通过
F7键调出选单界面，选择6 月22日的销售订单，双击单据或单击【返回】按钮，单据头会
自动携带销售订单中的信息，在单据体中键入所需材料木箱、喇叭的信息，依次单击【保存】、
【审核】。如图2-6-11所示：
图2-6-11 关联销售订单生成生产任务单界面 金蝶知识库文档
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（3）生产领料单关联生产任务单生成，打开【生产管理】→【生产领料】，【源单类型】
选择为生产任务单，单击【选单号】，通过 F7 键调出选单界面，选择 6月 22 日的生产任务
单，双击单据或单击【返回】按钮，保存并审核单据，如图 2-6-12 所示：
图2-6-12 关联生产任务单生成领料单界面
（4）产品入库单关联生产任务单生成，打开【生产管理】→【产品入库】，【源单类型】
选择为生产任务单，单击【选单号】，通过 F7 键调出选单界面，选择 6月 22 日的生产任务
单，双击单据或单击【返回】按钮，保存并审核单据。
（5）领用耗材（钉子及橡胶水）在仓存管理案例 4 中已进行处理，其操作步骤为：打
开【仓存管理】→【生产领料】，在单据体中完善物料的信息，依次单击【保存】、【审核】，
之后退料的200千克钉子通过关联蓝字生产领料单生成红字生产领料单。
（6）销售出库单关联销售订单生成，【销售方式】选择为现销，单据审核后下推生成销
售发票，如图2-6-13、2-6-14所示： 金蝶知识库文档
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图2-6-13 销售出库单操作界面
图2-6-14 销售发票操作界面
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3、月末，相关产品费用按产品数量分摊，辅助材料费用见仓存管理案例，直接人工、
制造费用、折旧费用、水电费用见附表资料。
（1）按产品数量进行直接人工、制造费用、折旧费用、水电费用的分摊。打开【生产
管理】→【费用分摊】，选择【分摊方式】为按产品数量，并在表头的各项费用中录入相关
的金额，然后单击单据体的【产品入库单】文本框，通过按 F7 键调出选单界面，通过按键
盘Shift键选择本期需要进行费用分摊的产品入库单，单击【返回】按钮，然后单击【费用
分摊单】中工具栏【分摊】按钮，表头中的各项数据会根据每个产品入库单中数量所占当前
所有数量的比例进行分摊，（由于辅助材料不是所有产品共用的，不能根据数量来分摊，因
此在单据体中手工对每个产品对应的辅助材料费用进行修改），依次单击【保存】、【审核】
如图2-6-15所示：
图2-6-15 费用分摊单界面
提示
如果【分摊方式】选择按产品材料成本，则需要在录入费用分摊前先进行生产领料成
本核算，核算成功后，材料成本则会自动携带到费用分摊单中，如图 2-6-15所示。
如果【分摊方式】选择按工时，则工时（小时）列可以手工录入，否则此列为灰显。
（2）进行生产成本核算：打开【生产管理】→【生产成本核算】，系统自动进行生产领
料出库核算，核算成功后，单击【继续】，系统自动进行生产入库核算，核算成功后，单击
【完成】。如图2-6-16、2-6-17所示：
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图2-6-16 生产领料出库核算界面
图2-6-17 生产入库核算界面
(3)费用分摊前进行生产成本核算与费用分摊后再进行生产成本核算，产品成本会根据
费用的分摊发生变化。如图 2-6-18、2-6-19所示： 金蝶知识库文档
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图2-6-18 费用分摊前产品成本
图2-6-19 费用分摊后产品成本
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（4）直接材料在完工产品与在产品约当产量之间进行分摊，其分摊方法如下：
a、计算在产品约当产量：在产品约当产量＝在产品数量×完工率（完工程度，即约当
系数），结合本案例，在产品约当产量=500*0.8=400；
b、计算费用分配率（即每件完工产品应分配的费用）:费用分配率＝（期初在产品成本
＋本期生产费用）/（完工产品产量＋期末在产品约当量），结合本案例，费用分配率
=27352539.51/（5500+400）=4636.02；
c、计算出在产品的成本:月末在产品成本＝月末在产品约当产量×费用分配率，结合本
案例，月末在产品成本=400*4636.02=1854409.46；
d、计算出完工产品的成本:完工产品成本＝完工产品数量×费用分配率，结合本案例，
完工产品成本=5500*4636.02=25498130.05。
提示
除直接材料以外的其他费用，只在完工产品中进行分摊。
如果入库产品为多级组装，则费用分摊并进行生产成本核算前后的直接材料成本会发
生变化（以上直接材料分摊为费用分摊并进行生产成本核算前）。
本案例材料为一次性投入，本期完工产品与约当完工产量共为 5900 件，将 6000 件产
品的直接材料按5900 件进行分摊。但实际业务中，需将剩余 100件产品所需的材料进行退
料处理，再根据退料后的实际使用材料在完工产品与约当产量之间进行分摊，由于本案例
产品数量较少，不做此业务的处理。
（5）生产管理相关单据是在【存货核算】中生成凭证，对各单据的凭证模板做相关的
设置，请参照本章2.7 节存货核算案例，凭证处理如下：
a、直接材料领用（通过生产领料单生成凭证）
借：生产成本_产品成本（A、B、C）
贷：原材料
b、辅助材料领用（通过生产领料单生成凭证）
借：生产成本_辅助生产成本
贷：原材料
c、生产工人工资（工资系统或总账凭证录入）
借：生产成本_基本生产成本_直接人工
贷：应付职工薪酬
d、车间管理人员工资（工资系统或总账凭证录入）
借：制造费用_车间人员工资
贷：应付职工薪酬
e、车间固定资产折旧、水电费等（固定资产系统或总账凭证录入）
借：制造费用_折旧
制造费用_水电费
贷：累计折旧
银行存款
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f、费用分摊（通过费用分摊单生成凭证）
借：生产成本_产品成本（A、B、C）
贷：生产成本_基本生产成本_直接人工
生产成本_辅助生产成本
制造费用_车间管理人员工资
制造费用_折旧
制造费用_水电费
g、产品入库（通过产品入库单生成凭证）
借：库存商品（A、B、C）
贷：生产成本 _产品成本（ A、B、C)
 报表
1、生产车间钱林检查生产任务执行情况。
生产任务执行情况明细表：用来反映企业在下达了生产任务单后，每一张生产任务单所
需要生产的产品有没有按时生产完工，已完工的产品是分多少批完工入库的，以及何时生产
完工的，是按计划生产完工的还是延期完工的相关情况。如图2-6-20所示：
图2-6-20 生产任务执行情况明细表界面
2、财务人员张林查看产品成本情况并形成产品报告发送给上级领导。
产品成本明细表：用来反映产成品的总成本，及其明细组成部分。用户可以根据此表直
观的看出产成品的材料成本、人工、制造费用、水电费明细成本和总成本。实质是产成品的
成本明细表。如图2-6-21所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 134 页 共 305 页
图2-6-21 生产成本明细表界面
总结
本节主要讲述的是产品从下达生产任务单、生产领料到产品入库的生产业务处理。系统
中以生产任务单为核心，提供了采购建议、生产领料、产品入库、在产品产量录入、费用分
摊、生产成本核算等功能。
生产管理系统采用灵活的设计理念，以满足用户丰富繁杂的业务需要。主要体现在：
1、系统提供灵活快捷的录单方法，所与单据都支持上拉、下推和手工录入三种方式录
入；单据上可以关联查询下游单据的执行情况；单据序时簿中可以通过“上查”“下查”功
能实现单据间的关联查询。
2、 生产领料和产品入库单支持红蓝单，满足正常领料、入库，以及退料和退库等业务
流程。
3、系统提供采购建议功能，可以根据销售订单和生产任务单，结合即时库存、安全库
存、采购在途量和销售未出库量给出采购建议量，最大限度的降低企业库存量，并保证原料
的供应，避免因原料短缺而影响生产。
4、针对生产周期超过一个会计期间的企业，系统提供了约当产量法进行成本核算，通
过在产品产量录入功能确认在产品数量和约当系数，保证产品入库成本的准确核算。
5、系统提供费用分摊单，可以将直接材料以外需要记入产品入库成本的费用记录下来，
通过生产成本核算将其他成本记入产品入库成本中。
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 135 页 共 305 页
2.7 存货核算
当完成实操案例的学习之后，您将能够做以下事情：
 掌握包括外购入库、暂估入库、其他入库以及自制入库等入库核算
 掌握存货出库核算流程
 掌握业务单据生成凭证处理流程
背景
存货核算是业务系统与财务相连的一个重要环节，业务系统中的各种单据都要在存货核
算系统中通过核算与结转来完成成本的确认，为每一张业务单据确定一个正确的成本金额，
它实现了企业财务业务一体化的完整管理，是财务处理与业务系统的接口。
当本期业务系统所有的操作完成后，可以通过期末结账将本期存货的结余数量及金额转
入下一期。期末结账前，会对本期的单据进行检查，从而判断业务系统是否已完成所有业务
处理，若未完成，系统会给出相应的提示，并可在对应模块联查相关的序时簿和报表信息。
功能介绍
存货核算管理用于企业存货出入库成本核算，存货出入库凭证处理，核算报表查询，
期初期末处理及相关资料维护。各种实际成本可并行使用；提供总仓、分仓等多种核算方式；
外购入库核算可自动分配采购费用，外购入库物料实际入库成本，根据已钩稽的采购发票上
的采购金额加上应计入成本的采购费用，除以对应入库单上物料的入库数量在进行外购入库
核算后自动计算得出。一种业务单据可对应多个凭证模板，可指定某个凭证模板为默认凭证
模板，并可设置为在每次生成凭证前指定模板。该模块可以进行业务系统的存货余额及发生
额，与总账系统存货科目余额及发生额进行核对的功能，更好的实现财务业务一体化。
通过期末结账，将业务系统期末数据结转到下一期间。如果结账后需要修改上一期的数
据，可以通过反结账实现。
案例
1. 月末，财务人员进行入库类单据和出库类单据的核算并对业务单据生成凭证。
2. 与总账对账。
1、外购入库核算
外购入库核算主要是针对企业对外采购并已收到采购发票的入库材料成本进行核算，通
过外购入库核算将采购发票金额反填到采购入库单， 从而根据采购入库单入库数量来计算单
位入库成本。所以外购入库核算中显示的是已和入库单进行钩稽的采购发票信息，没有发票
与之钩稽的采购入库是暂估入库，需要进行估价入账核算，不属于外购入库核算的范围。
在KIS专业版10.0主界面，单击【存货核算】→【外购入库核算】，系统弹出【条件过
案例目的
应用流程 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 136 页 共 305 页
滤】窗口，注意【红蓝字】选择“全部”，单击【确定】进入【外购入库核算】窗口，系统
显示出所有已钩稽、已审核的本期红蓝字发票。在此界面可通过单击菜单【查看】→【对应
入库单】，查询该采购发票对应的外购入库单。单击工具栏【核算】，出现外购入库核算进度
条，然后提示核算成功。如图 2-7-01、2-7-02 所示：
图 2-7-01 条件过滤
图2-7-02 外购入库核算
外购入库核算成功后，系统将采购发票上的不含税金额加上应计入成本的费用，除以对
应外购入库单上的入库数量，计算出此次采购的单位入库成本，并回填到采购入库单，保持
采购成本的一致性。
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2、估价入账核算
估价入账核算针对的本期采购货物已办理入库业务，但采购发票在本期未到达，因此在
月末需要根据市场价格或者订单价格，为已入库的货物确认一个暂估成本。
在KIS专业版10.0主界面，单击选择【存货核算】→【估价入账核算】，设置合适过滤
条件，进入【估价入账核算】窗口，系统显示的是没有与发票进行钩稽的已审核红蓝字采购
入库单。双击打开采购入库单，手工维护入库单的单价和金额字段保存即可。如图 2-7-03
所示：
图2-7-03 估价入账核算
提示
存货核算系统的单据控制与一般系统控制不同，进入存货核算系统中的单据一般都是
已经审核确认的单据，但是如果需要进行存货估价入账核算，则审核后的单据依然可以进
行单价、金额的修改，以达到估价入账的目的。
3、其他入库核算
其他入库核算的操作和估价入账核算一样，只需过滤出本期已审核、未生成凭证的其他
入库单，手工维护单据的单价和金额字段。
4、自制入库核算
企业自制产品的核算是由生产成本中直接人工、直接材料、制造费用和其他费用中汇总
分配后核算出来的。KIS 专业版 10.0 增加了【生产管理】功能模块，该模块可实现产品成
本自动归集功能。因此建议用户参照【生产管理】章节处理产品入库成本核算。
5、组装核算
组装核算包括组装单核算和拆卸单核算。组装核算的准备工作是审核当期的组装单及拆
卸单，其他出入库单由组装拆卸单自动维护。进行组装核算时，系统先自动调用组装单所对
应的其他出库单上的物料进行出库核算，当这些物料都核算到真实的出库成本后才能继续进
行组装单的其他入库核算，否则系统给出提示，需要事先到无单价序时簿手工更新这些组装
单衍生出来的其他出库单，指定相应的出库成本后，再由组装单核算功能核算得到组装件的
其他入库成本。拆卸单则不受此限制，拆卸单成本需要手工维护。
在KIS专业版10.0主界面，单击【存货核算】→【组装核算】，系统自动开始组装出库
核算，因本期存在拆卸业务，且预先用户没有手工录入拆卸业务子件的其他入库单成本，因
此在组装核算时系统给予提示信息，如图2-7-04所示： 金蝶知识库文档
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图2-7-04 组装出库核算
此时我们单击【继续】进入下一步组装入库核算即可，注意【类型】可选择“组装”和
“拆卸”，首先我们进入组装核算，单击工具栏【核算】系统自动核算组装业务的其他入库
单的单价和金额。如图 2-7-05、2-7-06所示：
图 2-7-05 组装核算
图 2-7-06 组装核算
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完成组装核算后，下一步继续进行拆卸核算，即维护拆卸业务子件的其他入库单单价和
金额。本案例，根据业务成本流转，手工维护拆卸业务生成的其他入库单的金额。如图
2-7-07、2-7-08所示：
图 2-7-07 拆卸核算
图2-7-08 手工维护单价和金额
维护好其他入库单的单价、金额信息后，再次进行组装核算系统就会提示成功。也即完
成了组装核算操作。 金蝶知识库文档
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提示
用户也可以在进行【组装核算】前，通过【无单价单据序时簿】中维护对应的其他入
库单的单价、金额信息，再进行组装核算时不会提示出错信息。
6、存货出库核算
存货出库核算功能实现的是对出库类单据的出库成本的核算。
在准确完成了各项入库核算业务后，即可开始存货出库核算操作。在金蝶 KIS 专业版
10.0 主界面，单击【存货核算】→【存货出库核算】进入存货出库核算向导，开始存货出
库核算处理过程。如下各图所示：
图2-7-09 过滤存货范围 金蝶知识库文档
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图2-7-10 过滤仓库范围
图2-7-11 核算选项设置 金蝶知识库文档
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图2-7-12 存货出库核算
系统会按照物料代码和仓库顺序，逐个物料、仓库计算，计算时需用到的资料有期初余
额，本期入库数量及入库成本，物料的计价方法，出库数量。同一条出库记录，由于物料采
用的计价方法不同，可能计算出不同的单位出库成本。各种计价方法可在系统中并行使用，
用户应深入理解各种计价的定义和差别。
提示
若采用总仓核算，则不会出现仓库过滤界面。分仓核算时，可在此界面选择本次核算
的仓库，注意仓库的排列顺序也就是出库核算的顺序，可通过【上移】、【下移】来改变
仓库核算顺序。可使用【全选】，选择所有仓库，也可使用【全清】，取消选择。
分仓核算时，若存在调拨业务，应根据仓库中存货的调拨顺序来决定仓库的核算顺序，
调出仓库应先核算，调入仓库后核算。
注意
在进行【存货出库核算】前，用户可以通过向导中的【查看】功能进行检查系统中是
否还存在“本期已审核没有单价的入库单”、“本期未审核的单据”、“不能确定单价序时簿”，
为用户进行正确的【存货出库核算】做好准备。
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核算完成后，可以通过【查看报告】分析物料的成本计算过程。成本计算表详细记录物
料的收入发出过程和成本计算流程；如果核算不成功，可以查看错误日志，会显示核算不成
功的原因。成本计算的结果也可以通过核算单据进行查询。如下各图所示：
图 2-7-13 查看报告
图2-7-14 存货结转报告 金蝶知识库文档
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图 2-7-15 成本计算表
7、无单价单据维护
企业的产品除了外购、估价入账、其他入库和自制入库之外，还可能包括如盘盈入库等
不能确定物料单价的业务。KIS 专业版 10.0 提供了【无单价单据序时簿】统一更新单据单
价功能。
在 KIS 专业版 10.0 主界面，单击选择【存货核算】→【无单价单据序时簿】，进入【过
滤条件】窗口，【事务类型】选择“盘盈入库”，单击【确定】，进入【无单价单据序时簿】，
如图2-7-16、2-7-17 所示：
图 2-7-16 过滤条件
图2-7-17 无单价单据序时簿
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在【无单价单据序时簿】窗口，系统提供了2种方式来更新单据的单价信息。一种就是
双击打开无单价单据，手工维护单据的单价和金额信息；另一种就是通过【单据更新单价来
源】来更新单据单价。金蝶 KIS 专业版 10.0 提供了标准成本、最新入库价、最新出库价等
9 种价格来源。本案例盘盈入库，选择“最新入库价”作为更新单价来源。如图 2-7-18 所
示：
图2-7-18 单据更新单价来源
单击工具栏【更新】按钮，系统提示：“1 条记录被更新！”，确定后可以到【入库类单
据序时簿】去查看盘盈单上的价格。如图2-7-19所示：
图2-7-19 更新单据单价
8、凭证处理
生成凭证是存货核算的最终目的，是将业务与财务相结合的过程。核算各种业务的成本
是生成凭证的基础。首先根据各种业务类型制作相应的凭证模板。每一种业务单据可设置多
个凭证模板。凭证模板的设置过程和操作请参照应收应付模块的凭证模板设置。
设置好凭证模板后，即可以开始生成凭证的操作。在 KIS专业版10.0主界面，单击【存
货核算】→【生成凭证】，系统会给予如下图2-7-20所示：
图 2-7-20 系统提示
单击【确定】，进入【生成凭证】窗口，系统提供了三种凭证生成方式：按单生成凭证，
按单据类型生成汇总类型，所有选择单据生成汇总凭证；且系统还提供了【选项】按钮供用
户设置凭证生成时的各种设置，如图2-7-21、2-7-22 所示： 金蝶知识库文档
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图2-7-21 生成凭证方式
图 2-7-22 选项设置
在【生成凭证】窗口，选择“采购发票”，单击【重设】，系统过滤出所有发票，选择需
要生成凭证的记录，选择生成凭证方式后，单击【生成凭证】按钮，操作结束后，系统会给
出相关提示。如图2-7-23所示：
图 2-7-23 生成凭证
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提示
外购入库单生成凭证时，可以通过钩稽状态的选择来区别暂估入库单和本期正常入库
单。
生成凭证常见的错误原因有：找不到科目，应采取的措施是补录科目或调整科目来源；
科目不是最明细，凭证借贷不平，一般是因为金额来源设置不正确；单据上数量为零取不
到核算项目，此时应对科目进行调整；凭证不能保存，原因是业务系统当前会计期间小于
财务系统当前会计期间。
9、与总账对账
业务系统生成的凭证会自动传递到账务系统，一般情况下，业务系统的存货余额应该与
总账系统存货科目的余额保持一致。与总账对账前，应该确保所有业务系统的相关单据已经
生成了凭证，并且所有凭证都已经过账。
在KIS专业版10.0主界面，单击【存货核算】→【与总账对账】，设置过滤条件后进行
对账，如图2-7-24、2-7-25 所示：
图 2-7-24 过滤条件
图2-7-25 仓存与总账对账
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 148 页 共 305 页
提示
仓存与总账存在差异的原因主要有如下：
账套启用初始数据不统一；
总账系统手工录入了存货类科目代码的凭证；
业务系统单据未生成凭证，或者是生成的凭证没有审核并过账；
凭证模板设置不正确，存货收发未与存货科目借贷相对应。
10、期末结账
业务系统在期末结账前会对核算单据进行检查，以确认本期的业务已处理完成。
我们也可以通过【查看】按钮进行检查。如果本期还有未处理完毕的单据，完成后再进
行结账处理，否则结账会失败。如图2-7-26所示：
图2-7-26 结账检查单据
在金蝶KIS专业版 10.0主界面，单击【存货核算】→【期末结账】，在期末结账时，还
可以校对即时库存信息，如图 2-7-27所示： 金蝶知识库文档
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图 2-7-27 期末结账
结账完成后，业务系统期间进入下一期间，如图 2-7-28所示：
图2-7-28 期末结账成功
系统还提供了反结账的功能。反结账功能可以在非启用期间进行，将业务期间返回到上
一期，从而可以重新进行必要的业务处理。反结账时，以前期间的暂估入库单在当期如果已
经生成暂估冲回凭证，对这部分单据要进行修改的话，则反结账前需要删除当前期间生成的
暂估冲回凭证。 金蝶知识库文档
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 报表
1、存货明细账
存货明细账是反映一定期间段，选定材料（非自制物料）的收发存明细情况的报表。每
一物料显示为一页，表头显示期间范围和该物料的基本资料，可查询多个会计期间的数据，
按期间合计收发数量和金额。以基本计量单位和常用计量单位同时反映数量和单价，对于使
用先进先出、后进先出法的物料，期初余额按序列明细反映。对于分批认定法的物料自动显
示批次。如图2-7-29 所示：
图 2-7-29 存货明细账
2、存货暂估明细表
存货暂估明细表反映一定期间范围段，暂估业务的入库、核销和结存情况。期初结存反
映以前期间尚未核销的外购入库单，收入反映本期发生的外购入库业务，核销反映本期核销
的外购入库单（包括核销以前期间的外购入库单，核销指的是该入库单与发票进行了钩稽或
者与其他外购入库单进行了对等核销）。如图2-7-30 所示：
图2-7-30 存货暂估明细表
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3、销售毛利润汇总表
销售毛利润汇总表是反映已销售产品的销售收入与销售成本的配比信息。
目前系统支持多种销售方式的显示，包含现销、赊销、委托代销、分期收款销售 4种，
对于不同的销售方式，取数方式也不相同：
在系统中现销和赊销的销售收入、销售成本是通过已审核过的销售发票和销售出库单来
反映和确认的，而分期收款和委托代销的销售收入、销售成本是通过已勾稽的销售发票和销
售出库单来反映和确认的，产品的销售毛利等于产品的销售收入减去与之核销的产品的销售
成本的差额，产品的销售毛利率等于产品的销售毛利除以该产品的销售收入，是反映产品的
获利能力的信息。
金蝶KIS专业版 10.0提供了【按会计期间】、【按出库单日期范围（含税）】、【按
发票日期范围】三种过滤条件，如图2-7-31、2-7-32 所示：
图 2-7-31 过滤条件
图2-7-32 销售毛利润汇总表
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总结
本节主要讲述的是存货的出入库核算及业务单据的凭证处理。外购入库物料实际成本根
据已钩稽的采购发票上的采购金额及采购费用自动计算得出，系统提供先进先出法、后进先
出法、加权平均法、移动平均法、分批认定法五种存货计价方法，可以设置到明细物料。各
种存货计价方法可并行使用，准确核算存货的出入库成本。提供负结存出库、红字出库、调
拨出库处理。接收采购系统产生的已审核的采购发票、外购入库单等单据，进行外购入库核
算和凭证处理等工作。接收仓存系统所有的出入库单据，调拨、盘点单据进行金额核算和凭
证处理。接收销售系统产生的已审核的销售发票、销售出库单等单据，进行销售出库核算和
销售收入、销售成本凭证处理等工作。存货核算系统生成的凭证传递到总账系统，并可实现
仓存与总账对账的功能。
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第三章 财务系统
KIS 专业版 10.0 的财务系统，包括了固定资产、工资管理、财务处理、报表与分析和
出纳管理五大模块。
3.1 财务系统初始化
当完成实操案例的学习之后，您将能够做以下事情：
 掌握财务系统初始数据录入
 掌握出纳系统初始数据录入
 熟悉结束初始化、启用系统的操作
 了解反初始化
背景
企业在启用账套之前，除刚成立的公司外，任何企业都存在初始数据信息。如果为年中
启用，还必然存在累计发生数据。为了保证数据的完整性、准确性，则要进行初始数据录入。
在初始数据录入完毕，并核对正确之后，就可以启用系统了，即结束初始化，进入日常的业
务操作。
功能介绍
初始化工作是启用软件的基础，关系着数据的准确性，初始化工作尤为重要。完成了新
建账套、系统设置、基础资料设置等基础设置后，接下来要进行的就是初始数据录入、确保
初始数据准确、完整的录入后可以结束初始化、启用账套，进行日常业务的处理。
结束初始化是进行日常业务操作的前提，虽然在未结束初始化状态下，也可以录入凭证，
但是不能进行凭证过账等操作。结束初始化才表示财务系统开始正式启用，启用系统是初始
化的最后一步。
案例
按照下表录入金华电子有限公司财务初始数据
1． 科目初始数据
请参见：实操案例—附表资料—1.2科目初始数据明细表
2． 固定资产初始数据
请参见：实操案例—附表资料—1.3固定资产初始数据明细表
3． 出纳初始数据
请参见：实操案例—附表资料—1.4出纳初始数据明细表
金华电子公司完成初始数据录入，检查无误后结束初始化，启用系统。
案例目的 金蝶知识库文档
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1、科目初始数据录入
（1）【科目初始数据】是录入科目初始数据的窗口。我们可以根据原企业的科目余额表
对应录入，初始余额的录入应区分币别进行录入。在【科目初始数据】录入窗口的【币别】
下拉列表框中，选择不同的货币币种进行初始余额录入，先选择【人民币】录入，由于金华
电子公司年中启用账套，因此初始数据不仅要录入各个科目的期初余额，还需要录入截止至
账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益类科目的实际损益发生额。
如图3-1-01所示：
图3-1-01 一般会计科目初始数据录入
（2）设有核算项目的科目不能直接录入其初始数据，必须单击【科目初始数据】界面
【核算项目】列的“√”，调出【核算项目初始余额录入】窗口，按照各个核算项目明细录
入初始数据。
设置了核算项目的同时启用了往来业务核销的会计科目，也不能直接录入其初始数据，
必须单击【科目初始数据】界面【核算项目】列的“√”，调出【核算项目初始余额录入】
窗口后，单击【业务编号】列的“√”，调出【核算项目初始余额录入—往来业务】窗口，
按业务编号一笔一笔的录入往来数据。如图3-1-02所示：
应用流程 金蝶知识库文档
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图3-1-02 带核算项目会计科目初始数据录入
（3）如果会计科目核算外币业务，并有初始数据或累计发生数据，则要选择外币，本
案例中涉及“美元”和“港币”，在【科目初始数据】界面，通过【币别】下拉菜单选择相
应的币别后录入初始数据，如图 3-1-03所示：
图3-1-03 核算外币会计科目初始数据录入
（4）在录入科目初始数据时，如果是年中启用账套，损益类科目还需要录入实际损益
发生额数据。如图3-1-04所示： 金蝶知识库文档
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图3-1-04 损益类科目初始数据录入
提示
如果科目有设置数量金额辅助核算，则直接在对应币别的窗口录入科目数量和金额即
可，例如：库存商品科目设置数量金额辅助核算，不核算外币，则在科目初始数据录入时，
选择【币别】为人民币，在库存商品科目直接录入数量和金额即可。如图 3-1-05 所示：
图3-1-05 数量金额辅助核算科目初始数据录入
（5）科目初始数据录入完成后，要进行试算平衡，只有科目初始数据试算平衡后才能
正常启用账套。首先要在【币别】下拉菜单中选择【综合本位币】，单击【平衡】按钮，或
选择菜单【查看】→【试算平衡】，系统弹出【试算借贷平衡】窗口对数据进行试算平衡，
显示“试算结果平衡”后，可以结束科目初始数据的录入工作。系统进行试算平衡时是将所
有的账务数据合计在一起进行的，因此只有将所有的本位币、外币、核算项目账、数量金额
账等全部数据录入完成之后才能够进行总账数据的试算平衡。因为日常业务有外币发生，所
以试算平衡是针对综合本位币数据的试算平衡。如图 3-1-06所示： 金蝶知识库文档
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图 3-1-06 试算平衡
2、固定资产初始数据录入
（1）基础设置：在录入固定资产卡片之前，可以先进行固定资产类别等基础资料的设
置。固定资产类别等基础信息可以在固定资产模块进行设置，也可以在固定资产初始数据录
入新增卡片的同时进行设置。
a、资产类别：按固定资产的形态和特征在资产类别中分别设置机器设备、运输设备、
办公设备和其他设备四大类。选择【初始化】→【固定资产初始数据】，在【固定资产卡片
及变动—新增】界面，单击【资产类别】旁边的 按钮，调出【固定资产类别—新增】窗
口。如图3-1-07所示：
图3-1-07 定义固定资产类别
b、固定资产的其他基础资料的设置类似于固定资产类别。
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（2）固定资产初始卡片录入
完成上述基础资料的设置后，我们可以根据固定资产手工账的信息进行固定资产初始数
据的录入。包括有【基本信息】、【部门及其他】、【原值与折旧】、【初始化数据】。如果是年
初启用的账套，则不会有【初始化数据】这个页签。
a、在【卡片及变动—新增】窗口【基本信息】页签中，【入账日期】是指入金蝶账套的
日期，必须在启用期间以前的一个期间，则从启用期间开始计提折旧。系统是由入账日期来
确定卡片的已使用期间，如果是启用期间及其以后入账的固定资产则相当于录入初始化后的
卡片，其他项目根据实际情况填列。如图3-1-08所示：
图3-1-08 固定资产卡片基本信息
b、【部门及其他】页签中的信息主要是为固定资产计提折旧和进行费用分摊提供依据的，
因此需要设置使用部门、固定资产及累计折旧的核算科目、折旧费用的核算科目等。使用部
门和折旧费用分配可以是单一部门，也可以是多个部门共同分摊。如图3-1-09 所示：
图3-1-09 固定资产卡片部门及其他 金蝶知识库文档
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c、【原值与折旧】页签中，【原币金额】为计提固定资产折旧的原价，同时提供外币核
算的功能，具体操作为：在【币别】处选择外币，然后手工填入汇率；本币金额会根据原币
金额*汇率计算后自动填列；
固定资产的入账原值根据以下公式自动计算：
入账原值=年初原值+本年原值调增-本年原值调减；
【购进原值】与【购进累计折旧】是固定资产卡片的一个补充资料，针对购入的是非第
一次投入市场的固定资产而设的，例如：从其他单位转入的已使用过的固定资产，不影响固
定资产卡片的计提折旧；
【预计净残值】是根据固定资产类别中的净残值率与原币金额自动计算填列，可以手工
修改录入；
【减值准备】根据实际情况填列；而【净残值】由系统自动计算填列，也可手工修改；
【折旧方法】一般从类别中自动携带过来，可以根据实际情况进行选择。如图 3-1-10所示：
图3-1-10 固定资产卡片原值与折旧
d、【初始化数据】页签是针对年中启用的账套才有的，年初启用的账套没有这个页签。
需要注意的是这里有一个参数选项：【该固定资产现已报废】，此选项是针对固定资产已经报
废，或者是年初未清理而启用期间以前已进行清理的资产，如果是这两种资产就需要将这个
选项勾上，启用账套后不论该固定资产是否有净值都不参与计提折旧。如图3-1-11 所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 160 页 共 305 页
图3-1-11 固定资产卡片初始化数据
（3）将固定资产数据传递到总账中。如图 3-1-12所示：
图3-1-12 固定资产数据传递到总账
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 161 页 共 305 页
3、出纳初始数据录入
出纳系统的初始化主要包括现金、银行存款、企业未达账和银行未达账。出纳日记账初
始数据可以从总账导入或者手工录入。金华电子有限公司出纳初始数据直接从总账引入。具
体操作如图3-1-13、3-1-14 所示：
图3-1-13 现金科目初始数据录入
图3-1-14 银行存款科目初始数据录入
提示
在启用财务系统前，根据企业实际情况，年中启用的还需要录入现金流量初始数据。其
具体操作为：
单击【初始化】→【现金流量初始数据】，在【现金流量初始数据】窗口，直接录入对
应项目的金额即可。如图3-1-15所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 162 页 共 305 页
图3-1-15 现金流量初始数据
注意
在出纳初始数据中，银行存款科目的银行账号不能为空；如果存在未达账，准确录入未
达账后要进行平衡检查，否则不能结束初始化。
4、启用财务系统
初始数据试算平衡和现金流量数据符合钩稽关系、固定资产等模块数据平衡之后， 在【启
用财务系统】窗口单击【启用财务系统】→【结束初始化】，单击【开始】按钮，系统提示
“启用财务系统成功”后就可以进行日常业务处理了，此时我们也可以将全部数据打印出来
保存、备查。如图3-1-16所示：
图3-1-16 启用财务系统
5、启用出纳系统
科目维护完成，所有的银行存款科目的余额调节表都平衡后，可以单击【初始化】→【启
用出纳系统】→【启用出纳系统】，单击【开始】按钮，系统提示时单击【确定】按钮，系 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 163 页 共 305 页
统提示“启用出纳系统成功”后就可以进行日常业务处理了。初始化账套的启用时间和引入
的总账科目及其余额的时间应一致。如图3-1-17、3-1-18 所示：
图3-1-17 启用出纳系统
图 3-1-18 启用成功
提示
在KIS 专业版10.0 中，科目初始数据一定要在综合本位币下试算平衡方可启用账套；
若需反启用财务系统，需要满足以下两个条件：当前财务系统所在期间是启用期间；当
前财务系统没有已过账凭证。
出纳初始数据中银行账号不能为空，否则不能结束初始化。
注意
在启用系统之前，最好在【账套管理】中将该账套进行备份，以避免启用后发现错误，
从而给后续业务处理带来不便。
年初启用账套时不需要录入现金流量初始数据，只有在年中启用账套时才需要录入现金
流量初始数据。
固定资产和存货初始数据可以传递到总账中，而且可以多次传递，总账中数据以最后一
次传递数据为准。
存货初始数据和应收应付初始数据也可以传递到总账中，具体操作请参见 2.1业务系统
初始化。 金蝶知识库文档
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总结
本节主要讲述了财务和出纳系统在启用前的初始化工作，即初始数据的录入和系统的启
用。
财务系统的初始化，包括科目初始数据、固定资产初始数据和现金流量初始数据；而出
纳系统初始化时，在初始数据录入界面中，包括企业的现金科目、银行存款科目的期初余额、
累计发生额的引入和录入，银行未达账、企业未达账初始数据的录入，余额调节表的平衡检
查、综合币的定义等内容。在所有初始数据录入完成并符合启用系统条件情况下，可以启用
系统，结束初始化，进入系统日常业务处理。
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3.2 工资管理
当完成实操案例的学习之后，您将能够做以下事情：
掌握工资系统的基础资料设置
掌握工资系统的业务操作
掌握工资报表的查询
背景
企业在月末都要进行工资核算、工资发放和工资的费用分配。在平时要对职员信息等基
础资料进行维护，以便月末核算的准确。工资核算完后，还需进行所得税的计算与申报，制
作各类管理报表。
功能介绍
工资管理系统采用多类别管理，可适应各类企业、科研单位与集团公司进行工资核算、
工资发放、工资费用分配、银行代发等。工资管理系统能及时反映工资动态变化，实现完备
而灵活的个人所得税计算与申报功能，并提供丰富实用的各类管理报表。工资管理系统的主
要功能有：工资类别管理、工资核算、个人所得税计算、工资费用分配等。
案例
1． 在工资管理中新建工资类别，币别为人民币。从总账模块引入所有职员和部门。
2． 6月5日，办公室人员陈琳银行账号发生变动，由021变为028。
3． 6月30日，根据下列信息定义工资项目、工资公式并计算工资。
请参见：实操案例—附表资料—1.6其他资料—1.6.1工资明细表
4． 备注：（1）计时工资=标准工时工资*工时；
应发工资=基本工资+奖金+计时工资+餐补+提成+住房公积金；
扣款合计=所得税+社保；
实发工资=应发工资-扣款合计。
（2）所得税按应发工资计算，计算所得税；于月末进行工资费用分配并生成凭证。
1、系统基础资料设置
（1）工资类别管理
在进入工资管理系统之后，首先应建立或者选取一个工资类别，然后才进行相关功能的
操作。金华电子有限公司本月的工资核算就只需建立一个类别即可，所以我们新建一个“在
职人员工资管理”类别。进入【类别管理】界面后，直接单击【新增】，输入自定义类别名
案例目的
应用流程 金蝶知识库文档
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称和币别，单击【确定】即完成类别的新增，即可以在【类别管理】中看到新增加的工资类
别，如图3-2-01所示：
图3-2-01 设置工资类别
（2）部门和职员
部门管理和职员管理主要是用来建立企业部门和职员的相关信息，同时作为以后工资费
用分配的依据之一。工资模块的部门和职员信息可以直接新增，也可以通过总账系统或其它
工资类别中引入。根据案例中资料，我们直接从总账中引入各部门和职员，不需再新增。如
图3-2-02、3-2-03所示：
图3-2-02 引入部门信息 金蝶知识库文档
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图3-2-03 引入职员信息
新增的部门将自动保存到当前工资类别，需要退出后，再次进入【部门】管理窗口才能
看到新增的内容，并进行修改和删除。如果存在其他类别的数据，还可以从其他类别中导入。
注意
部门是分类别管理的，即在一个类别设置好，进入另一个类别需要重新设置。
总账系统中的部门和职员只能被一个工资类别所引用，如果企业存在多个工资类别，则
需要从工资其他类别中引入部门和职员。
（3）工资项目设置
在项目设置中可以定义工资核算项目的全部信息，如：职员代码、职员姓名、部门名称、
应发合计、实发合计、代扣税等。根据案例资料，进行工资项目的新增，输入【项目名称】、
【数据类型】和【项目属性】。系统提供了六种数据类型，数值型的工资项目只能输入数字
可以参与计算，文字型的工资项目不能参加运算，它可以输入字符和数字；实数型、货币型
与整数型数字也可参加计算，只是运算数据范围与结果有所区别；日期型数据主要以日期数
字格式反映不同日期；逻辑型数据反映数据结果为真或假。如图3-2-04 所示： 金蝶知识库文档
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图3-2-04 新增工资项目
（4）工资公式设置
根据案例资料，我们可以得到金华电子有限公司的工资计算公式为：
计时工资=标准工时工资*工时；
应发工资=基本工资+奖金+计时工资+餐补+提成+住房公积金；
扣款合计=所得税+社保；
实发工资=应发工资-扣款合计。
进入【公式设置】窗口，设置公式前应在项目管理中定义好工资项目，这样工资项目才
能在定义公式时被引用，否则，在进行公式检查时，系统将提示“工资项目或变量未定义”。
单击【新增】，在【计算方法】编辑框内选取项目，项目值，各运算符及条件或函数，编写
好工资计算公式；单击【公式检查】，提示“公式检查正确！”后，单击【保存】即完成公式
的设置。如图3-2-05所示： 金蝶知识库文档
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图3-2-05 工资公式设置
2、工资业务处理
（1）工资数据的录入
首先设置过滤条件方案，输入名称和选择计算公式。在工资项目列表中，选择工资数据
录入时需要的工资项目，如果需要调整各工资项目在工资数据录入界面的顺序，可以单击【排
序】进行设置，也可以直接通过窗口右边的【上移】和【下移】来实现。如图 3-2-06所示：
图3-2-06 定义过滤条件
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设置完毕后，进入【工资数据录入】界面，则显示的是我们在过滤方案中定义的工资项
目和顺序，有的项目是淡黄色，是根据计算公式运算后自动填写的，录入界面中底色为白色
的单元格是需要手工录入的。将案例中工资数据录入到对应的单元格中，黄色单元格通过公
式计算自动填列数据。录入完毕后，单击【保存】。如图 3-2-07 所示：
图3-2-07 工资数据录入
注意
如果工资计算公式发生变化，工资数据没有进行自动更新，则需要通过【工资计算】功
能，来完成新公式对工资数据的更新。
（2）所得税计算
所得税的计算是在进行工资计算后才进行的，因为所得税计算是以计算后的工资为数据
基础的；所得税计算完成后，需要再进行一次工资计算，以重新计算扣除所得税后的员工实
发工资。
根据案例资料，我们先进行所得税的设置，在【所得税数据录入】界面单击工具栏中的
【所得项】，进入【所得税项目计算】窗口。首次进入系统默认为空，单击【编辑】选项页
签，所得项目选择【应发工资】，属性选择【增项】，在下一行所得税项目中选择【社保】，
属性选择【减项】。属性中的“增项”表示计算所得税时作为计算基础的增项，“减项”表示
计算所得税时作为计算基础的减项。如图3-2-08所示：
图3-2-08 设置所得项目 金蝶知识库文档
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个人所得税税率设置：单击【所得税数据录入】界面工具栏中的【税率】，单击【新增】，
系统提示“是否使用含税级距”，选择【是】，进入所得税税率的设置。如图 3-2-09、3-2-10
所示：
图3-2-09 使用含税级距
图 3-2-10 税率设置
设置完所得税税率后，进入所得税计算的设置，单击【个人所得税数据录入】界面工具
栏中的【设置】，进入如下界面，图中是已经完成设置的界面。如图3-2-11所示： 金蝶知识库文档
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图3-2-11 个人所得税初始设置
单击【确定】，可以看到已经发生变化的个人所得税数据录入界面，如图 3-2-12 所示：
图 3-2-12 计算所得税
所得税计算完成后，要返回到【工资数据录入】界面中重新计算所得税。进入【工资数
据录入】界面，通过【区选】功能选择【所得税】列，单击【所得税】按钮，系统自动将所
得税数据导到工资录入中的所得税一列。如图 3-2-13 所示： 金蝶知识库文档
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图 3-2-13 导入所得税
提示
在工资数据录入界面中还可以设置工资扣零发放。扣零发放操作步骤为：
在工资数据录入界面中单击【设置】按钮，设置扣零项目和扣零标准。
在计算工资项目后单击【扣零】，将扣零项目中的不满足扣零标准的部分累计到本次
扣零项目中。
当累计的扣零项目达到扣零标准后单击【发放】按钮，将超过扣零标准的部分在本次
工资中一起发放。
注意
在成功导入所得税后，需要再次进行工资计算。
3、工资费用分配
进行工资费用分配，首先设置费用分配方案。根据部门设置其工资项目所对应的费用科
目和工资科目，挂了核算项目的，要选择对应的核算项目。如图3-2-14 所示：
图3-2-14 工资费用分配 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 174 页 共 305 页
完成工资费用分配方案的设置后，选中该方案，单击【生成凭证】按钮，系统提示“立
即建立凭证吗？”单击【是】，系统给出生成凭证的提示信息。如图 3-2-15所示：
图 3-2-15 生成凭证
4、职员变动
6月 5日，办公室人员陈琳银行账号发生变动，由021变为 028。
此业务涉及到的是职员变动。在 KIS 专业版 10.0 中职员变动可以有两种方式，一种是
在工资管理模块的职员中直接修改，另外一种时通过职员变动功能处理。
在【职员】界面中直接修改操作步骤为单击工资账簿报表中的【职员】，选择需变动的
职员，单击【修改】按钮直接修改。如图3-2-16所示：
图3-2-16 修改职员信息 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 175 页 共 305 页
通过职员变动修改职员信息操作步骤为：单击【职员变动】，在职员变动信息中单击【增
加】，选择需要变动的职员，在【职员项目】中选择需要变动的职员项目，在【变动参数】
中录入修改后的数据。如图 3-2-17所示：
图 3-2-17 职员变动
提示
在工资系统中通过职员管理的功能进行职员变动的信息，会在下一个工资期间体现在工
资计算中，而通过人员变动处理的功能进行的职员信息变动，可实现将人员信息变动之后
的结果直接同步在当前期间的工资计算中。
 报表
月底财务人员按照部门、纳税义务人、所得期间、应纳税所得额、扣缴所得税额这几个
字段编制个人所得税报表。
在工资管理模块中提供了个人所得税报表供用户查看职员的纳税情况。在工资汇总表中
可设置是否显示职员明细工资数据，方便查看汇总和明细数据。
单击【个人所得税报表】，通过过滤条件进入个人所得税报表查询界面。单击【查看】
→【页面设置】，单击【显示】页签，勾选需要显示的项目，单击【确定】后即可在报表中
显示勾选的字段。如图 3-2-18、3-2-19所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 176 页 共 305 页
图3-2-18 设置报表显示项目
图3-2-19 个人所得税报表
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总结
在工资管理中，可实现多类别管理。企业可分类对工资进行处理（如正式职工、合同工、
退休职工分不同类别处理，计算标准可不同）。满足企业分工的需要，可分类别进行工资数
据的录入、计算、发放。可将一个职工归入多类处理，满足企业多种工资核算。通过所得税
的设置，可以轻松的完成员工个人所得税的申报、代扣代徼等功能。通过与总账的联用，可
以方便地进行工资费用的分配，从而及时掌握企业的各项人工费用。
思考
1、问：如果本公司职员有外籍人员，需要计算外币工资应该如何操作？
答：如果公司有外籍人员需要计算外币工资时，可以在工资类别中设置核算外币的工资
类别。
2、问：如果有离职人员，工资应该如何处理？
答：可以通过【职员变动】设置职员的离职日期。设置了离职日期后该职员就不在工资
录入中显示。
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3.3 固定资产
当完成实操案例的学习之后，您将能够做以下事情：
掌握固定资产系统的业务操作，包括固定资产的新增、清理及变动
掌握固定资产相关报表的查询处理
背景
在企业日常经营中，固定资产主要有新增、清理及变动等业务，并且每个会计期末要按
照国家会计准则的要求进行计提折旧工作。另外还需要对固定资产的数量和价值进行管理，
掌握固定资产的使用状况，加强企业的资产管理，提高资产利用率。
功能介绍
金蝶 KIS 专业版 10.0 固定资产管理系统以固定资产卡片为基础管理，帮助企业实现对
固定资产的全面管理。固定资产的变动方式类别、使用状态类别、卡片类别、存放地点基础
资料均采用树型结构，进行多级管理。在系统中可以完整处理固定资产的增加、变动、清理
和固定资产折旧计提与费用分摊业务。
案例
1. 6月10日，将一台生产线售出，收到1,100,000.00元,存入工商银行。同时发生清理
费用2000，用现金支付，并生成凭证。
2. 6月12日，因售出的固定资产退回，进行反清理处理。
3. 由于公司生产业务扩大，6月20日使用从建设银行转账购入两台机器设备，其中一台
为打磨机，购入原值为120，000元，使用年限5年，折旧方式采用平均年限法。另一
台为检测仪，购入原值240，000元，使用年限为5年，折旧方法为动态平均年限法，
使用部门为生产部门，分摊比例为DVD车间-1/音箱车间-2/功放车间-2，将这两台固
定资产汇总生成一张凭证。
4. 期末，办公楼的可变现净值为2,000,000.00元,生产线的可变现净值为5,000,000.00
元,打磨机的可变现净值为100，000元。对需要进行减值准备的固定资产计提减值准
备。
5. 期末，计提本期累计折旧,其中货车6月份工作量为1,000吨。
6. 期末进行固定资产与总账对账。
1、6 月 10 日，将一台生产线售出，收到 1,100,000.00 元,存入工商银行。同时发生清
理费用2000，用现金支付，并生成凭证。
将固定资产出售或转让时，在软件中我们是通过固定资产清理来实现的，在固定资产模
案例目的
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块，单击【固定资产变动】，进入【固定资产管理】界面，选中“生产线”这张固定资产卡
片，单击工具栏中【清理】，在弹出【固定资产清理-新增】界面，录入清理数量、残值收入、
清理费用，从变动方式中选择固定资产减少的方式，如出售。录入完毕后保存，系统会给出
提示，单击【确定】即可。如下列各图所示：
图3-3-01 固定资产减少操作
图 3-3-02 部分清理
图3-3-03 保存卡片信息提示
单击【确定】后可以看到【固定资产管理】界面新增了一条变动记录。如图 3-3-04 所
示：
图3-3-04 生成变动记录
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在固定资产模块中可以直接将固定资产新增、减少、变动信息生成凭证传递到总账。生
成凭证的方式可以选择按单生成，也可以选择汇总生成。按单生成凭证是指将每张固定资产
卡片生成一张单独的凭证；汇总生成凭证是指将所选中的固定资产卡片合并生成一张凭证。
本期清理的卡片我们使用按单生成凭证。在固定资产模块中单击【凭证管理】，设置过滤条
件后进入固定资产【会计分录序时簿】界面。在此界面中单击选中需要生成凭证的固定资产
卡片，选择工具栏中【按单】，在生成凭证向导中单击【开始】，系统提示：“凭证不完整，
是否手工修改”，单击【是】，将凭证补充完整并保存。保存后在【会计分录序时簿】中将显
示该固定资产对应的凭证信息。如下列各图所示：
图3-3-05 按单生成凭证
图3-3-06 按单生成凭证向导
图3-3-07 显示凭证信息
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2、6月12日，因售出的固定资产退回，进行反清理处理。
由于退回的固定资产是本期清理的固定资产卡片，因此我们可以通过反清理进行操作。
在KIS专业版10.0中，固定资产的反清理就是通过删除之前的清理记录来完成的。
由于本期清理的固定资产卡片已经生成凭证，要反清理首先需要将生成的固定资产凭证
删除，否则系统会有提示。如图 3-3-08所示：
图3-3-08 删除清理记录信息提示
固定资产模块生成的凭证不能在账务处理中删除，必须在固定资产【凭证管理】中删除。
在固定资产模块单击【凭证管理】，进入【会计分录序时簿】界面，单击工具栏中【序时簿】，
切换到凭证界面，选中凭证后单击【删除】按钮。如图 3-3-09、3-3-10 所示：
图3-3-09 切换到凭证界面
图 3-3-10 删除凭证
删除凭证后，我们即可对清理的固定资产卡片进行反清理操作。选中对生产线进行清理
产生的变动记录，单击工具栏中的【清理】按钮，弹出之前的清理记录，直接单击【删除】
按钮，在弹出的金蝶提示中单击【是】即可。如下列各图所示： 金蝶知识库文档
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图3-3-11 固定资产反清理操作步骤
图3-3-12 删除固定资产清理记录
图 3-3-13 确认信息
注意
固定资产系统生成的凭证，在总账系统中不能删除，只能查看、审核。如果需要删除，
需要到固定资产模块的凭证管理中删除。
3、由于公司生产业务扩大，6月20日使用从建设银行转账购入两台机器设备，其中一台
为打磨机，购入原值为120，000元，使用年限5年，折旧方式采用平均年限法。另一台为检
测仪，购入原值240，000元，使用年限为5年，折旧方法为动态平均年限法，使用部门为生
产部门，分摊比例为DVD车间-1/音箱车间-2/功放车间-2，将这两台固定资产汇总生成一张
凭证。
在KIS专业版10.0中，对于业务基本相同的固定资产可以使用新增复制功能，减少固定
资产录入工作提高工作效率。由于6月20日购入的两台机器设备资产类别、使用部门和年限
一致，只有购入原值与折旧方法不同。我们可以在固定资产中单击【固定资产增加】，在【固
定资产-新增】界面录入“打磨机”的相关信息，录入完成后单击按钮【新增复制】，系统在
保存录入的卡片同时，自动将录入的打磨机信息携带到新增的卡片中，我们根据案例修改资
产名称、购入原值和折旧方式，修改完成后单击【确定】按钮保存卡片。如图3-3-14所示： 金蝶知识库文档
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图3-3-14 新增复制固定资产
固定资产汇总生成凭证与按单生成凭证步骤相似，进入【固定资产】→【凭证管理】中，
使用Ctrl或 Shift键选择新增的打磨机和检测仪两条记录，再单击菜单栏中的【汇总】按
钮生成凭证。如图3-3-15、3-3-16所示：
图3-3-15 汇总生成凭证
图3-3-16 汇总生成凭证向导 金蝶知识库文档
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4、 期末，办公楼的可变现净值为 2,000,000.00元,生产线的可变现净值为 5,000,000.00
元,打磨机的可变现净值为100,000.00元。对需要进行减值准备的固定资产计提减值准备。
期末，因固定资产的可变现净值低于账面净值，所以需要对固定资产计提减值准备，要
在系统中进行固定资产减值准备的处理，可利用系统提供的变动功能来实现。办公楼的可变
现净值为2,000,000.00元，生产线的可变现净值为 5,000,000.00元，打磨机的可变现净值
为 100,000.00 元。办公楼和生产线要计提的减值准备分别为 248000元和 900000 元，通过
【固定资产变动】进入【固定资产管理】界面，单击【变动】，在【原值与折旧】页签中录
入减值准备的金额，重复上述操作，完成办公室和生产线减值准备的计提。如图 3-3-17、
3-3-18所示：
图3-3-17 固定资产变动
图3-3-18 录入减值准备数据
因打磨机是本期新增的固定资产，对当期录入的固定资产卡片，不能在当期变动，此外，
由于该卡片已生成凭证，因此需要先将对应凭证删除，再直接通过【编辑】功能修改卡片数
据。进入【固定资产管理】界面，选中该固定资产卡片，单击【编辑】，在【原值与折旧】
页签中录入减值金额，保存即可。如图3-3-19、3-3-20所示： 金蝶知识库文档
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图3-3-19 编辑本期新增固定资产卡片
图3-3-20 本期新增固定资产录入减值准备
提示
在固定资产生成凭证时，可以在【文件】→【选项】中设置凭证异常处理方案和固定
资产残值收入、固定资产清理对方科目、减值准备对方科目能够更快捷生成凭证。
注意
固定资产的变动处理是针对以前会计期间入账的固定资产卡片资料的变动，对当期录入
的固定资产卡片，不能在当期变动，直接通过编辑修改。
本期新增的固定资产卡片发生减值时，如果对应的固定资产卡片已生成凭证，则需要先
删除凭证，再编辑修改固定资产减值准备，修改完成后重新生成凭证即可。
使用平均年限法（基于入账原值和入账预计使用期间）计提折旧的固定资产发生原值、
累计折旧、减值准备、预计净残值变动时，需要将折旧方法改为动态平均年限法，否则以
后期间的折旧额将不会发生改变。
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5、期末，计提本期累计折旧,其中货车6月份工作量为1,000。
对于企业来说，计提折旧是每期固定资产管理必须要进行的工作，系统为用户提供了计
提折旧和费用分摊向导，在各项数据设置的基础上，能够自动计提本期各项固定资产的折旧，
并将折旧费用根据使用部门的情况分别计入有关的费用科目，自动生成计提折旧的凭证传递
到总账中去。
工作量管理是针对在系统中折旧方法选择为“工作量法”的固定资产设置的。在计提折
旧之前，需要先在工作量管理中录入本期固定资产的实际工作量。单击【工作量管理】，录
入本期工作量，单击工具栏中【保存】按钮保存设置。如图 3-3-21 所示：
图 3-3-21 录入工作量
在本期所有固定资产业务处理完成后，即可计提固定资产折旧。进入固定资产模块，单
击【计提折旧】，弹出【计提折旧】界面；单击【下一步】设置折旧凭证的摘要和凭证字；
单击【下一步】，然后单击【计提折旧】，系统开始进行折旧的计算工作；计提完成后，将提
示生成折旧凭证的凭证字号等信息。如下列各图所示：
图3-3-22 计提折旧向导 金蝶知识库文档
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图3-3-23 设置计提折旧凭证信息
图3-3-24 生成凭证信息提示
注意
计提折旧一定要在固定资产所有业务处理完成后再进行。如果计提折旧后又对固定资
产卡片进行了操作，在账务处理期末结账时会提示“本期还未完成折旧计提工作，不能结
账！”。
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6、期末进行固定资产与总账对账。
固定资产模块实现了固定资产业务处理和总账财务核算处理的无缝连接。 为了防止用户
不通过固定资产系统，直接在总账系统中录入固定资产凭证，导致固定资产业务与财务数据
核对不上，系统提供了自动对账功能，帮助用户将固定资产系统的业务数据与总账系统的财
务数据进行核对，及时发现错误。
进行固定资产系统和总账系统的对账操作步骤如下：
（1）进入固定资产管理系统，单击【与总账对账】；
（2）在【对账方案】界面单击【增加】按钮，设置固定资产系统的原值、累计折旧、
减值准备所对应的总账系统的科目，科目设置完成后，录入方案名称并单击【确定】，进行
方案保存并回到【对账方案】界面；
（3）在【对账方案】界面，选择对账方案和对账会计期间，可以对不同期间的账务进
行核对。如果对账要包括总账系统尚未过账的凭证，则选择【包括未过账凭证】的选项；设
置完成后，单击【确定】，系统将给出自动对账报表。如下列各图所示：
图 3-3-25 对账方案
图3-3-26 设置对账方案 金蝶知识库文档
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图3-3-27 设置对账过滤条件
图 3-3-28 与总账对账
注意
在进行与总账对账之前必须将所有固定资产生成凭证，否则将造成与总账对账不平。
 报表
1、固定资产清单
固定资产清单提供对指定期间，企业各类固定资产信息的详细查询，并可按任意数据项
进行汇总。固定资产清单上的数据来源于固定资产卡片和折旧计提的数据。如图 3-3-29 所
示：
图3-3-29 固定资产清单
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2、固定资产折旧明细表
固定资产折旧明细表用于查询各项固定资产的价值及折旧信息，可以按类别、使用部门、
存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等项目的指定级次汇总进行多级汇总。如图 3-3-30
所示：
图3-3-30 固定资产折旧明细表
总结
固定资产管理系统对固定资产可实现多类别，多层次的管理，在维护好固定资产基础资
料的基础上，能够完整处理固定资产的增加、变动、清理和固定资产折旧计提与费用分摊业
务，固定资产折旧计提与费用分摊，可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折
旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程，自动生成折旧计提与费用分摊的记账凭证。提供
的凭证管理功能，依据会计制度和准则的规定，完成对前述业务的会计核算处理。固定资产
管理系统生成的凭证将自动传递到总账系统，实现财务业务的一体化管理，保证固定资产管
理系统和总账系统的数据相符。
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3.4 账务处理
当完成实操案例的学习之后，您将能够做以下事情：
 掌握凭证的录入、审核、修改与过账
 掌握自动转账、结转损益及期末调汇
 掌握凭证管理往来核销与期末结账
背景
用户在完成账套的初始化之后，可以成功启用账套。在已建立会计制度、原始凭据真
实、合法、完整的前提下，财务人员需要以凭证的方式记录公司发生的实际经济业务。同时，
按照实际的工作要求，对凭证进行审核、过账，发现错误进行修改、删除。月末的时候还要
进行账务结转、损益调整、期末调汇等工作。另外，往来业务管理也是企业管理的重要环节。
在本月所有的经济业务都已经登记入账后，为了结束这一会计期间(如月度和年度)的经营活
动操作，必须定期进行结账。所有会计事项均已生成凭证且过账的情况下，我们就可以进行
月底结账。
功能介绍
在 KIS专业版10.0财务管理系统中，可以适用于企业进行凭证处理、账簿查询、账务
结转、损益调整、往来管理、系统维护等各种操作。
案例
1. 6 月2日，从招商银行提取30,000美元（当日汇率为 7.30），从工商银行提取 50,000
元人民币分别作为备用金。
2. 6 月20日，用现金支付 DVD车间和功放车间工人工伤费用1,000 元和2,000元，并
将此凭证保存为模式凭证。
3. 6 月25日，公司举行文艺活动，财务部报销1,000元，营销部报销 5,000元，生产
车间报销10,000 元，现金支付。
4. 6 月28日，营销部职员刘力预支差旅费 10000元。
5. 6 月30日，通过自动转账计提应付福利费的处理，按应付工资的 14%计提。
6. 6 月30日，通过建设银行转账支付本月车间水电费6,500元。
7. 发现本期发生的记字4号凭证重复录入，将该凭证删除，并整理凭证断号。
8. 期末，财务负责人对凭证进行审核、过账、往来核销、期末调汇、结转损益的处理
操作，本月月底美元汇率为 7.6，港币汇率为0.88。
9. 打印凭证时需要汇总本月记字 1-30号凭证发生情况。
1、6月 2日，从招商银行提取 30,000美元（当日汇率为 7.30），从工商银行提取 50,000
元人民币分别作为备用金。
应用流程 金蝶知识库文档
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单击【账务处理】→【凭证录入】，进入【记账凭证新增】界面，为了方便凭证的录入，
可以使用系统提供的相关选项功能，单击菜单【查看】→【选项】，系统弹出【凭证录入选
项】参数配置窗口，进行设置后单击【确定】即可。在 KIS 专业版 10.0 中新增了【金额录
入按千分位显示】选项。如图 3-4-01所示：
图3-4-01 凭证录入选项
根据案例中相关内容录入提现凭证。第一行摘要栏中录入“提取美元”，会计科目选择
“库存现金-美元”，因为涉及到外币核算，单击【外币】按钮转换到外币凭证格式，输入
汇率及原币金额后，本位币金额会自动计算出来。如图3-4-02 所示：
图3-4-02 外币凭证录入界面 金蝶知识库文档
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2、6 月20 日，用现金支付 DVD车间和功放车间工人工伤费用 1,000 元和 2,000 元，并
将此凭证保存为模式凭证。
根据案例录入凭证完成后，保存该凭证后，单击菜单【文件】→【保存模式凭证】将其
保存为模式凭证。如图 3-4-03、3-4-04所示：
图3-4-03 保存为模式凭证
图3-4-04 模式凭证保存成功
3、6 月 25 日，公司举行文艺活动，财务部报销 1,000 元，营销部报销 5,000 元，生产
车间报销10,000元，现金支付。如图 3-4-05所示： 金蝶知识库文档
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图3-4-05 本位币凭证录入
4、6月 28日，营销部职员刘力预支差旅费 10000元。
在录入挂核算项目科目时，需要选择具体的明细核算项目。如图 3-4-06 所示：
图3-4-06 挂核算项目凭证录入
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5、6月 30日，通过自动转账计提应付福利费的处理，按应付工资的 14%计提。
为了方便用户，KIS 专业版10.0提供了自动转账功能，能够自动生成可按比例转出指定
科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值并生成会计凭证的功能。
在生成自动转账凭证之前需要先选择或者设置对应的自动转账方案。单击【账务处理】
→【自动转账】，打开【自动转账凭证】界面，单击【新增】，设置自动转账的名称、转账期
间和凭证字，并依据业务需要设置自动转账凭证的借贷方科目，设置完成单击【保存】，返
回到【自动转账凭证】窗口，选中自动转账方案，单击【生成凭证】，系统将根据设置的自
动转账方案生成相应的转账凭证。如下列各图所示：
图3-4-07 打开自动转账凭证
图3-4-08 设置自动转账方案凭证模板 金蝶知识库文档
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图3-4-09 根据模板生成凭证
6、6月 30日，通过建设银行转账支付本月车间水电费 6,500元。如图 3-4-10所示：
图 3-4-10 支付水电费
7、发现本期发生的记字4号凭证重复录入，将该凭证删除，并整理凭证断号。
在【会计分录序时簿】中选择需要删除的凭证，单击【删除】，删除的凭证底色将显示
为红色。刷新后界面中将不显示已删除的凭证。如图3-4-11所示： 金蝶知识库文档
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图3-4-11 删除凭证
删除凭证后，会计分录序时簿中的凭证号则会存在不连续的状况。在KIS专业版10.0中
提供了凭证整理功能，可以整理凭证断号。在【会计分录序时簿】窗口单击菜单【操作】→
【凭证整理】或者单击右键选择【凭证整理】，系统将凭证号重新排列。如图3-4-12、3-4-13
所示：
图3-4-12 凭证整理
图3-4-13 设置凭证整理参数 金蝶知识库文档
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图3-4-14 凭证整理后断号被补充
提示
该操作是不可撤消的，用户将凭证号重新整理后，原来已经打印的凭证需要重新打印。
所以进行此操作时要特别小心。
如选择【按凭证日期重排凭证号】的选项，可按凭证日期重排凭证号，否则按原来的凭
证顺序整理。
注意
凭证整理只对可修改状态凭证、已复核的凭证、已作废凭证起作用，对已审核、已过账
凭证、已结账期间的凭证不起作用。
8、期末，财务负责人对凭证进行审核、过账、往来核销、期末调汇、结转损益的处理
操作，本月月底美元汇率为 7.6，港币汇率为0.88。
（1）审核凭证
制作完凭证后，如果确认无误，下一步就是对凭证进行审核。KIS专业版 10.0中可以单
张审核凭证也可以成批审核凭证。单张审核凭证操作为：单击【凭证管理】，进入【会计分
录序时簿】窗口，单击选中需要审核的凭证，单击工具条【审核】按钮，系统将打开记账凭
证界面，单击凭证界面中的【审核】按钮即可。如图 3-4-15、3-4-16、3-4-17 所示： 金蝶知识库文档
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图3-4-15 单张凭证审核
图 3-4-16 凭证审核
图3-4-17 打上审核标志 金蝶知识库文档
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提示
在凭证审核界面中的凭证项目不能修改，只能查看。如果发现凭证有错，在凭证上提供
了一个【批注】录入框，审核人可以在【批注】录入框中注明凭证出错的地方，以便凭证
制单人修改。录入批注后，表明凭证有错，不允许审核，除非清空批注或凭证完成修改并
保存。凭证修改后，批注内容自动清空。
会计分录序时簿的【过滤条件】界面中提供了“批注”的过滤条件，可以快速查找到有
批注的凭证，以做进一步的修改。
当凭证业务过多时可以使用成批审核的功能来节省时间。成批审核时系统自动将序时簿
中符合条件的凭证打上审核标志。如图3-4-18、3-4-19所示：
图3-4-18 选择成批审核
3-4-19 设置成批审核条件
提示
反审核凭证的操作步骤与审核凭证操作步骤一致。
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（2）凭证过账
在会计凭证审核完毕之后就可以开始过账了。凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根
据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。
我们可使用凭证过账向导将现有凭证过账处理。单击【凭证过账】，弹出【凭证过账】
向导，不修改系统参数，直接单击【开始过账】，完成过账操作后，系统会显示凭证的过账
完成情况。如图3-4-20、3-4-21所示：
图3-4-20 凭证过账设置
图3-4-21凭证过账成功
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提示
已过账的凭证将不允许反审核，不允许修改，除非进行反过账。过账完成后，发现凭证
错误，建议采用“对冲”的方式，进行冲销。
凭证反过账需要在【凭证管理】中进行操作，可以单张反过账，也可以全部反过账。如
图3-4-22所示：
图 3-4-22 凭证反过账
注意
不能反过账以前期间的凭证。
（3）往来核销
在进行往来业务核销处理前，首先确认一下系统参数中的【启用往来业务核销】是否选
中。在账务处理界面，单击【往来核销】，在弹出的【过滤条件】窗口选择筛选条件，此时
看到的是已经完成核销的业务日志。在【往来核销】界面，再单击工具栏中的【核销】进入
核销操作界面。过滤条件中选择会计科目1122 应收账款，核算类别选择客户，单击【确认】，
进入核销操作界面。如图3-4-23所示：
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图3-4-23 往来业务核销
提示
在【往来业务核销】界面，由上下两部分组成，上半部分是需要进行核销的记录，下半
部分是收款或是付款业务，选择待核销列表中对应凭证，单击【核销】，核销完成。
记录一经核销，如果全部金额都核销了，则该笔记录不再显示，表示这笔记录已被核销
完成，如果是部分核销，则应显示未核销金额。
系统提供了两种核销方式，按金额或是按数量进行核销。如果核销科目设置了数量金额
核算，要让数量和金额同时核平，必须进行数量方式和金额方式的同步核销。
在进行往来业务核销的同时，也可以对已经核销的记录进行撤消处理，即进行反核销。
通过过滤界面查询出已经核销过单据，即核销日志。双击需要反核销的记录，将需要反核
销的记录选上，单击【反核销】即可。如果进行了相应的反核销，系统则将已核销的标记
去掉，可以重新进行核销。
（4）期末调汇
期末调汇的操作前提是：只有在【会计科目】中勾选了【期末调汇】选项的科目才会进
行期末调汇处理；所有涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并审核过账。
选择【账务处理】→【期末调汇】，进入【期末调汇】向导界面，系统将需要进行期末
调汇处理的外币全部列出，在【调整汇率】栏目中录入期末汇率，如图3-4-24 所示： 金蝶知识库文档
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图 3-4-24 期末调汇
单击【下一步】，选择【汇兑损益科目】和相关选项后，单击【完成】，系统自动完成
结转损益的过程，生成一张转账凭证。如图3-4-25所示：
图 3-4-25 调汇设置
提示
如果本期虽然有外币业务，但是调汇时却提示“本期没有业务发生，不需要调汇”，请
检查核算外币的科目是否勾选【期末调汇】选项。
（5）结转损益
企业在期末时，应将各损益类科目的余额转入本年利润科目，以反映企业在一个会计期
间内实现的利润或亏损总额。KIS 专业版 10.0 中提供了结转损益功能，使用此功能将所有 金蝶知识库文档
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损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。选择【账
务处理】→【结转损益】，进入【结转损益】向导界面，单击【下一步】，系统弹出所有损益
类科目及各自对应的系统参数预设的本年利润科目。如图 3-4-26所示：
图 3-4-26 结转损益
单击【下一步】进入结转损益设置界面，单击【完成】，系统自动完成结转损益的过程，
并提示生成转账凭证的信息。如图 3-4-27所示：
图 3-4-27生成结转损益凭证
注意
在结转损益前，一定要将所有的凭证全部录入并审核过账，否则结转损益数据不正确。 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 206 页 共 305 页
（6）期末结账
在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账了。系统的数据处理都
是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能
进入下一期间。单击【账务处理】→【期末结账】，在结账向导中选择【结账】，单击【开始】，
在弹出的金蝶提示中单击【确定】完成结账操作。结账后系统当前期间将变成下一期。如图
3-4-28、3-4-29所示：
图 3-4-28 期末结账
图3-4-29 期末结账成功
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 报表
1、 打印凭证时需要汇总本月记字 1-30号凭证发生情况
在 KIS 专业版 10.0 账务处理中提供了凭证汇总功能，凭证汇总就是将记账凭证按照指
定的范围和条件汇总其一级科目的借贷方发生额。在账务处理中单击【凭证汇总表】，弹出
【过滤条件】界面，在此界面中设置需要汇总的凭证信息，设置完成后系统根据设置的条件
将统计的凭证信息反映在报表中。如图3-4-30、3-4-31所示：
图3-4-30 设置凭证汇总条件
图3-4-31 凭证汇总表信息
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2、 通过明细分类账查询本期现金和银行存款科目的发生情况
明细分类账查询功能用于查询各科目的明细分类账账务数据，在这里可以输出现金日记
账，银行存款日记账和其它各科目的账务明细数据；还可以按照各种币别输出某一币别的明
细账；同时还提供了按非明细科目输出明细分类账的功能。如图3-4-32、3-4-33所示：
图3-4-32 查询明细账过滤条件
图 3-4-33 现金明细账
3、 财务人员张林编制应缴税费多栏账并引出 金蝶知识库文档
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为满足财会日常工作的需要，便于对明细科目的综合查询，系统提供了多栏式明细账功
能。用户在查询多栏式明细账前需要先设置或者选择多栏账方案查看。单击【多栏账明细账】，
在【多栏式明细账】界面中单击【设计】，进入【多栏式明细账定义】界面。在此界面可以
新增或修改已定义的多栏式明细账。单击【增加】，在【多栏式明细账-新增】界面中录入多
栏账查看的会计科目，单击【自动编排】系统即可自动将所选多栏账科目的下级明细科目自
动按多栏账的格式进行编排生成多栏账格式。如下列各图所示：
图 3-4-34 设计多栏账
图3-4-35 新增多栏账定义 金蝶知识库文档
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图 3-4-36 设置多栏账
图3-4-37 选择查看的多栏账 金蝶知识库文档
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图3-4-38 多栏账报表显示界面
总结
账务处理以凭证处理为中心，并进行账簿报表的管理，企业最终的核算都会在财务处理
中体现。在财务处理模块中，可以对会计科目同时设置四个核算项目进行多重辅助核算。
通过期初基础资料的设置，凭证日常业务处理、期末业务处理等完成企业的整个财务处
理流程。在凭证处理业务中，可以实现凭证的生成、审核、过账和修改等整个凭证管理的操
作，往来业务管理中可以实现往来业务的对账、核销管理。同时提供了自动转账的设置，在
设置好自动转账模板后，期末时可由系统自动生成转账凭证，无须手工录入。期末调汇用于
对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。期
末损益自动结转，并生成损益凭证。
在完成本期所有会计业务之后，通过期末结账将账套数据结转到下一期。
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3.5 出纳管理
当完成实操案例的学习之后，您将能够做以下事情：
掌握现金管理的操作
掌握银行存款的操作
掌握支票管理与期末结账处理
背景
出纳工作是重要的会计工作岗位，管理企业、事业单位最活跃的资金。是财务管理中资
金管理的重要内容，也是出纳会计的一项重要工作。
功能介绍
出纳管理系统主要处理企业中的日常出纳业务，包括现金业务、银行业务及其相关报表、
系统维护等内容。
案例
1. 6月25日，在汇丰银行新开一个美元户，银行账号为969696，将此科目引入到出纳模
块中。
2. 6月30日，进行现金、银行存款日记账的登记工作，直接从总账中引入。
3. 6月30日，出纳检查发现在账务处理中有两笔单据漏做。一笔为6月16日从工商银行
向建设银行转入人民币300,000元。另外一笔为6月20日财务部张林报销差旅费3000
元，直接使用现金支付。登记完成后直接从出纳模块中按单生成凭证传递到总账。
4. 6月10日，从工商银行购置转账支票10张，现金支票号：100011～100020；6月15日，
办公室陈琳为招待客户领用工商银行现金支票1张，转账支票号：100011，限额5000
元；6月22日，办公室陈琳报销所领支票3500元，在支票管理系统中进行已领用支票
的报销操作。
5. 6月30日，进行现金盘点，发现盘亏5元人民币一张。
6. 6月30日收到工商银行银行对账单，进行银行存款对账。
请参见：实操案例－附表资料－1.6案例资料－1.6.3 银行对账单
1、6月 25日，在汇丰银行新开一个美元户，银行账号为 969696，将此科目引入到出纳
模块中。
首先在【基础设置】→【会计科目】→【银行存款】下新增明细科目“汇丰银行”，如
图3-5-01所示：
案例目的
应用流程 金蝶知识库文档
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图3-5-01 新增银行存款明细科目
在会计科目中新增“汇丰银行”明细科目之后，单击【初始化】→【出纳初始数据】，
单击菜单【操作】→【从总账引入科目】，将新增的会计科目引入到出纳系统中。如图 3-5-02
所示：
图3-5-02 从总账中引入会计科目
从总账中引入会计科目后，录入对应的【银行账号】969696，再单击菜单【操作】→【结
束新科目初始化】，将新增的银行存款科目设置为启用状态，才可在出纳管理中使用该科目。
如图3-5-03所示： 金蝶知识库文档
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图3-5-03 结束新科目初始化
2、6月 30日，进行现金、银行存款日记账的登记工作，直接从总账中引入。
（1）出纳管理模块能否从总账引入日记账有相关系统参数控制。单击【基础设置】→
【系统参数】→【出纳参数】，若企业需要从总账引入日记账则需要勾选参数【允许从总账
引入日记账】，否则此参数不能勾选。如图3-5-04所示：
图 3-5-04 出纳参数设置
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（2）从总账引入日记账
a、单击【出纳管理】→【现金日记账】，系统弹出现金日记账查看【过滤】界面，直接
单击【确定】进入【现金日记账】窗口。单击菜单【文件】→【从总账引入现金日记账】，
设置好过滤条件后，直接单击【引入】即可。如图3-5-05 所示：
图 3-5-05 引入现金日记账
注意
在引入日记账时要注意选择【只引入本日凭证】还是【引入本期所有凭证】；
我们也可以直接新增日记账，但是不要两项混合使用，这样会使对账复杂化。
b、银行存款日记账引入操作与现金日记账一致，请参照处理。
3、6月30日，出纳检查发现在账务处理中有两笔单据漏做。一笔为6月16日从工商银行
向建设银行转入人民币300,000元。另外一笔为6月20日财务部张林报销差旅费3000元，直接
使用现金支付。登记完成后直接从出纳模块中按单生成凭证传递到总账。 金蝶知识库文档
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（1）手工录入出纳日记账
a、6月 16日从工商银行向建设银行转入人民币 300,000元。
直接单击【出纳管理】→【银行存款日记账】，在过滤界面选择【工商银行】，如图 3-5-06
所示：
图3-5-06 银行存款日记账过滤界面
单击【确定】，打开【银行存款日记账】窗口。手工增加日记账有两张操作方法，一种
是单行输入，另一种是多行输入，两者之间通过单击菜单【操作】→【多行输入】切换，当
此选项为选择状态时为多行输入。如图3-5-07 所示：
图3-5-07 多行输入与单行输入切换选项
单击工具栏中的【新增】按钮，打开【银行存款日记账新增】窗口，键入【业务日期】、
【日期】、【摘要】、【对方科目】、【贷方金额】等信息，录入完成单击【保存】按钮即可。如
图3-5-08所示： 金蝶知识库文档
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图3-5-08 新增银行存款日记账（单行输入）
提示
在 KIS 专业版 10.0 中，出纳日记账中新增了【当日序号】列，用于记录当日日记账中
多笔业务发生的序列，便于用户查询和统计日记账；
若在【系统参数】→【出纳参数】中勾选了“自动生成对方科目日记账”，见图 3-5-04，
则在新增日记账时如果对方科目也为现金或银行存款类科目，则会自动生成对方科目的日
记账，如上例，在工商银行中新增了日记账并保存后，即可在建设银行中查询到对应的日
记账记录，无须再重复录入。如图 3-5-09所示：
图 3-5-09 建设银行日记账
b、6月 20日财务部张林报销差旅费 3000 元，直接使用现金支付。
直接在现金日记账中手工录入对应日记账记录即可，其操作与银行存款日记账录入一
致。单击【出纳管理】→【现金日记账】，单击【新增】按钮，键入【日期】、【摘要】、【对
方科目】、【贷方金额】等内容，单击【保存】即可。如图 3-5-10所示：
图3-5-10 现金日记账录入（多行输入）
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提示
手工录入日记账记录时，如果没有对应的凭证信息，则【凭证字】、【凭证号】、【凭证年】、
【凭证期间】这四个字段的信息都不能录入。
（2）生成凭证传递到总账
a、在KIS专业版10.0中新增了出纳日记账生成凭证传递至总账的功能。在生成凭证前，
需要先设置生成凭证相关选项。以现金日记账为例，在【现金日记账】窗口，直接单击菜单
【操作】→【生成凭证选项】。如图3-5-11所示：
图3-5-11 生成凭证选项
在生成凭证选项中可以设置如下内容：
【凭证字】：在生成凭证决定生成的凭证上的凭证字；
【按单异常处理】：若选择【编辑凭证】，则在生成凭证失败时，弹出凭证录入界面，
用户可以对凭证进行修改；若选择【跳过凭证】，则生成凭证失败时，系统不做任何提示，
继续往下生成，直到所有日记账记录完成生成凭证过程再由生成凭证报告提示；若选择【停
止生成凭证】，则生成凭证失败时，系统停止继续生成凭证；
【“汇总生成凭证”选项】：勾选【日记账中“科目”相同合并】，则合并日记账记录中
“科目”内容,如果选中的日记账记录中“科目”既有借方也有贷方，则汇总生成凭证支持
按借方和贷方合并(两者金额不相抵)。日记账记录“对方科目”即使相同也不合并；勾选【日
记账中“对方科目”相同合并】，则合并日记账记录中“对方科目”内容。
【生成凭证选项】界面如图 3-5-12所示：
图3-5-12 生成凭证选项设置界面 金蝶知识库文档
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b、KIS专业版10.0出纳日记账生成凭证有以下两种方式：
一种是按单生成凭证：如果选择【按单生成凭证】，则对于选择的日记账记录以一对一
方式生成凭证，即一条日记账记录就生成一张凭证。金华电子有限公司采用按单生成凭证方
式。其操作步骤为：在【现金日记账】窗口，单击选择需要生成凭证的日记账记录，单击工
具栏中的【按单】按钮或单击菜单【操作】→【按单生成凭证】，系统提示生成凭证结果，
生成成功后可以单击工具栏中的【凭证】按钮查询相关凭证信息。如图 3-5-13、3-5-14 所
示：
图3-5-13 现金日记账按单生成凭证
图3-5-14 查询现金日记账相关凭证
银行存款日记账生成凭证操作与此类似。
另一种是汇总生成凭证：如果选择【汇总生成凭证】，则所有选择的符合条件的日记账
记录生成一张凭证。选择的日记账记录如果存在跨期，则生成凭证时分别按出纳系统期间
汇总生成多张凭证（一个期间一张）。其具体操作为：在【出纳日记账】窗口，通过 Ctrl 或
Shift键选择多行日记账记录，再单击工具栏的【汇总】按钮或单击菜单【操作】→【汇总
生成凭证】，系统弹出记账凭证窗口，检查确认相关凭证信息无误后单击【保存】即可。相
关操作如图3-5-15、3-5-16、3-5-17所示： 金蝶知识库文档
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图3-5-15 汇总生成凭证
图 3-5-16 记账凭证
图 3-5-17 系统提示
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提示
日记账生成凭证后，单击工具栏中的【删凭证】按钮，可以将已生成的凭证删除，删除
凭证后，在日记账中凭证字号的信息将显示为空。用户可以修改日记账记录，再次生成凭
证；
日记账生成凭证在账务处理中能否删除取决于系统参数在设置，若勾选了【不允许修改
/删除业务系统凭证】，则不能在账务处理中删除日记账生成凭证，若不勾选该参数，则可
以直接删除。系统参数设置如图 3-5-18所示：
图3-5-18 系统参数设置
生成凭证与结账的关系：出纳系统已经结账期间的日记账不能生成凭证；日记账生成的
凭证日期不能是总账已结账的期间，必须是未结账的期间。
注意
出纳系统生成凭证同样受凭证新增权限控制；删除凭证受删除、删除其他用户凭证控制。
4、6月10日，从工商银行购置转账支票10张，现金支票号：100011～100020；6月15日，
办公室陈琳为招待客户领用工商银行现金支票1张，转账支票号：100011，限额5000元；6
月22日，办公室陈琳报销所领支票3500元，在支票管理系统中进行已领用支票的报销操作。
（1）6 月10日，从工商银行购置转账支票 10张，现金支票号：100011～100020。
单击【出纳管理】→【支票管理】，进入【支票管理】主窗口，单击【购置】按钮进入
【支票购置】查看界面，单击【新增】按钮，进入【新增支票购置】操作窗口，根据案例录 金蝶知识库文档
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入资料，单击【确定】保存相关信息。如图3-5-19所示：
图 3-5-19 购置支票
（2） 6月15日，办公室陈琳为招待客户领用工商银行现金支票1张，转账支票号： 100011，
限额5000元。
在【支票管理】主窗口，单击【领用】按钮，进入【支票领用】操作窗口，根据案例录
入资料，如图3-5-20 所示：
图 3-5-20 领用支票 金蝶知识库文档
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（3）6月22日，办公室陈琳报销所领支票 3500元，在支票管理系统中进行已领用支票
的报销操作。
在【支票管理】窗口，选择左侧的工行现金支票，在右侧窗口出现支票列表，选择 100011
号，单击【修改】，对要报销的支票填写【签发日期】、【付款金额】等内容，录入完成单击
【保存】。如图3-5-21所示：
图 3-5-21 支票报销
办公室陈林报销所领支票3500元，在总账中录入凭证。如图3-5-22 所示：
图3-5-22 录入报销凭证
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5、 6月30日，进行现金盘点，发现盘亏5元人民币一张。
单击【出纳管理】→【现金盘点】，单击【新增】按钮，新建盘点方案，选择【盘点日
期】，根据实际盘点数据键入对应【票面】的数量，录入完成单击【保存】，返回【现金盘点
单】窗口即可看到盈亏情况。如图 3-5-23、3-5-24所示：
图 3-5-23 现金盘点过程
图 3-5-24 盘点结果 金蝶知识库文档
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提示
现金盘点单只能显示盘点结果，若需对现金盘点盈亏进行处理，需要在账务处理中单独
录入凭证处理。
6、6月30日收到工商银行银行对账单，进行银行存款对账。
（1）录入银行对账单
单击【出纳管理】→【银行对账单】，银行对账单的录入方式有两种：
一种是手工录入：手工录入操作方法与银行存款日记账类似，同样分为多行输入和单
行输入。根据案例资料，在【银行对账单】界面，单击【新增】，直接手工录入对应的银行
对账单记录。如图3-5-25所示：
图3-5-25 录入银行对账单
另一种是直接引入：其操作步骤为：在【银行对账单】窗口，单击菜单【文件】→【定
义引入方案】，打开【定义引入方案】窗口，单击【新增方案】，键入【方案名称】，单击【确
定】即可。如图3-5-26、3-5-27 所示：
图3-5-26 执行定义引入方案 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 226 页 共 305 页
图 3-5-27 新增方案
新增方案完成后，单击【定义公式】，打开【定义引入公式】窗口。在此窗口我们可以
进行如下操作：
【打开文件】：单击此按钮，可以打开需要引入的银行对账单文件，在右上方窗口会显
示对应的内容；
【定义引入公式】：在左边窗口中，可以使用相关函数定义引入公式，公式函数的具体
使用方式可以单击【公式定义示例】按钮进行查看；
【预览引入结果】：在定义好对应的引入公式后，单击此按钮，可以预览引入结果。
如图3-5-28所示：
图3-5-28 定义引入公式
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定义好引入公式后，直接单击【确定】保存设置，返回【银行对账单】窗口，单击菜单
【文件】→【引入银行对账单】，打开【从文件引入银行对账单】窗口，单击【打开文件】
按钮，选择对应的银行存款对账单文件，打开对应文件后，单击下方的【刷新计算结果】即
可在下方的【计算结果】窗口中查看到相关数据，单击【删除行】按钮可以删除不需要引入
的内容，如本期合计、本年累计等。预览结果无误，单击【引入】按钮即可将对应数据引入
生成为银行存款对账单记录。如图 3-5-29、3-5-30、3-5-31所示：
图3-5-29 引入银行对账单
图3-5-30 从文件引入银行对账单 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 228 页 共 305 页
图3-5-31 从文件引入银行对账单操作界面
注意
在定义引入公式时，如果使用函数，如 MID，且结合对应文件的列进行设置公式，则对
列名不需要加引号，设置公式应该为“mid(F0, 1, 2)”样式；
引入的文件只能支持 TXT类型的文件。
（2）银行存款对账
选择【出纳管理】→【银行存款对账】，选择对应的银行存款科目：1002.01工商银行，
设置查询条件，单击【确定】按钮，进入【银行存款对账】窗口。如图 3-5-32、3-5-33 所
示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 229 页 共 305 页
图3-5-32 银行存款对账过滤条件设置
图3-5-33 银行存款对账窗口
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银行存款对账方式包含自动和手工对账两种方式。自动对账可以根据设定的自动对账条
件，完成银行存款对账。需要注意的是，如果为自动对账，对于不满足设置的对账条件的记
录，不能进行勾对。单击工具栏中的【设置】按钮，企业可以根据实际情况，灵活选择对账
的方式并进行相关设置。如图 3-5-34所示：
图3-5-34 银行存款对账设置
对账的操作步骤为：
自动对账：直接单击工具栏中的【自动】按钮或菜单【操作】→【自动对账】，系统弹
出如图3-5-33所示设置窗口，设置对账条件后，单击【确定】，系统自动进行对账，对账完
成后提示对账结果。如图3-5-35 所示：
图 3-5-35 自动对账 金蝶知识库文档
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手动对账：通过 Ctrl 或 Shift 键选择需要对账的记录，单击工具栏中的【手工】按钮
或菜单【操作】→【手工对账】即可。
完成对账后，可以通过银行余额调节表查看未达账项的情况，以及调节后的银行存款余
额。如图3-5-36所示：
图 3-5-36 余额调节表
7、出纳结账
在本期所有出纳日常业务处理完成后，我们需要进行出纳结账，直接单击【出纳管理】
→【期末结账】，进入出纳系统期末结账向导，进行结账。如图 3-5-37所示：
图 3-5-37 出纳结账 金蝶知识库文档
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提示
若需要进行出纳反结账操作，同样只需要单击【出纳管理】→【期末结账】，选择【反
结账】即可。
总结
本节主要讲述出纳系统日常业务及期末处理操作；出纳系统日常业务主要包括现金日记
账、银行存款日记账、银行存款对账单的录入，支票的日常管理；现金及银行存款日记账可
以从总账引入，也可以手工增加，银行存款对账单可以手工录入或直接从外部文件引入。
出纳系统的期末处理包括现金对账、银行存款与总账和银行存款对账。期末结账的操作
前提是完成本期间的所有涉及现金、银行存款的经济业务的登记，与总账对账不存在差异，
银行余额调节表中未达账项清晰明了。出纳系统结账，其功能就是结束本期的出纳系统的账
务处理，将系统结转到下一期。如果需要对上一期的数据进行重新处理，可以通过反结账来
完成。
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3.6 报表与分析
当完成实操案例的学习之后，您将能够做以下事情：
了解常用报表，如资产负债表、利润表等
掌握自定义报表的制作
了解报表分析
背景
企业详细的登记了每一项经济业务后，需要了解在特定期间经营成果、财务状况如何。
在软件中企业可以通过查看利润表了解各个期间的经营成果，是亏损还是盈利；通过查看资
产负债表了解特定日期的资产、负债等信息；通过查询现金流量表，了解经营期间内现金的
流入与流出情况等。除了企业常用的利润表、资产负债表和现金流量表，企业可能还要设置
一些其他的管理报表，如设置管理费用报表等。
功能介绍
报表与分析系统，主要功能是对目前企业对外报送的三大主表：资产负债表、利润表和
现金流量表进行管理。企业也可以自定义用于企业内部管理的各类报表，提供了灵活的报表
自定义功能。
案例
1. 6月30日，编制资产负债表、损益表、现金流量表，注意完整的表头表尾。
2. 通过自定义报表中批量填充功能按照部门编制工资费用分析表（应付工资、应付福
利）。
请参见：实操案例－附表资料－1.6案例资料－1.6.2工资费用分析表
3. 通过自定义报表中表页管理编制1-12期利润表。
4. 财务人员将资产负债表与科目余额表中数据进行比对，检查是否正确。
5. 办公室人员杨林通过老板报表查看资产负债表、利润表等财务分析数据。
1、6月 30日，编制资产负债表、损益表、现金流量表，注意完整的表头表尾。
（1）资产负债表
在【报表与分析】界面，选择【我的报表】→【资产负债表】，进入【资产负债表】窗
口，单击菜单【数据】→【自动计算】系统会自动按照设置的取数公式完成报表的计算。如
图3-6-01所示：
案例目的
应用流程 金蝶知识库文档
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图 3-6-01 资产负债表
单击菜单【格式】→【表属性】进行报表的表头表尾设置。如图 3-6-02 所示：
图 3-6-02 报表属性
（2）利润表
利润表的相关操作与资产负债表类似，请参照处理。
提示
除系统管理员用户外，其他用户若需查看相关报表，需要在对应的报表中进行单独授权。
具体操作为：以系统管理员用户登录软件并打开对应报表，单击菜单【工具】→【报表权
限控制】，在【授权】窗口，单击选择需要授权的用户，在【访问类型】下拉列表中选择对
应的类型，再单击【添加】按钮即可。如图 3-6-03所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 235 页 共 305 页
图3-6-03 报表权限控制
在报表的页眉页脚设置中，系统同样提供了丰富的取数函数。如需在表头设置报表的编
制日期为报表查询期间的日期，则可通过如下公式实现：&[RPTDATE("YYYY-MM-DD")]。其
操作步骤为：打开【资产负债表】，单击菜单【格式】→【表属性】，单击【页眉页脚】页
签，选择对应的页眉后单击【编辑页眉页脚】，在【自定义页眉页脚】窗口，单击【其它】
按钮，选择对应的函数 RPTDATE，双击该函数或单击下方的【确定】按钮，返回【自定义页
眉页脚】窗口，单击【确定】保存设置即可。如下列各图所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 236 页 共 305 页
图3-6-04 编辑页眉页脚
图3-6-05 选择其它按钮
图3-6-06 选择报表函数 金蝶知识库文档
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图3-6-07 自定义页眉页脚
（3）现金流量表
现金流量表的编制方法有两种，一是在凭证录入时指定，二是T 型账户法。
a、凭证录入时指定
凭证录入时可以同时指定现金流量表项目，且系统提供相关参数控制，在【基础设置】
→【系统参数】→【财务参数】中，系统提供了如下两个参数：【录入凭证时必须指定现金
流量项目】和【录入凭证时必须指定现金流量附表项目】。由企业根据需要决定是否勾选这
两个选项，且可以随时修改。如图 3-6-08所示：
图3-6-08 系统参数设置
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 238 页 共 305 页
若勾选则在录入凭证时如果凭证涉及到现金流量项目及附表项目，则必须先指定对应的
现金流量项目才能进行凭证保存。如图3-6-09 所示：
图3-6-09 凭证保存前需指定现金流量项目
在未勾选上述参数时，企业若需通过凭证指定现金流量，可在凭证录入时指定，或在凭
证保存后，单击【凭证管理】，进入【会计分录序时簿】窗口，选择需要指定现金流量项目
的凭证，双击打开凭证，在凭证界面单击【流量】按钮，或直接在会计分录序时簿的工具栏
中单击【流量】按钮调出【现金流量项目指定】窗口指定对应的现金流量项目。如图 3-6-10、
3-6-11所示： 金蝶知识库文档
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图3-6-10 在凭证中指定现金流量
图3-6-11 在会计分录序时簿指定现金流量
b、T型账户法
单击【报表与分析】→【T型账户】，进入【过滤条件】界面，可以按期间查询，也可以
按日期查询，T型账数据可以选择将未过账凭证包括在内，可以按所有现金类科目也可按某
一会计科目进行拆分，汇总方式有【按现金类汇总】和【按一级类汇总】两种方式。如图
3-6-12所示： 金蝶知识库文档
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图3-6-12 过滤条件设置
进入【T 型账户】操作窗口后，选择某一行，单击右键，选择展开方式，如【按下级科
目展开】。如图3-6-13所示：
图3-6-13 T型账按下级科目展开
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根据科目的下级明细，选择现金流量项目来对现金流量表进行指定。如图 3-6-14所示：
图3-6-14 通过T 型账指定现金流量项目
根据上述操作方法，指定完成所有现金项目后，需要单击【报表与分析】→【附表二】，
进入【过滤条件】界面，设置对应过滤条件后单击【确定】，进入【现金流量表附表二】操
作窗口。单击右键，选择展开方式，如【按下级科目展开】。如图3-6-15、3-6-16所示：
图3-6-15 附表二过滤条件设置 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 242 页 共 305 页
图 3-6-16 附表二展开
根据科目的下级明细，选择附表项目来对现金流量表附表项目进行指定。如图 3-6-17
所示：
图3-6-17 选择附表项目
在T 型账和附表二所有项目都指定了对应的现金流量项目后，可以通过单击【报表与分
析】→【现金流量表】，进入【过滤条件】界面，设置对应过滤条件后单击【确定】，进入【现
金流量表】查询窗口。如图 3-6-18所示： 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 243 页 共 305 页
图3-6-18 查询现金流量表
2、通过自定义报表中批量填充功能按照部门编制工资费用分析表（应付工资、应付福
利）。
单击【报表与分析】→【自定义报表】，打开【自定义报表】窗口，单击【新建】，进入
【新建报表】窗口。单击菜单【工具】→【批量填充】，如图3-6-19 所示：
图
3-6-19批量填充 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 244 页 共 305 页
在【批量填充】定义窗口中分别定义【起始位置】、【科目】、【核算项目】、【取数类型】、
【填充方式】。据案例要求，首先，在核算项目处首先选择部门；其次，在科目中再选择对
应的科目；再次，定义起始位置和横向填充，并将取数类型定义为【贷方发生额】；完成上
述定义步骤后，单击【确定】按钮。如图3-6-20所示：
图 3-6-20 批量填充
提示
在选择科目和核算项目时，可以通过 Shift 和Ctrl 键进行多重选择。
单击【确定】后，系统即将应付工资、应付福利和应付职工薪酬科目按核算项目，取对
应的贷方发生额按照横向填充的方式自动填充到自定义报表界面。如图3-6-21 所示：
图 3-6-21 自定义报表 金蝶知识库文档
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结合案例，按照核算项目部门依次进行填充。如图3-6-22 所示：
图3-6-22 批量填充核算项目
完成上述步骤后，删除【科目代码】、【核算项目代码】、【核算项目名称】等行，同时在
公式模式下将【贷方发生额】更名为部门名称。如图 3-6-23所示：
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图3-6-23 自定义报表格式
提示
在删除多余的行目时，需要先单击菜单【视图】→【显示公式】，将报表切换到公式状
态才能进行【整行删除】的操作。
根据案例提供的报表格式，重新定义格式，并新增【合计】、【本月合计】、【上月合计】、
【增减差异】等行列。如图 3-6-24所示：
图 3-6-24 添加相关行列
注意
报表中新增各项目的取数及计算公式为：【合计】为各部门的合计数；【本月合计】为明
细科目的合计数；【上月合计】为科目的上月发生数合计；【增减差异】为本月合计和上月
合计间的差异率，公式为【（本月合计-上月合计）/上月合计】，由于【上月合计】数可能
为0，故为了让数据正常显示，我们可以用 IF 函数进行定义公式。
在设置报表格式时，通过单击菜单【格式】→【定义斜线】，在【单元斜线】页签中进
行对应的设置即可。如图3-6-25所示： 金蝶知识库文档
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图3-6-25 定义单元斜线
经过上述操作，所有公式定义完成后，可以在单元属性中进行单元格格式的定义。根据
案例，将报表中的【增减差异】列定义为百分比的格式。单击选中这一列，单击右键，选择
【单元属性】，在【数字格式】页签中进行设置。如图 3-6-26所示：
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图 3-6-26 数字格式设置
所有公式及相关单元属定义完成，单击菜单【视图】→【显示数据】，可将报表由公式
状态切换为数据显示状态，单击工具栏中的【重算报表】按钮，即可查询出自定义报表对应
的数据，然后单击菜单【文件】→【保存】，保存相关报表设置即可。如图 3-6-27、3-6-28
所示：
图 3-6-27 显示数据
图3-6-28 重算并保存报表数据 金蝶知识库文档
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3、通过自定义报表中表页管理编制 1-12期利润表。
单击【报表与分析】→【利润表】，进入【利润表】窗口。单击菜单【格式】→【表页
管理】，并单击【表页管理】中的【添加】按钮，进行表页的维护。如图 3-6-29 所示：
图 3-6-29 添加表页
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在【表页管理】界面的【表页标识】中维护每张表页的名称，完成后单击【确定】按钮
退出。如图3-6-30所示：
图 3-6-30 定义表页名称
单击菜单【工具】→【公式取数参数】，并根据表页中所对应的会计期间对【开始期间】、
【结束期间】进行维护。如图 3-6-31所示：
图3-6-31 设置公式取数参数
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4、财务人员将资产负债表与科目余额表中数据进行比对，检查是否正确。
单击【账务处理】→【科目余额表】，在【过滤条件】界面设置对应的过滤条件后单击
【确定】，进入【科目余额表】查询窗口。如图 3-6-32、3-6-33所示：
图3-6-32 过滤条件设置
图3-6-33 查询科目余额表 金蝶知识库文档
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如果企业需要将科目余额表与资产负债表进行核对，企业可以将科目余额表打印出来，
结果资产负债表的相关取数公式进行核对。
5、办公室人员杨林通过老板报表查看资产负债表、利润表等财务分析数据。
杨林登录老板报表，直接在主界面选择单击【资产负债表】即可进入资产负债表的查看
界面。如图3-6-34所示：
图3-6-34 老板报表主界面
进入资产负债表后，操作员只能查看报表，不能进行其它操作，否则系统提示：“对不
起，您在老板报表中不能使用此功能”。如图3-6-35 所示：
图 3-6-35 查看报表 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 253 页 共 305 页
利润表的查询与资产负债表一致，请参照处理。
提示
在老板报表中显示的今日交易、今日订单执行、今日库存等数据，其取数日期为系统日
期。
总结
报表与分析模块与其他模块不同，没有明确的使用流程，也没有具体模块的划分。在进
行报表日常操作时，窗口类似于EXCEL表格，通过报表函数可以从其他系统中进行取数。系
统有预设的报表，我们也可以根据实际需要去自定义报表，并对报表去进行结构或趋势分析。
老板报表为单独使用的模块，且目前暂不占用加密站点数，使管理人员能及时、便捷、
全面地了解企业的销售、采购、生产、财务等各项经营状况，为正确决策提供详实依据！其
所用报表及数据均来源于企业所安装的专业版
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第二部分 案例资料
第一章 业务资料
1.1 公司背景
金华电子有限公司
电子制造销售企业
2009年 6月购买金蝶 KIS专业版10.0，6月份进行初始化并启用账套。
信息部：负责账套的新建、备份、系统参数、用户权限及系统日志的管理。
财务部：负责币别、部门、会计科目、凭证字、职员等基础资料的维护；财务系统的初
始化；日常存货核算、账务处理、报表与分析、固定资产、工资管理、出纳管理等模块的操
作。
采购部：负责供应商、采购价格资料等基础资料的维护；日常采购管理模块的操作。
出口部：负责外销客户、销售价格资料等基础资料的维护；日常销售管理模块的操作。
营销部：负责内销客户、销售价格资料等基础资料的维护；日常销售管理模块的操作。
仓储部：负责物料、计量单位、物料辅助属性、组装 BOM等基础资料的维护；日常仓存
管理模块的操作。
办公室：通过老板报表查看资产负债表、利润表及财务分析。
1.2 基础资料
用户分工、系统参数、会计科目、币别、凭证字、部门、职员、仓库、计量单位、物料、物
料辅助属性、收支类别、客户、供应商、采购价格资料、销售价格资料、BOM。
1.3 初始化
科目初始数据、固定资产初始数据、存货初始数据、出纳初始数据
暂估入库单：
1. 2009年 5月 25日，向蓝天配件公司采购木箱1000个，按800元估价入库，当日货
已到并验收入半成品仓，至今未收到蓝天配件开过来的采购发票。
未核销出库单：
2. 2009年4月30日和5月2日，分别销售给金蝶公司民用音箱红色大号100套和150
套（单位成本4400元，合同单位售价为含税 6,000元，），均未开出销售发票。
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1.4 结束初始化
启用财务系统
启用业务系统
启用出纳系统
1.5 采购管理
1. 2009 年 6 月 5 日，收到蓝天配件公司开过来的 5 月 25 日发生采购业务的采购专用
发票，含税单价 1000元。付款日期为 7月5 日，10天预警。
2. 2009年6月 6日，因为质量问题，退回5 月25 日采购的木箱10 个，6月 15收到蓝
天配件公司开过来的退回发票。
3. 2009年6月 8日，金华电子和蓝天配件公司签订采购订单：
其中钉子 820,000千克，含税单价 150元；
橡胶水 500,000千克，含税单价 200元；
喇叭 160,000 个，含税单价250元；
木箱 160,000 个，含税单价1000 元；
蓝天配件公司为答谢老客户，特赠送喇叭1000个，木箱1000个。6月18日货到入
原材料仓（赠送喇叭1000个，木箱 1000个入赠品仓），同时收到蓝天配件公司开来
的部分采购发票，其中：
钉子 820,000 千克，含税单价160 元，批号03；
橡胶水 500,000千克，含税单价 210元。
4. 2009年6月8日，从远大配件公司以建设银行现金支票20,000元，购买音频线10,000
根，含税单价 2 元，6 月 9 日货到入原材料仓，后经检验全部不合格，于当日全部
退回，同时收到远大配件公司退回货款 20,000元，存入建设银行，相关业务均未开
具发票。
5. 2009年6月 9日，因业务需要经与蓝天配件公司协商，对6月 8日采购订单进行变
更，增加采购喇叭和木箱各 20,000 个。为日后生产民用音箱，新增采购音频线
210,000根，含税单价 2元；6月 9日货到入原材料仓。
6. 金华电子公司为了业务多元化，进军电脑行业，6月 18日与金蝶公司签订销售订单
台式电脑500 台，销售单价为6000元（不含税）。台式电脑由 DELL 液晶显示器、主
机、键盘和鼠标组装而成，因此依据台式机的组装件 BOM进行采购，6月 19日与远
大配件公司签订采购订单，采购 DELL 液晶显示器、主机、键盘和鼠标各 500，采购
单价分别为 1500元，3000元、90 元和 150元（均为不含税单价）。
7. 6 月 15 日收到神州配件公司发来 DVD 机 10 个，含税单价 1500 元、麦克风 50 个，
含税单价500 元，办理入库，同时收到开来的发票，货款以预付账款冲销。
8. 6 月27日，因业务需要从神州配件公司直接购入家庭影院 5 套，采购订单含税单价
9,000元，当日货到入成品仓。月末未收到发票。
9. 至本月末未收到6月8日采购的喇叭、木箱及音频线的采购发票，按订单中的价格
暂估入账。7月5日收到蓝天配件公司开来的余下发票：
喇叭 180,000 个，含税单价300元
木箱 180,000 个，含税单价1200 元
音频线 210,000根，含税单价2元 金蝶知识库文档
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1.6 销售管理
1. 6 月22日与中集集团签订分期收款协议，销售给中集集团民用音箱红色大号5,000
套，含税销售单价 6,500元，同时签订销售订单，并办理出库。协议分10 期等额还
款，从6月起每月底支付，同时赠送给中集集团民用音箱红色大号 2 套。
2. 6 月25日与万科公司签订委托代销协议，委托万科公司代为销售民用音箱红色大号
200 套，含税销售价格 7000元/套，代销费用 200元/套，当日货已发出给万科公司，
6 月 30 日收到万科公司开来的销售清单 90 套，收到万科公司扣除销售费用的销售
款价税合计612,000元，并按照委托代销协议将到期未完成销售的110套退回给金
华电子。
3. 6 月 26 日，一次性给金蝶公司开出 4 月 30 日和 5 月 2 日销售民用音箱红色大号共
计 250套的销售发票，销售单价为合同单价。
4. 6 月28日，中集集团因获知金华电子有限公司销售家庭影院，经协商确定需要在原
6 月22日销售订单中再增加购买家庭影院 5套，含税销售单价12000 元，相关付款
事宜与6月 22日一致。
1.7 仓存管理
1. 因客户需要，6 月5 日，由营销部销售人员刘林从达能公司直接采购笔记本 150台，
市场不含税价格为每台 10,000元，当日货已到并验收入库。6月 6日，将此150台
笔记本18,000元的含税价格销售给深圳地区屈臣氏集团，同时开出销售发票。7 月
1 日，收到达能公司开过来的采购发票，每台含税价格 17,550元。
2. 6 月10日，从半成品仓向成品仓调拨喇叭1,000个，调入单价与调出单一致。
3. 6 月 15 日，功放车间领用音频线 19,000 根，用于生产民用音箱，生产民用音箱 1
套需耗用3根音频线，多余1,000根音频线计入功放车间损耗。
4. 6 月10日音箱车间领用钉子 1,200千克（批号 03），橡胶水1,000千克，用于生产
中间箱 4,000 个，生产中间箱需要耗用钉子和橡胶水各 0.25 千克。6 月 15 日产品
完工后退回多余的 200千克钉子（批号 03）。
5. 金华公司为扩大业务领域，试销家庭影院，于 6 月 20 日由仓储部易林直接组装 10
个：1个家庭影院由 1套民用音箱（红色大号）、1个DVD机和1 个麦克风组成，组
装时发生相关组装费用 200 元。组装后销售给万科公司，销售含税单价 12000元。
6. 6 月21日，收到万科公司由于质量问题退回的家庭影院 1个，开出红字发票，拆卸
检查故障，以用于日后重新组装。
7. 6 月29日对原材料仓和赠品仓进行盘点，30 日上午发现6月 28日已入库原材料忘
记录入相关单据，补充录入。该采购业务为：从通天配件采购喇叭和木箱，数量分
别是 1,000 个、1,500 个，入原材料仓，同时收到通天配件开来的发票，其含税价
格分别为：230元、980元。
30盘点结束，发现盘盈 2009年5 月28 日采购的橡胶水1,000千克；盘亏木箱 5个。
赠品仓物料未发生盘盈或盘亏。
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1.8 生产管理
1. 6 月6日，功放车间接到生产任务需生产民用音箱 6,000套（红色大号），生产民用
音箱耗用直接材料见民用音箱组件装 BOM单（相关材料无损耗率）；
功放车间于 6 月 6 日从产成品仓领用环绕箱 12,000 个，中间箱 6,000 个和前置箱
12,000个；根据生产任务单生成采购建议及进行相关采购，所有材料均从蓝天配件
公司购买，环绕箱、中间箱和前置箱含税单价均为1,200元；
领用耗材（音频线）见仓存管理案例。6月 22日完工5,500套入产品仓；本月在产
品500套，约当完工系数0.8。
2. 6 月22日与 TCL公司签订销售合同，TCL 公司订购中间箱4,000个，销售含税单价：
3,200 元，金华电子有限公司当天由音箱车间进行生产，领用木箱 4,000 个，喇叭
4,000个，领用耗材（钉子及橡胶水）见仓存管理案例，25 日完工入产成品仓，并
于完工当日发货给 TCL公司，同时收到货款。
3. 月末，相关产品费用按产品数量分摊，辅助材料费用见仓存管理案例，直接人工、
制造费用、折旧费用、水电费用见附表资料。
生产费用归集表
1.9 应收应付
1. 6 月15日收到神州配件公司开来的 DVD 和麦克风的采购专用发票，与初始预付账款
核销，同时收到退回的预付款项 96万元。
2. 6月3日，收到麦当劳公司2009年4月16日500,000美元的货款，当天汇率为7.35，
存入建设银行。
3. 6 月9日，收到金蝶公司2009年5 月10日的 500,000元的货款，存入建设银行。
4. 6 月18日，通过建设银行支付蓝天配件 2009年 4月 16日的货款3,500,000元。
5. 6 月22日收到 TCL公司的押金2000元，存入工商银行。
6. 6 月25日与浩翔公司签订协议，为销售民用音箱、家庭影院投入平面广告，需支付
广告费3,600 元，6月28日在所有广告发布时通过建设银行转账支付。
7. 6 月 29 日，收到金蝶公司 6 月 26 日民用音箱发票对应的货款 1,500,000 元，存入
建设银行。
8. 6 月29日收到万科公司家庭影院销售货款 108,000元，存入建设银行。
9. 6 月29日，金蝶公司提出5月2日购买的红色大号民用音箱有10套颜色出现异常，
经双方协商同意对这 10套民用音箱给予 50%的折让，金华电子有限公司不再开具发
票给金蝶公司，相关折让款项 33,000 元从建设银行转账支付。
10. 6 月30日收取中集集团分期收款货款 3,256,000元，存入工商银行。
1.10 存货核算
1. 月末，财务人员进行入库类单据和出库类单据的核算并对业务单据生成凭证。
2. 与总账对账。 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 258 页 共 305 页
1.11 账务处理
1. 6月2日，从招商银行提取30,000美元（当日汇率为7.30），从工商银行提取50,000
元人民币分别作为备用金。
2. 6月20日，用现金支付DVD车间和功放车间工人工伤费用1,000元和2,000元，并将此
凭证保存为模式凭证。
3. 6月25日，公司举行文艺活动，财务部报销1,000元，营销部报销5,000元，生产车间
报销10,000元，现金支付。
4. 6月28日，营销部职员刘力预支差旅费10000元。
5. 6月30日，通过自动转账计提应付福利费的处理，按应付工资的14%计提。
6. 6月30日，通过建设银行转账支付本月车间水电费6,500元。
7. 期末，财务负责人对凭证进行审核、过账、往来核销、期末调汇、结转损益的处理
操作，本月月底美元汇率为7.6，港币汇率为0.88。
8. 发现本期发生的记字4号凭证重复录入，将该凭证删除，并整理凭证断号。
9. 打印凭证时需要汇总本月记字1-30号凭证发生情况。
1.12 固定资产
7. 6月10日，将一台生产线售出，收到1,100,000.00元,存入工商银行。同时发生清理
费用2000，用现金支付，并生成凭证。
8. 6月12日，因售出的固定资产退回，进行反清理处理。
9. 由于公司生产业务扩大，6月20日使用从建设银行转账购入两台机器设备，其中一台
为打磨机，购入原值为120，000元，使用年限5年，折旧方式采用平均年限法。另一
台为检测仪，购入原值240，000元，使用年限为5年，折旧方法为动态平均年限法，
使用部门为生产部门，分摊比例为DVD车间-1/音箱车间-2/功放车间-2，将这两台固
定资产汇总生成一张凭证。
10. 期末，办公楼的可变现净值为2,000,000.00元,生产线的可变现净值为5,000,000.00
元,打磨机的可变现净值为100，000元。对需要进行减值准备的固定资产计提减值准
备。
11. 期末，计提本期累计折旧,其中货车6月份工作量为1,000吨。
12. 期末进行固定资产与总账对账。
1.13 工资管理
1. 在工资管理中新建工资类别，币别为人民币。从总账模块引入所有职员和部门。
2. 6月5日，办公室人员陈琳银行账号发生变动，由021变为028。
3. 6月30日，根据下列信息定义工资项目、工资公式并计算工资。
工资明细表 金蝶知识库文档
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1.14 报表与分析
1. 6月30日，编制资产负债表、利润表、现金流量表，注意完整的表头表尾。
6. 通过自定义报表中批量填充功能按照部门编制工资费用分析表（应付工资、应付福
利）。
7. 通过自定义报表中表页管理编制1-12期利润表。
工资费用分析表结构
1.15 出纳管理
1. 6月25日，在汇丰银行新开一个美元户，银行账号为969696，将此科目引入到出纳模
块中。
7. 6月30日，进行现金、银行存款日记账的登记工作，直接从总账中引入。
8. 6月30日，出纳检查发现在账务处理中有两笔单据漏做。一笔为6月16日从工商银行
向建设银行转入人民币300,000元。另外一笔为6月20日财务部张林报销差旅费3000
元，直接使用现金支付。登记完成后直接从出纳模块中按单生成凭证传递到总账。
9. 6月10日，从工商银行购置转账支票10张，现金支票号：100011～100020；6月15日，
办公室陈琳为招待客户领用工商银行现金支票1张，转账支票号：100011，限额5000
元；6月22日，办公室陈琳报销所领支票3500元，在支票管理系统中进行已领用支票
的报销操作。
10. 6月30日，进行现金盘点，发现盘亏5元人民币一张。
11. 6月30日收到工商银行银行对账单，进行银行存款对账。
银行对账单
1.16 期末管理
1. 期末，采购部人员李林进入采购管理模块，对订单的执行情况进行检查跟踪。
2. 办公室人员陈琳对整个 6月份的采购价格情况进行一个查询监督。
3. 办公室人员陈琳对整个6月份的各个客户的销售情况进行一个查询。
4. 营销部人员刘林对6月份的委托代销、分期收款情况进行跟踪查询。
5. 金华公司将超过60天没有业务发生的物料定义为呆滞物料，仓储部人员易林对呆滞
物料进行报废出售。
6. 仓储部人员易林检查超储、短缺物料，引出超储、短缺物料表发送给采购部门。
7. 生产车间钱林检查生产任务执行情况。财务人员张林查看产品成本情况并形成产品
报告发送给上级领导。
8. 财务人员张林在系统中查询每个销售人员的6月份销售情况。
9. 财务人员张林查询各个客户的账龄情况，并对超过60天账龄的款项通知销售部门催
收。
10. 财务人员张林编制应缴税金多栏账并引出。 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 260 页 共 305 页
11. 财务人员按照部门、纳税义务人、所得期间、应纳税所得额、扣缴所得税额这几个
字段编制个人所得税报表。
12. 财务人员将资产负债表与科目余额表中数据进行比对，检查是否正确。
13. 通过明细分类账查询本期现金和银行存款科目的发生情况。
14. 办公室人员杨林通过老板报表查看资产负债表、利润表等财务分析数据。
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第二章 附表资料
1.1 基础资料
1.1.1 基础设置清单
编号 名称 内容
1 一、基础部分
2 公司名称 金华电子有限公司
3 记账本位币 RMB人民币
4 金额小数位 2
5 会计期间 自然月2009年度
6 二、财务参数
7 启用期间 2009年6月
8 是否启用往来业务核算 启用
9 往来业务是否使用编号 启用
10 录入凭证时必须制定现金流量项目 不启用
11 录入凭证时必须制定现金流量附表项目 不启用
12 不允许修改/删除业务系统凭证 启用
13 三、出纳参数
14 启用期间 2009年6月
15 允许从总账引入日记账 启用
16 四、业务基础参数
17 启用期间 2009年6月
18 允许负库存出库 允许
19 允许负库存结账 不允许
20 存货核算方式 分仓核算
21 库存更新控制 单据审核后更新
22 五、业务参数
23 暂估差额生成方式 单到冲回
注：其它参数在系统启用后仍可更改，由用户在后续的业务中根据需要自行设定。 金蝶知识库文档
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1.1.2用户授权清单
序
号
姓名 部门
基础
资料
财务
处理
固定资
产
报表
财务
分析
出纳
管理
工资
采购
管理
系统
仓存
管理
系统
存货
核算
管理
系统
应收应
付管理
系统
销售
管理
系统
购销
存公
用设
置
日志
管理
老
板
报
表
生产
管理
查
询
权
管
理
权
查
询
权
管
理
权
查
询
权
管
理
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查
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权
管
理
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查
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管
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查
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权
管
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查
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理
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查
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权
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理
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管
理
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查
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权
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权
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理
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查
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权
管
理
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权
管
理
权
查
询
权
管
理
权
查
询
权
查
询
权
管
理
权
1 张林 财务部 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √
√
√ √ √
√
√ √ √ √
√
2 陈琳 办公室 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √
3 杨林 办公室 √
4 李林 采购部 √ √ √ √
5 王林 出口部 √ √ √ √ √
6 刘林 营销部 √ √ √ √ √
61 刘力 营销部 √ √ √ √ √
62 刘里 营销部 √ √ √ √ √
7 易林 仓储部 √ √ √ √ √ √
8 赵林 功放车间 √ √ √ √ √ √
9 钱林 音箱车间 √ √ √ √ √ √
10 程林 DVD 车间 √ √ √ √ √ √
11 郑林 信息部 √ √ √ √
注：用户按部门进行分组，并且营销部门只对当前用户进行授权。
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1.1.3币别表
代码 名称 汇率 小数位
数
固定汇
率
RMB 人民币 1 2 否
USD 美元 7.3 4 否
HKD 港币 0.83 4 是
1.1.4会计科目
科目代码
科目名称 科目类别
余
额
方
向
外币
核算 全名
期
末
调
汇
往来
业务
核算
数量金
额辅助
核算
计
量
单
位
现
金
科
目
银
行
科
目
出日
记账
现金
等价
物
项目
辅助
核算
1001 库存现金 流动资产 借
不核
算 库存现金 否 否 否 是 否 是 否
1001.01 人民币 流动资产 借
不核
算 库存现金_人民币 否 否 否 是 否 是 否
1001.02 美元 流动资产 借 美元 库存现金_美元 是 否 否 是 否 是 否
1001.03 港币 流动资产 借 港币 库存现金_港币 是 否 否 是 否 是 否
1002 银行存款 流动资产 借
不核
算 银行存款 否 否 否 否 是 是 否
1002.01 工商银行 流动资产 借
不核
算 银行存款_工商银行 否 否 否 否 是 是 否 金蝶知识库文档
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科目代码
科目名称 科目类别
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数量金
额辅助
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金
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目
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出日
记账
现金
等价
物
项目
辅助
核算
1002.02 招商银行 流动资产 借 美元 银行存款_招商银行 是 否 否 否 是 是 否
1002.03 建设银行 流动资产 借
所有
币别 银行存款_建设银行 是 否 否 否 是 是 否
1012 其他货币资金 流动资产 借
不核
算 其他货币资金 否 否 否 否 否 否 否
1101 交易性金融资产 流动资产 借
不核
算 交易性金融资产 否 否 否 否 否 否 否
1121 应收票据 流动资产 借
所有
币别 应收票据 是 否 否 否 否 否 否
1122 应收账款 流动资产 借
所有
币别 应收账款 是 是 否 否 否 否 否 客户
1123 预付账款 流动资产 借
所有
币别 预付账款 是 是 否 否 否 否 否
供应
商
1131 应收股利 流动资产 借
不核
算 应收股利 否 否 否 否 否 否 否
1132 应收利息 流动资产 借
不核
算 应收利息 否 否 否 否 否 否 否
1221 其他应收款 流动资产 借
不核
算 其他应收款 否 否 否 否 否 否 否
1221.01 往来单位 流动资产 借
所有
币别 其他应收款_往来单位 是 是 否 否 否 否 否 客户
1221.02 人员 流动资产 借 不核 其他应收款_人员 否 是 否 否 否 否 否 部门 金蝶知识库文档
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科目代码
科目名称 科目类别
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数量金
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金
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目
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科
目
出日
记账
现金
等价
物
项目
辅助
核算
算 /职
员
1231 坏账准备 流动资产 贷
不核
算 坏账准备 否 否 否 否 否 否 否
1321 代理业务资产 流动资产 借
不核
算 代理业务资产 否 否 否 否 否 否 否
1401 材料采购 流动资产 借
不核
算 材料采购 否 否 否 否 否 否 否
1402 在途物资 流动资产 借
不核
算 在途物资 否 否 否 否 否 否 否
1403 原材料 流动资产 借
不核
算 原材料 否 否 否 否 否 否 否
1404 材料成本差异 流动资产 借
不核
算 材料成本差异 否 否 否 否 否 否 否
1405 库存商品 流动资产 借
不核
算 库存商品 否 否 否 否 否 否 否 物料
1406 发出商品 流动资产 借
不核
算 发出商品 否 否 否 否 否 否 否
1407 商品进销差价 流动资产 贷
不核
算 商品进销差价 否 否 否 否 否 否 否
1408 委托加工物资 流动资产 借
不核
算 委托加工物资 否 否 否 否 否 否 否 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 266 页 共 305 页
科目代码
科目名称 科目类别
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数量金
额辅助
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金
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记账
现金
等价
物
项目
辅助
核算
1409 在产品 流动资产 借
不核
算 在产品 否 否 否 否 否 否 否 物料
1411 周转材料 流动资产 借
不核
算 周转材料 否 否 否 否 否 否 否
1471 存货跌价准备 流动资产 贷
不核
算 存货跌价准备 否 否 否 否 否 否 否
1501 持有至到期投资 长期资产 借
不核
算 持有至到期投资 否 否 否 否 否 否 否
1502
持有至到期投资
减值准备 长期资产 贷
不核
算 持有至到期投资减值准备 否 否 否 否 否 否 否
1503
可供出售金融资
产 长期资产 借
不核
算 可供出售金融资产 否 否 否 否 否 否 否
1511 长期股权投资 长期资产 借
不核
算 长期股权投资 否 否 否 否 否 否 否
1512
长期股权投资减
值准备 长期资产 贷
不核
算 长期股权投资减值准备 否 否 否 否 否 否 否
1521 投资性房地产 长期资产 借
不核
算 投资性房地产 否 否 否 否 否 否 否
1531 长期应收款 长期资产 借
不核
算 长期应收款 否 否 否 否 否 否 否
1532 未实现融资收益 长期资产 贷
不核
算 未实现融资收益 否 否 否 否 否 否 否 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 267 页 共 305 页
科目代码
科目名称 科目类别
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核算 全名
期
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核算
数量金
额辅助
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金
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目
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出日
记账
现金
等价
物
项目
辅助
核算
1601 固定资产 长期资产 借
不核
算 固定资产 否 否 否 否 否 否 否
1601.01 房屋建筑 长期资产 借
不核
算 固定资产_房屋建筑 否 否 否 否 否 否 否
1601.02 机器设备 长期资产 借
不核
算 固定资产_机器设备 否 否 否 否 否 否 否
1601.03 运输设备 长期资产 借
不核
算 固定资产_运输设备 否 否 否 否 否 否 否
1601.04 其他设备 长期资产 借
不核
算 固定资产_其他设备 否 否 否 否 否 否 否
1602 累计折旧 长期资产 贷
不核
算 累计折旧 否 否 否 否 否 否 否
1603
固定资产减值准
备 长期资产 贷
不核
算 固定资产减值准备 否 否 否 否 否 否 否
1604 在建工程 长期资产 借
不核
算 在建工程 否 否 否 否 否 否 否
1605 工程物资 长期资产 借
不核
算 工程物资 否 否 否 否 否 否 否
1606 固定资产清理 长期资产 借
不核
算 固定资产清理 否 否 否 否 否 否 否
1701 无形资产 长期资产 借
不核
算 无形资产 否 否 否 否 否 否 否 金蝶知识库文档
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科目代码
科目名称 科目类别
余
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核算 全名
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业务
核算
数量金
额辅助
核算
计
量
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位
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金
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目
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科
目
出日
记账
现金
等价
物
项目
辅助
核算
1702 累计摊销 长期资产 贷
不核
算 累计摊销 否 否 否 否 否 否 否
1703
无形资产减值准
备 长期资产 贷
不核
算 无形资产减值准备 否 否 否 否 否 否 否
1711 商誉 长期资产 借
不核
算 商誉 否 否 否 否 否 否 否
1801 长期待摊费用 长期资产 借
不核
算 长期待摊费用 否 否 否 否 否 否 否
1811 递延所得税资产 长期资产 借
不核
算 递延所得税资产 否 否 否 否 否 否 否
1901 待处理财产损溢 流动资产 借
不核
算 待处理财产损溢 否 否 否 否 否 否 否
2001 短期借款 流动负债 贷
不核
算 短期借款 否 否 否 否 否 否 否
2101 交易性金融负债 流动负债 贷
不核
算 交易性金融负债 否 否 否 否 否 否 否
2201 应付票据 流动负债 贷
不核
算 应付票据 否 否 否 否 否 否 否
2202 应付账款 流动负债 贷
不核
算 应付账款 否 是 否 否 否 否 否
供应
商
2203 预收账款 流动负债 贷
所有
币别 预收账款 是 是 否 否 否 否 否 客户 金蝶知识库文档
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科目代码
科目名称 科目类别
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核算 全名
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数量金
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金
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出日
记账
现金
等价
物
项目
辅助
核算
2211 应付职工薪酬 流动负债 贷
不核
算 应付职工薪酬 否 否 否 否 否 否 否
2211.01 应付工资 流动负债 贷
不核
算 应付职工薪酬_应付工资 否 否 否 否 否 否 否 部门
2211.02 应付福利费 流动负债 贷
不核
算 应付职工薪酬_应付福利费 否 否 否 否 否 否 否 部门
2221 应交税费 流动负债 贷
不核
算 应交税费 否 否 否 否 否 否 否
2221.01 应交增值税 流动负债 贷
不核
算 应交税费_应交增值税 否 否 否 否 否 否 否
2221.01.0
1 进项税 流动负债 贷
不核
算
应交税费_应交增值税_进项
税 否 否 否 否 否 否 否
2221.01.0
2 销项税 流动负债 贷
不核
算
应交税费_应交增值税_销项
税 否 否 否 否 否 否 否
2221.01.0
3 出口退税 流动负债 贷
不核
算
应交税费_应交增值税_出口
退税 否 否 否 否 否 否 否
2221.01.0
4 进项税额转出 流动负债 贷
不核
算
应交税费_应交增值税_进项
税额转出 否 否 否 否 否 否 否
2221.01.0
5 已交税金 流动负债 贷
不核
算
应交税费_应交增值税_已交
税金 否 否 否 否 否 否 否
2221.02 应交营业税 流动负债 贷
不核
算 应交税费_应交营业税 否 否 否 否 否 否 否 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 270 页 共 305 页
科目代码
科目名称 科目类别
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核算 全名
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数量金
额辅助
核算
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金
科
目
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科
目
出日
记账
现金
等价
物
项目
辅助
核算
2221.03 应交消费税 流动负债 贷
不核
算 应交税费_应交消费税 否 否 否 否 否 否 否
2221.04 应交所得税 流动负债 贷
不核
算 应交税费_应交所得税 否 否 否 否 否 否 否
2221.05 城市维护建设税 流动负债 贷
不核
算 应交税费_城市维护建设税 否 否 否 否 否 否 否
2221.06 教育费附加 流动负债 贷
不核
算 应交税费_教育费附加 否 否 否 否 否 否 否
2221.07 土地使用税 流动负债 贷
不核
算 应交税费_土地使用税 否 否 否 否 否 否 否
2221.08 车船使用税 流动负债 贷
不核
算 应交税费_车船使用税 否 否 否 否 否 否 否
2221.09
代扣代缴个人所
得税 流动负债 贷
不核
算
应交税费_代扣代缴个人所得
税 否 否 否 否 否 否 否
2231 应付利息 流动负债 贷
不核
算 应付利息 否 否 否 否 否 否 否
2232 应付股利 流动负债 贷
不核
算 应付股利 否 否 否 否 否 否 否
2241 其他应付款 流动负债 贷
不核
算 其他应付款 否 否 否 否 否 否 否
2241.01 往来单位 流动负债 贷
不核
算 其他应付款_往来单位 否 否 否 否 否 否 否
供应
商 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 271 页 共 305 页
科目代码
科目名称 科目类别
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往来
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数量金
额辅助
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计
量
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位
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金
科
目
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科
目
出日
记账
现金
等价
物
项目
辅助
核算
2241.02 职员 流动负债 贷
不核
算 其他应付款_职员 否 否 否 否 否 否 否 职员
2314 代理业务负债 流动负债 贷
不核
算 代理业务负债 否 否 否 否 否 否 否
2401 递延收益 长期负债 贷
不核
算 递延收益 否 否 否 否 否 否 否
2501 长期借款 长期负债 贷
不核
算 长期借款 否 否 否 否 否 否 否
2502 应付债券 长期负债 贷
不核
算 应付债券 否 否 否 否 否 否 否
2701 长期应付款 长期负债 贷
不核
算 长期应付款 否 否 否 否 否 否 否
2702 未确认融资费用 长期负债 借
不核
算 未确认融资费用 否 否 否 否 否 否 否
2711 专项应付款 长期负债 贷
不核
算 专项应付款 否 否 否 否 否 否 否
2801 预计负债 流动负债 贷
不核
算 预计负债 否 否 否 否 否 否 否
2901 递延所得税负债 长期负债 贷
不核
算 递延所得税负债 否 否 否 否 否 否 否
3101 衍生工具 共同类 借
不核
算 衍生工具 否 否 否 否 否 否 否 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 272 页 共 305 页
科目代码
科目名称 科目类别
余
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核算 全名
期
末
调
汇
往来
业务
核算
数量金
额辅助
核算
计
量
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位
现
金
科
目
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行
科
目
出日
记账
现金
等价
物
项目
辅助
核算
3201 套期工具 共同类 借
不核
算 套期工具 否 否 否 否 否 否 否
3202 被套期项目 共同类 借
不核
算 被套期项目 否 否 否 否 否 否 否
4001 实收资本
所有者权
益 贷
不核
算 实收资本 否 否 否 否 否 否 否
4002 资本公积
所有者权
益 贷
不核
算 资本公积 否 否 否 否 否 否 否
4002.01 资本溢价
所有者权
益 贷
不核
算 资本公积_资本溢价 否 否 否 否 否 否 否
4002.02 其他资本公积
所有者权
益 贷
不核
算 资本公积_其他资本公积 否 否 否 否 否 否 否
4101 盈余公积
所有者权
益 贷
不核
算 盈余公积 否 否 否 否 否 否 否
4101.01 法定盈余公积
所有者权
益 贷
不核
算 盈余公积_法定盈余公积 否 否 否 否 否 否 否
4101.02 任意盈余公积
所有者权
益 贷
不核
算 盈余公积_任意盈余公积 否 否 否 否 否 否 否
4103 本年利润
所有者权
益 贷
不核
算 本年利润 否 否 否 否 否 否 否
4104 利润分配
所有者权
益 贷
不核
算 利润分配 否 否 否 否 否 否 否 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 273 页 共 305 页
科目代码
科目名称 科目类别
余
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核算 全名
期
末
调
汇
往来
业务
核算
数量金
额辅助
核算
计
量
单
位
现
金
科
目
银
行
科
目
出日
记账
现金
等价
物
项目
辅助
核算
4104.01
提取法定盈余公
积
所有者权
益 贷
不核
算 利润分配_提取法定盈余公积 否 否 否 否 否 否 否
4104.02
提取任意盈余公
积
所有者权
益 贷
不核
算 利润分配_提取任意盈余公积 否 否 否 否 否 否 否
4104.03 应付现金股利
所有者权
益 贷
不核
算 利润分配_应付现金股利 否 否 否 否 否 否 否
4104.04 转做股本的股利
所有者权
益 贷
不核
算 利润分配_转做股本的股利 否 否 否 否 否 否 否
4104.05 盈余公积补亏
所有者权
益 贷
不核
算 利润分配_盈余公积补亏 否 否 否 否 否 否 否
4104.06 未分配利润
所有者权
益 贷
不核
算 利润分配_未分配利润 否 否 否 否 否 否 否
4201 库存股
所有者权
益 借
不核
算 库存股 否 否 否 否 否 否 否
5001 生产成本 成本 借
不核
算 生产成本 否 否 否 否 否 否 否
5001.01 基本生产成本 成本 借
不核
算 生产成本_基本生产成本 否 否 否 否 否 否 否
5001.01.0
1 直接材料 成本 借
不核
算
生产成本_基本生产成本_直
接材料 否 否 否 否 否 否 否
5001.01.0
2 直接人工 成本 借
不核
算
生产成本_基本生产成本_直
接人工 否 否 否 否 否 否 否 金蝶知识库文档
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科目代码
科目名称 科目类别
余
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向
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核算 全名
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业务
核算
数量金
额辅助
核算
计
量
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位
现
金
科
目
银
行
科
目
出日
记账
现金
等价
物
项目
辅助
核算
5001.02 辅助生产成本 成本 借
不核
算 生产成本_辅助生产成本 否 否 否 否 否 否 否
5001.02.0
1 辅助材料 成本 借
不核
算
生产成本_辅助生产成本_辅
助材料 否 否 否 否 否 否 否
5001.02.0
2 燃料和动力 成本 借
不核
算
生产成本_辅助生产成本_燃
料和动力 否 否 否 否 否 否 否
5001.03 产品成本 成本 借
不核
算 生产成本_产品成本 否 否 否 否 否 否 否 物料
5101 制造费用 成本 借
不核
算 制造费用 否 否 否 否 否 否 否
5101.01 工资 成本 借
不核
算 制造费用_工资 否 否 否 否 否 否 否
5101.02 福利费 成本 借
不核
算 制造费用_福利费 否 否 否 否 否 否 否
5101.03 水电费 成本 借
不核
算 制造费用_水电费 否 否 否 否 否 否 否
5101.04 其他 成本 借
不核
算 制造费用_其他 否 否 否 否 否 否 否
5101.05 折旧费 成本 借
不核
算 制造费用_折旧费 否 否 否 否 否 否 否
5201 劳务成本 成本 借
不核
算 劳务成本 否 否 否 否 否 否 否 金蝶知识库文档
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科目代码
科目名称 科目类别
余
额
方
向
外币
核算 全名
期
末
调
汇
往来
业务
核算
数量金
额辅助
核算
计
量
单
位
现
金
科
目
银
行
科
目
出日
记账
现金
等价
物
项目
辅助
核算
5301 研发支出 成本 借
不核
算 研发支出 否 否 否 否 否 否 否
6001 主营业务收入 营业收入 贷
不核
算 主营业务收入 否 否 否 否 否 否 否
6051 其他业务收入 其他收益 贷
不核
算 其他业务收入 否 否 否 否 否 否 否
6101
公允价值变动损
益 其他收益 贷
不核
算 公允价值变动损益 否 否 否 否 否 否 否
6111 投资收益 其他收益 贷
不核
算 投资收益 否 否 否 否 否 否 否
6301 营业外收入 其他收益 贷
不核
算 营业外收入 否 否 否 否 否 否 否
6401 主营业务成本
营业成本
及税金 借
不核
算 主营业务成本 否 否 否 否 否 否 否
6402 其他业务成本 其他损失 借
不核
算 其他业务成本 否 否 否 否 否 否 否
6403 营业税金及附加
营业成本
及税金 借
不核
算 营业税金及附加 否 否 否 否 否 否 否
6601 销售费用 期间费用 借
不核
算 销售费用 否 否 否 否 否 否 否
6601.01 工资 期间费用 借
不核
算 销售费用_工资 否 否 否 否 否 否 否 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 276 页 共 305 页
科目代码
科目名称 科目类别
余
额
方
向
外币
核算 全名
期
末
调
汇
往来
业务
核算
数量金
额辅助
核算
计
量
单
位
现
金
科
目
银
行
科
目
出日
记账
现金
等价
物
项目
辅助
核算
6601.02 福利费 期间费用 借
不核
算 销售费用_福利费 否 否 否 否 否 否 否
6601.03 折旧费 期间费用 借
不核
算 销售费用_折旧费 否 否 否 否 否 否 否
6601.04 差旅费 期间费用 借
不核
算 销售费用_差旅费 否 否 否 否 否 否 否
6601.05 其他 期间费用 借
不核
算 销售费用_其他 否 否 否 否 否 否 否
6602 管理费用 期间费用 借
不核
算 管理费用 否 否 否 否 否 否 否
6602.01 工资 期间费用 借
不核
算 管理费用_工资 否 否 否 否 否 否 否
6602.02 福利费 期间费用 借
不核
算 管理费用_福利费 否 否 否 否 否 否 否
6602.03 折旧费 期间费用 借
不核
算 管理费用_折旧费 否 否 否 否 否 否 否
6602.04 办公费 期间费用 借
不核
算 管理费用_办公费 否 否 否 否 否 否 否
6602.05 业务招待费 期间费用 借
不核
算 管理费用_业务招待费 否 否 否 否 否 否 否
6602.06 其他 期间费用 借
不核
算 管理费用_其他 否 否 否 否 否 否 否 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 277 页 共 305 页
科目代码
科目名称 科目类别
余
额
方
向
外币
核算 全名
期
末
调
汇
往来
业务
核算
数量金
额辅助
核算
计
量
单
位
现
金
科
目
银
行
科
目
出日
记账
现金
等价
物
项目
辅助
核算
6603 财务费用 期间费用 借
不核
算 财务费用 否 否 否 否 否 否 否
6603.01 利息支出 期间费用 借
不核
算 财务费用_利息支出 否 否 否 否 否 否 否
6603.02 工资 期间费用 借
不核
算 财务费用_工资 否 否 否 否 否 否 否
6603.03 福利费 期间费用 借
不核
算 财务费用_福利费 否 否 否 否 否 否 否
6603.04 汇兑损益 期间费用 借
不核
算 财务费用_汇兑损益 否 否 否 否 否 否 否
6603.05 其他 期间费用 借
不核
算 财务费用_其他 否 否 否 否 否 否 否
6701 资产减值损失 其他损失 借
不核
算 资产减值损失 否 否 否 否 否 否 否
6701.01 应收款项 其他损失 借
不核
算 资产减值损失_应收款项 否 否 否 否 否 否 否
6701.02 存货 其他损失 借
不核
算 资产减值损失_存货 否 否 否 否 否 否 否
6701.03 固定资产 其他损失 借
不核
算 资产减值损失_固定资产 否 否 否 否 否 否 否
6701.04 无形资产 其他损失 借
不核
算 资产减值损失_无形资产 否 否 否 否 否 否 否 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 278 页 共 305 页
科目代码
科目名称 科目类别
余
额
方
向
外币
核算 全名
期
末
调
汇
往来
业务
核算
数量金
额辅助
核算
计
量
单
位
现
金
科
目
银
行
科
目
出日
记账
现金
等价
物
项目
辅助
核算
6711 营业外支出 其他损失 借
不核
算 营业外支出 否 否 否 否 否 否 否
6801 所得税费用 所得税 借
不核
算 所得税费用 否 否 否 否 否 否 否
6801.01 当期所得税费用 所得税 贷
不核
算 所得税费用_当期所得税费用 否 否 否 否 否 否 否
6801.02 递延所得税费用 所得税 贷
不核
算 所得税费用_递延所得税费用 否 否 否 否 否 否 否
6901
以前年度损益调
整
以前年度
损益调整 贷
不核
算 以前年度损益调整 否 否 否 否 否 否 否
注：会计科目模板使用新会计准则科目
金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 279 页 共 305 页
1.1.5凭证字表
名称 借方必
有
贷方必
有
借或贷
必有
借方必
无
贷方必
无
借和贷
必无
是否默
认
记
1.1.6部门明细表
代码 名称 全名
01 财务部 财务部
02 办公室 办公室
03 采购部 采购部
04 出口部 出口部
05 营销部 营销部
06 仓储部 仓储部
07 生产车间 生产车间
07.01 功放车间 生产车间_功放车间
07.02 音箱车间 生产车间_音箱车间
07.03 DVD车间 生产车间_DVD车间
08 信息部 信息部
1.1.7职员明细表
代码 名称 全名 部门名称 银行账号
01 张林 张林 财务部 01
02 杨林 杨林 办公室 02
021 陈琳 陈琳 办公室 021
03 李林 李林 采购部 03
04 王林 王林 出口部 04
05 刘林 刘林 营销部 05
051 刘力 刘力 营销部 051
052 刘里 刘里 营销部 052
06 易林 易林 仓储部 06
07 赵林 赵林 功放车间 07
08 钱林 钱林 音箱车间 08
09 程林 程林 DVD车间 09
10 郑林 郑林 信息部 10
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 280 页 共 305 页
1.1.8仓库明细表
代码 名称 全名 仓库类型
01 原材料仓 原材料仓 普通仓
02 半成品仓 半成品仓 普通仓
03 产成品仓 产成品仓 普通仓
04 赠品仓 赠品仓 虚仓
05 受托加工仓 受托加工仓 虚仓
06 代管仓 代管仓 虚仓
1.1.9计量单位表
单位组 代码 名称 换算率 类别 是否默认
成品组 01 套 1
成品组 02 对 2
成品组 03 个 1 是
数量组 04 个 1
数量组 05 台 1 是
数量组 06 条 1
重量组 07 克 0.001
重量组 08 千克 1 是
重量组 09 公斤 1
重量组 10 斤 0.5
重量组 11 吨 1000
金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 281 页 共 305 页
1.1.10 物料明细表
代码 名称 全名 规
格
型
号
辅助
属性
类别
物
料
属
性
计量
单位
组
基本
计量
单位
采购计
量单位
销售
计量
单位
库存计
量单位
默认
仓库
来源 数量
精度
最低
存量
最高
存量
安全
库存
数量
备注
1
原材
料 原材料
1.01
橡胶
水
原材料_
橡胶水
外
购
重量
组 千克 吨 克 公斤
原材
料仓
蓝天
配件 2 100 500 200
1.02 钉子
原材料_
钉子
外
购
重量
组 千克 公斤 吨 公斤
原材
料仓
蓝天
配件 2 800 10000 1000
1.03
音频
线
原材料_
音频线
外
购
数量
组 台 条 条 条
原材
料仓
蓝天
配件 2 100 500 200
2
低值
易耗
品
低值易耗
品
外
购
重量
组 千克 公斤 吨 公斤
原材
料仓
蓝天
配件 2 100 500 200
3
半成
品 半成品
3.01 喇叭
半成品_
喇叭
外
购
数量
组 台 个 个 个
半成
品仓
通天
配件 4 0 1000 0
3.02 木箱
半成品_
木箱
外
购
数量
组 台 个 个 个
半成
品仓
通天
配件 2 500 1000 800
4
库存
商品 库存商品 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 282 页 共 305 页
4.01
民用
音箱
库存商品
_民用音
箱
尺寸/
颜色
自
制
成品
组 个 套 套 套
产成
品仓 0 0 1000 0
4.02
环绕
箱
库存商品
_环绕箱
自
制
成品
组 个 个 个 对
产成
品仓 0 500 1000 800
4.03
中间
箱
库存商品
_中间箱
自
制
成品
组 个 个 个 个
产成
品仓 0 500 1000 800
4.04
前置
箱
库存商品
_前置箱
自
制
成品
组 个 个 个 对
产成
品仓 0 500 1000 800
4.05
笔记
本电
脑
库存商品
_笔记本
电脑
外
购
数量
组 台 台 台 台
产成
品仓 0 100 1000 500
4.06
家庭
影院
库存商品
_家庭影
院
组
装
件
成品
组 个 套 套 套
产成
品仓 0 100 1000 100
4.07 DVD
库存商品
_DVD
外
购
成品
组 个 个 个 个
产成
品仓 0 100 1000 100
4.08
麦克
风
库存商品
_麦克风
外
购
成品
组 个 个 个 个
产成
品仓 0 100 1000 100
4.09
台式
电脑
库存商品
_台式电
脑
组
装
件
数量
组 台 台 台 台 4 0 1000 0
4.1
DELL
显示
器
库存商品 DELL
显示器
外
购
数量
组 台 台 台 台 4 0 1000 0 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 283 页 共 305 页
4.11 主机
库存商品
_主机
外
购
数量
组 台 台 台 台 4 0 1000 0
4.12 键盘
库存商品
_键盘
外
购
数量
组 个 个 个 个 4 0 1000 0
4.13 鼠标
库存商品
_鼠标
外
购
数量
组 个 个 个 个 4 0 1000 0
代码 名称 全名 规
格
型
号
采购
负责
人
毛
利
率
(%)
采购
单价
销售
单价
是否进
行保质
期管理
保质
期
(天)
是否需
要库龄
管理
是否
采用
业务
批次
管理
计价
方法
计划
单价
单价
精度
存货
科目
代码
销售
收入
科目
代码
销售
成本
科目
代码
税
率
(%)
1
原材
料 原材料
1.01
橡胶
水
原材料_
橡胶水 0 0 0 是 3 是 否
加权
平均
法 0 2 1403 6051 6402 17
1.02 钉子
原材料_
钉子 0 0 0 否 0 否 是
分批
认定
法 0 2 1403 6051 6402 17
1.03
音频
线
原材料_
音频线 0 0 0 否 0 否 否
加权
平均
法 0 2 1403 6051 6402 17
2
低值
易耗
低值易耗
品 0 0 0 是 2 否 否
后进
先出 0 2 1411 6051 6402 17 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 284 页 共 305 页
品 法
3
半成
品 半成品
3.01 喇叭
半成品_
喇叭 0 0 0 否 0 否 否
先进
先出
法 0 2 1405 6001 6401 17
3.02 木箱
半成品_
木箱 0 0 0 否 0 否 否
先进
先出
法 0 2 1405 6001 6401 17
4
库存
商品 库存商品
4.01
民用
音箱
库存商品
_民用音
箱 0 0 0 否 0 否 否
加权
平均
法 0 2 1405 6001 6401 17
4.02
环绕
箱
库存商品
_环绕箱 0 0 0 否 0 否 否
加权
平均
法 0 2 1405 6001 6401 17
4.03
中间
箱
库存商品
_中间箱 0 0 0 否 0 否 否
加权
平均
法 0 2 1405 6001 6401 17
4.04
前置
箱
库存商品
_前置箱 0 0 0 否 0 否 否
加权
平均
法 0 2 1405 6001 6401 17
4.05
笔记
本电
脑
库存商品
_笔记本
电脑 0 0 0 否 0 否 否
加权
平均
法 0 2 1405 6001 6401 17 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 285 页 共 305 页
4.06
家庭
影院
库存商品
_家庭影
院 0 0 0 否 0 否 否
加权
平均
法 0 2 1405 6001 6401 17
4.07 DVD
库存商品
_DVD 0 0 0 否 0 否 否
加权
平均
法 0 2 1405 6001 6401 17
4.08
麦克
风
库存商品
_麦克风 0 0 0 否 0 否 否
加权
平均
法 0 2 1405 6001 6401 17
4.09
台式
电脑
库存商品
_台式电
脑 0 否 0 否 否
加权
平均
法 0 2 1405 6001 6401 17
4.1
DELL
显示
器
库存商
品 DELL
显示器 0 否 0 否 否
加权
平均
法 0 2 1405 6001 6401 17
4.11 主机
库存商品
_主机 0 否 0 否 否
加权
平均
法 0 2 1405 6001 6401 17
4.12 键盘
库存商品
_键盘 0 否 0 否 否
加权
平均
法 0 2 1405 6001 6401 17
4.13 鼠标
库存商品
_鼠标 0 否 0 否 否
加权
平均
法 0 2 1405 6001 6401 17 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 286 页 共 305 页
1.1.11物料辅助属性表
基本类 代码 名称 颜色
颜色
01 红色 红色
02 绿色 绿色
03 蓝色 蓝色
基本类 代码 名称 颜色
尺寸
01 大 大
02 中 中
03 小 小
组合类 代码 名称 尺寸 颜色
尺寸/颜色
0101 大/红色 大 红色
0102 大/绿色 大 绿色
0103 大/蓝色 大 蓝色
0202 中/绿色 中 绿色
0203 中/蓝色 中 蓝色
0301 小/红色 小 红色
0303 小/蓝色 小 蓝色
1.1.12收支类别
收支类别 代码 名称
收入类别 001 收到押金
002 收到运费
支出类别 003 支付押金
004 支付运费
1.1.13客户明细表
代码 名称 全名 信用额度 增值税率(%) 分管部门 专营业务员
01 内销 内销
01.01 广东省 内销_广东省
01.01.01 金蝶公司 内销_广东省_金蝶公司 1,000,000.00 17% 营销部 刘林
01.01.02 万科 内销_广东省_万科 800,000.00 17% 营销部 刘林
01.01.03 TCL 内销_广东省_TCL 800,000.00 17% 营销部 刘林
01.01.04 屈臣氏 内销_广东省_屈臣氏 800,000.00 17% 营销部 刘林
01.02 湖南省事 内销_湖南省事 17%
01.02.01 招商局 内销_湖南省事_招商局 800,000.00 17% 营销部 刘力
01.02.02 中集集团 内销_湖南省事_中集集团 800,000.00 17% 营销部 刘力 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 287 页 共 305 页
01.03 福建省 内销_福建省 17%
01.03.01 中铁 内销_福建省_中铁 800,000.00 17% 营销部 刘里
01.03.02 移动通讯 内销_福建省_移动通讯 800,000.00 17% 营销部 刘里
01.03.03 中兴通讯 内销_福建省_中兴通讯 800,000.00 17% 营销部 刘里
01.03.04 康佳集团 内销_福建省_康佳集团 800,000.00 17% 营销部 刘里
01.04 海南省 内销_海南省 17%
01.04.01 联通 内销_海南省_联通 800,000.00 17% 营销部 刘林
02 外销 外销 17%
02.01 美国 外销_美国 17%
02.01.01 KFC 外销_美国_KFC 600,000.00 17% 出口部 王林
02.01.02 麦当劳 外销_美国_麦当劳 - 17% 出口部 王林
02.02 德国 外销_德国 17%
02.02.01 西门子 外销_德国_西门子 600,000.00 17% 出口部 王林
02.03 英国 外销_英国 600,000.00 17%
1.1.14供应商明细表
代
码 名称 全名 信用额度 结算期限
增值税
率(%)
01 蓝天配件 蓝天配件 ,000,000.00 30 天 17%
02 通天配件 通天配件 800,000.00 60 天 17%
03 神州配件 神州配件 800,000.00 30 天 17%
04 远大配件 远大配件 800,000.00 90 天 17%
05 达能公司 达能公司 800,000.00 15 号前的业务在每月 20 号结算 17%
06 浩鸿广告公司 浩鸿广告公司 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 288 页 共 305 页
1.1.15 采购价格资料表
供应商 物料代码 物料名称 规格型号 计量单位 订货量(从) 订货量(到) 单价类型 报价 币别 1 折扣 提前期(天) 币别 2 最高限价金额 生效日期
蓝天配件 01.01 橡胶水 千克 0 1000 采购单价 200 人民币 0 0 人民币 0 2008-7-3
蓝天配件 01.02 钉子 千克 0 5000 采购单价 160.05 人民币 0 0 人民币 0 2008-7-2
蓝天配件 01.02 钉子 千克 5000 100000 采购单价 150 人民币 0 0 人民币 0 2008-7-2
蓝天配件 02 低值易耗品 千克 0 0 采购单价 900 人民币 0 0 人民币 0 2008-7-2
蓝天配件 03.01 喇叭 台 0 0 采购单价 250 人民币 0 0 人民币 0 2008-7-2
蓝天配件 03.02 木箱 台 0 0 采购单价 1000 人民币 0 0 人民币 0 2008-7-2
通天配件 01.01 橡胶水 千克 0 1000 采购单价 180.5 人民币 0 0 人民币 200 2008-7-3
通天配件 01.02 钉子 千克 0 0 采购单价 300 人民币 0 0 人民币 0 2008-7-2
通天配件 02 低值易耗品 千克 0 0 采购单价 850 人民币 0 0 人民币 0 2008-7-2
通天配件 03.01 喇叭 台 0 0 采购单价 255 人民币 0 0 人民币 0 2008-7-2
通天配件 03.02 木箱 台 0 0 采购单价 1510 人民币 0 0 人民币 0 2008-7-2
1.1.16 销售价格资料表
物料
代码
物料
名称
客户
代码
客户
名称
规格
型号
辅助
属性
计量单位
代码
计量
单位
销货量
（从）
销货量
（到） 报价
最低
限价
生效日
期
失效日
期
审核
标志
最低价格
控制
04.01
民用
音箱
01.01
.01
金蝶
公司
大/蓝
色 03 个 0 0 6000 6000
2007-03
-12
2100-01
-01 否 是
04.01
民用
音箱
01.01
.01
金蝶
公司
大/红
色 03 个 0 0 6500 6000
2007-03
-12
2100-01
-01 否 是
04.01
民用
音箱
01.01
.01
金蝶
公司
大/绿
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04.03 中间 01.02 招商 03 个 0 0 1200 1200 2007-03 2100-01 是 是 金蝶知识库文档
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 292 页 共 305 页
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 293 页 共 305 页
1.1.17组装件BOM表
（1）民用音箱
状态 使用 审核 已审核
物料名称 民用音箱 规格型号
数量 1 单位 套
物料名称 规格型号 物料属性 基本单位 基本用量 单位 用量 损耗率(%)
环绕箱 自制 个 2 个 2 0
中间箱 自制 个 1 个 1 0
前置箱 自制 个 2 个 2 0
（2）家庭影院：
状态 使用 审核 已审核
物料名称 家庭影院 规格型号
数量 1 单位 套
物料名称 规格型号 物料属性 基本单位 基本用量 单位 用量 损耗率(%)
民用音箱 自制 个 1 个 1 0
DVD 自制 个 1 个 1 0
麦克风 自制 个 1 个 1 0
（3）台式电脑
状态 使用 审核 已审核
物料名称 台式电脑 规格型号
数量 1 单位 台
物料名称 规格型号 物料属性 基本单位 基本用量 单位 用量 损耗率(%)
DELL 液晶显示器 外购 台 1 台 1 0
主机 外购 台 1 台 1 0
键盘 外购 个 1 个 1 0
鼠标 外购 个 1 个 1 0
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 294 页 共 305 页
1.2 科目初始数据明细
1.2.1科目初始余额（RMB）
科目代码 科目名称 本年累计借方 本年累计贷方 方向 期初余额
1001 库存现金 ￥1,037,500.00 ￥1,200,000.00 借 ￥20,000.00
1001.01 人民币 ￥1,037,500.00 ￥1,200,000.00 借 ￥20,000.00
1002 银行存款 ￥124,000,000.00 ￥23,520,000.00 借 ￥3,000,000.00
1002.01 工商银行 ￥123,500,000.00 ￥23,020,000.00 借 ￥3,000,000.00
1002.03 建设银行 ￥500,000.00 ￥500,000.00 借 ￥0.00
1012 其他货币资金 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1101 交易性金融资产 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1121 应收票据 ￥50,000.00 ￥0.00 借 ￥50,000.00
1122 应收账款 ￥3,800,000.00 ￥4,400,000.00 借 ￥4,700,000.00
1123 预付账款 ￥4,000,000.00 ￥0.00 借 ￥4,000,000.00
1131 应收股利 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1132 应收利息 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1221 其他应收款 ￥10,000.00 ￥0.00 借 ￥10,000.00
1221.01 往来单位 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1221.02 人员 ￥10,000.00 ￥0.00 借 ￥10,000.00
1231 坏账准备 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
1321 代理业务资产 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1401 材料采购 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1402 在途物资 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1403 原材料 ￥1,200,000.00 ￥1,000,000.00 借 ￥700,000.00
1404 材料成本差异 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1405 库存商品 ￥22,000,000.00 ￥36,960,000.00 借 ￥24,000,000.00
1406 发出商品 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1407 商品进销差价 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
1408 委托加工物资 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1409 在产品 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1411 周转材料 ￥800,000.00 ￥1,000,000.00 借 ￥200,000.00
1471 存货跌价准备 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
1501 持有至到期投资 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1502 持有至到期投资减值准备 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
1503 可供出售金融资产 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1511 长期股权投资 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1512 长期股权投资减值准备 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
1521 投资性房地产 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1531 长期应收款 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1532 未实现融资收益 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
1601 固定资产 ￥7,200,000.00 ￥600,000.00 借 ￥9,600,000.00 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 295 页 共 305 页
科目代码 科目名称 本年累计借方 本年累计贷方 方向 期初余额
1601.01 房屋建筑 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥2,400,000.00
1601.02 机器设备 ￥6,000,000.00 ￥0.00 借 ￥6,000,000.00
1601.03 运输设备 ￥1,200,000.00 ￥0.00 借 ￥1,200,000.00
1601.04 其他设备 ￥0.00 ￥600,000.00 借 ￥0.00
1602 累计折旧 ￥540,000.00 ￥162,500.00 贷 ￥252,000.00
1603 固定资产减值准备 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
1604 在建工程 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1605 工程物资 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1606 固定资产清理 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1701 无形资产 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1702 累计摊销 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
1703 无形资产减值准备 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
1711 商誉 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1801 长期待摊费用 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1811 递延所得税资产 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
1901 待处理财产损溢 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
2001 短期借款 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2101 交易性金融负债 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2201 应付票据 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2202 应付账款 ￥4,000,000.00 ￥2,400,000.00 贷 ￥8,500,000.00
2203 预收账款 ￥0.00 ￥4,000,000.00 贷 ￥4,000,000.00
2211 应付职工薪酬 ￥4,713,900.00 ￥4,019,800.00 贷 ￥1,466,200.00
2211.01 应付工资 ￥4,135,000.00 ￥4,013,800.00 贷 ￥560,500.00
2211.02 应付福利费 ￥578,900.00 ￥6,000.00 贷 ￥905,700.00
2221 应交税费 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2221.01 应交增值税 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2221.01.01 进项税 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2221.01.02 销项税 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2221.01.03 出口退税 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2221.01.04 进项税额转出 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2221.01.05 已交税金 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2221.02 应交营业税 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2221.03 应交消费税 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2221.04 应交所得税 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2221.05 城市维护建设税 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2221.06 教育费附加 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2221.07 土地使用税 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2221.08 车船使用税 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2221.09 代扣代缴个人所得税 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2231 应付利息 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2232 应付股利 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2241 其他应付款 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 296 页 共 305 页
科目代码 科目名称 本年累计借方 本年累计贷方 方向 期初余额
2241.01 往来单位 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2241.02 职员 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2314 代理业务负债 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2401 递延收益 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2501 长期借款 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2502 应付债券 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2701 长期应付款 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2702 未确认融资费用 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
2711 专项应付款 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2801 预计负债 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
2901 递延所得税负债 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
3101 衍生工具 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
3201 套期工具 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
3202 被套期项目 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
4001 实收资本 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥50,000,000.00
4002 资本公积 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
4002.01 资本溢价 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
4002.02 其他资本公积 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
4101 盈余公积 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
4101.01 法定盈余公积 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
4101.02 任意盈余公积 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
4103 本年利润 ￥5,000,000.00 ￥6,250,000.00 贷 ￥8,300,000.00
4104 利润分配 ￥0.00 ￥1,186,000.00 贷 ￥6,857,800.00
4104.01 提取法定盈余公积 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
4104.02 提取任意盈余公积 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
4104.03 应付现金股利 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
4104.04 转做股本的股利 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
4104.05 盈余公积补亏 ￥0.00 ￥1,186,000.00 贷 ￥6,857,800.00
4104.06 未分配利润 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
4201 库存股 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
5001 生产成本 ￥19,610,000.00 ￥22,610,000.00 借 ￥12,300,000.00
5001.01 基本生产成本 ￥19,000,000.00 ￥22,000,000.00 借 ￥12,000,000.00
5001.01.01 直接材料 ￥10,000,000.00 ￥15,000,000.00 借 ￥3,000,000.00
5001.01.02 直接人工 ￥9,000,000.00 ￥7,000,000.00 借 ￥9,000,000.00
5001.02 辅助生产成本 ￥610,000.00 ￥610,000.00 借 ￥300,000.00
5001.02.01 辅助材料 ￥400,000.00 ￥400,000.00 借 ￥200,000.00
5001.02.02 燃料和动力 ￥210,000.00 ￥210,000.00 借 ￥100,000.00
5001.03 产品成本 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
5101 制造费用 ￥610,000.00 ￥610,000.00 借 ￥0.00
5101.01 工资 ￥300,000.00 ￥300,000.00 借 ￥0.00
5101.02 福利费 ￥30,000.00 ￥30,000.00 借 ￥0.00
5101.03 水电费 ￥30,000.00 ￥30,000.00 借 ￥0.00 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 297 页 共 305 页
科目代码 科目名称 本年累计借方 本年累计贷方 方向 期初余额
5101.04 其他 ￥100,000.00 ￥100,000.00 借 ￥0.00
5101.05 折旧费 ￥150,000.00 ￥150,000.00 借 ￥0.00
5201 劳务成本 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
5301 研发支出 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
6001 主营业务收入 ￥120,500,000.00 ￥120,500,000.00 贷 ￥0.00
6051 其他业务收入 ￥50,000.00 ￥50,000.00 贷 ￥0.00
6101 公允价值变动损益 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
6111 投资收益 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
6301 营业外收入 ￥80,000.00 ￥80,000.00 贷 ￥0.00
6401 主营业务成本 ￥109,420,000.00 ￥109,420,000.00 借 ￥0.00
6402 其他业务成本 ￥30,000.00 ￥30,000.00 借 ￥0.00
6403 营业税金及附加 ￥80,000.00 ￥80,000.00 借 ￥0.00
6601 销售费用 ￥702,000.00 ￥702,000.00 借 ￥0.00
6601.01 工资 ￥450,000.00 ￥450,000.00 借 ￥0.00
6601.02 福利费 ￥105,000.00 ￥105,000.00 借 ￥0.00
6601.03 折旧费 ￥27,000.00 ￥27,000.00 借 ￥0.00
6601.04 差旅费 ￥100,000.00 ￥100,000.00 借 ￥0.00
6601.05 其他 ￥20,000.00 ￥20,000.00 借 ￥0.00
6602 管理费用 ￥824,400.00 ￥824,400.00 借 ￥0.00
6602.01 工资 ￥385,000.00 ￥385,000.00 借 ￥0.00
6602.02 福利费 ￥53,900.00 ￥53,900.00 借 ￥0.00
6602.03 折旧费 ￥50,000.00 ￥50,000.00 借 ￥0.00
6602.04 办公费 ￥85,500.00 ￥85,500.00 借 ￥0.00
6602.05 业务招待费 ￥200,000.00 ￥200,000.00 借 ￥0.00
6602.06 其他 ￥50,000.00 ￥50,000.00 借 ￥0.00
6603 财务费用 ￥330,000.00 ￥330,000.00 借 ￥0.00
6603.01 利息支出 ￥150,000.00 ￥150,000.00 借 ￥0.00
6603.02 工资 ￥100,000.00 ￥100,000.00 借 ￥0.00
6603.03 福利费 ￥30,000.00 ￥30,000.00 借 ￥0.00
6603.04 汇兑损益 ￥20,000.00 ￥20,000.00 借 ￥0.00
6603.05 其他 ￥30,000.00 ￥30,000.00 借 ￥0.00
6701 资产减值损失 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
6701.01 应收款项 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
6701.02 存货 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
6701.03 固定资产 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
6701.04 无形资产 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
6711 营业外支出 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
6801 所得税费用 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00
6801.01 当期所得税费用 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
6801.02 递延所得税费用 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00
6901 以前年度损益调整 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 298 页 共 305 页
1.2.2科目初始余额（USD）
科目代码 科目名称 本年累计借方原币 本位币 1 本年累计贷方原币 本位币 2 方向 期初余额原币 本位币 3
1001.02 美元 ￥12,106.54 ￥100,000.00 ￥60,532.69 ￥500,000.00 借 ￥12,106.54 ￥100,000.00
1002.02 招商银行 ￥1,210,653.75 ￥10,000,000.00 ￥1,089,588.88 ￥9,000,000.00 借 ￥968,523.00 ￥8,000,000.00
1002.03 建设银行 ￥60,532.69 ￥500,000.00 ￥36,319.61 ￥300,000.00 借 ￥24,213.08 ￥200,000.00
1121 应收票据 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00 ￥0.00
1122 应收账款 ￥600,000.00 ￥4,956,000.00 ￥900,000.00 ￥7,434,000.00 借 ￥1,500,000.00 ￥12,390,000.00
1123 预付账款 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00 ￥0.00
1221.01 往来单位 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00 ￥0.00
2203 预收账款 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00 ￥0.00
1.2.3科目初始余额（HKD）
科目代码 科目名称 本年累计借方原币 本位币 1 本年累计贷方原币 本位币 2 方向 期初余额原币 本位币 3
1001.03 港币 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00 ￥0.00
1002.03 建设银行 ￥0.00 ￥0.00 ￥82,051,981.13 ￥86,975,100.00 借 ￥100,000.00 ￥106,000.00
1121 应收票据 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00 ￥0.00
1122 应收账款 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00 ￥0.00
1123 预付账款 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00 ￥0.00
1221.01 往来单位 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 借 ￥0.00 ￥0.00
2203 预收账款 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 贷 ￥0.00 ￥0.00
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 299 页 共 305 页
1.2.4应收账款
客户代码 客户名称 部门
本年累计借方 本年累计贷方 期初余额
业务发生时间
业务
编号 原币 原币 原币
01.01.01 金蝶公司 营销部 ￥500,000.00 2009-5-10 1
01.01.01 金蝶公司 营销部 ￥100,000.00 ￥200,000.00 ￥500,000.00 2009-5-17 2
01.01.01 金蝶公司 营销部 ￥200,000.00 ￥200,000.00 2009-5-16 3
01.01.02 万科 营销部 ￥200,000.00 ￥300,000.00 ￥500,000.00 2009-4-16 1
01.01.03 TCL 营销部 ￥300,000.00 ￥400,000.00 ￥500,000.00 2009-5-16 1
01.02.01 招商局 营销部 ￥400,000.00 ￥500,000.00 ￥500,000.00 2009-4-16 1
01.02.02 中集集团 营销部 ￥500,000.00 ￥600,000.00 ￥500,000.00 2009-4-16 1
01.03.01 中铁 营销部 ￥600,000.00 ￥700,000.00 ￥500,000.00 2009-4-16 1
01.03.02 移动通讯 营销部 ￥700,000.00 ￥800,000.00 ￥500,000.00 2009-5-16 1
01.04.01 联通 营销部 ￥800,000.00 ￥900,000.00 ￥500,000.00 2009-3-16 1
02.01.01 KFC 出口部 US$100,000.00 US$200,000.00 US$500,000.00 2009-4-16 1
02.01.02 麦当劳 出口部 US$200,000.00 US$300,000.00 US$500,000.00 2009-4-16 1
02.02.01 西门子 出口部 US$300,000.00 US$400,000.00 US$500,000.00 2009-4-16 1
1.2.5其他应收款
序号 部门 职员 本年累计借方 本年累计贷方 期初余额 业务发生时间 业务编号
01 营销部 刘林 10,000.00 10,000.00 2009-5-6 1
1.2.6应付账款
客户代码 客户名称
本年累计借方 本年累计贷方 期初余额 业务发生时
间
业务
编号 原币 原币 原币
01 蓝天配件 1,000,000.00 900,000.00 3,500,000.00 2008-6-16 01
01 蓝天配件 1,500,000.00 2,000,000.00 2008-4-16 02
02 通天配件 3,000,000.00 3,000,000.00 2008-3-16 1
1.2.7预付账款
客户
代码
客户名称 职员
本年累计借方 本年累计贷方 期初余额 业务发生
时间
业务
编号 原币 原币 原币
01 神州配件 刘力 ￥1,000,000.00 ￥1,000,000.00 2008-6-16 1
02 远大配件 刘里 ￥3,000,000.00 ￥3,000,000.00 2009-3-16 1
1.2.8预收账款
客户代码 客户名称 部门
本年累
计借方
本年累计贷方 期初余额 业务发生
时间
业务
编号
原币 原币 原币
01.03.03 中兴通讯 营销部 ￥1,500,000.00 ￥1,500,000.00 2008-6-16 1
01.03.04 康佳集团 营销部 ￥2,500,000.00 ￥2,500,000.00 2008-3-16 1
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 300 页 共 305 页
1.2.9应付职工薪酬
部门代码 部门 本年累计借方 本年累计贷方 期初余额
01 财务部 150,000.00 130,000.00 30,000.00
02 办公室 120,000.00 110,000.00 20,000.00
03 采购部 80,000.00 80,000.00
04 出口部 250,000.00 230,000.00 30,000.00
05 营销部 500,000.00 480,000.00 50,000.00
06 仓储部 30,000.00 29,000.00 20,000.00
07.01 功放车间 1,000,000.00 980,000.00 300,000.00
07.02 音箱车间 1,000,000.00 1,000,000.00 50,000.00
07.03 DVD 车间 1,000,000.00 970,000.00 60,000.00
08 信息部 5,000.00 4,800.00 500.00
应付工资 4,135,000.00 4,013,800.00 560,500.00
部门代码 部门 本年累计借方 本年累计贷方 期初余额
01 财务部 21,000.00 50,000.00
02 办公室 16,800.00 20,000.00
03 采购部 11,200.00 30,000.00
04 出口部 35,000.00 55,000.00
05 营销部 70,000.00 90,000.00
06 仓储部 4,200.00 20,000.00
07.01 功放车间 140,000.00 1,000.00 300,000.00
07.02 音箱车间 140,000.00 2,000.00 160,000.00
07.03 DVD 车间 140,000.00 3,000.00 160,000.00
08 信息部 700.00 20,700.00
应付福利费 578,900.00 6,000.00 905,700.00
1.3 固定资产初始数据明细表
1.3.1资产类别
代码 名称 使用年限 净残值率 计量单位 预设折旧方法 卡片编码规则
01 房屋建筑 20 5% 栋 平均年限法 FWJZ-
02 机器设备 10 5% 台 双倍余额递减法 JQSB-
03 运输设备 10 5% 辆 工作量法 YSSB-
04 其他设备 5 10% 条 年数总和法 QTSB-
1.3.2固定资产初始数据
资
产
类
别
手工账
日期
资产名
称
数
量
使用部门
折旧
费用
分配
原值
预计使用
期间（工
作量）
备注
房
屋
建
筑
2008-01 办公楼 2 所有部门
平均
分配
2,400,000.0
0
240
所有固定
资产到期
即进行报
废处理 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 301 页 共 305 页
机
器
设
备
2009-04 生产线 5
DVD车间
-1/音箱车
间-2/功放
车间-2
按数
量比
例分
配
6,000,000.0
0
120
所有固定
资产到期
即进行报
废处理
其
他
设
备
2004-05
检测仪
器 A
2
营销部/出
口部
平均
分配
600,000.00
60
所有固定
资产到期
即进行报
废处理
其
他
设
备
2002-12
检测仪
器 B
1
营销部/出
口部
平均
分配
300,000.00
60
所有固定
资产到期
即进行报
废处理
运
输
设
备
2009-05 货车 2 仓储部 -
1,200,000.0
0
120000
吨
所有固定
资产到期
即进行报
废处理
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金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 302 页 共 305 页
1.4 出纳初始数据明细表
1.4.1现金初始数据
科目代码 科目名称 币别 期初借方累计金额 期初贷方累计金额 期初余额 本位币期初借方累计金额 本位币期初贷方累计金额 本位币期初余额
1001.01 人民币 人民币 ￥1,037,500.00 ￥1,200,000.00 ￥20,000.00 ￥1,037,500.00 ￥1,200,000.00 ￥20,000.00
1001.02 美元 美元 ￥12,106.54 ￥60,532.69 ￥12,106.54 ￥100,000.00 ￥500,000.00 ￥100,000.00
1001.03 港币 港币 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00
1.4.2银行存款初始数据
科目
代码
科目
名称
币别 银行
名称
银行
账号
对账单
期初余
额
日记账期初借
方累计金额
日记账期初
贷方累计金
额
日记账
期初余
额
日记账本位币期
初借方累计金额
日记账本位币期
初贷方累计金额
日记账本位
币期初余额
调整后日
记账余额
调整后对
账单余额
1002
.01
工商
银行
人民
币
工商
银行
66666
6
3,000,
000.00
123,500,000.
00
23,020,000.
00
300,000
0.00
123,500,000.00 23,020,000.00 3,000,000.
00
3,000,00
0.00
￥3,000,
000.00
1002
.02
招商
银行
美元 招商
银行
53444
2
968,52
3.00
1,210,653.75 1,089,588.8
8
968,523
.00
10,000,000.00 9,000,000.00 8,000,000.
00
968,523.
00
￥968,52
3.00
1002
.03
建设
银行
港币 建设
银行
88888
8
100,00
0.00
0.00 8,205,1981.
13
100,000
.00
0.00 86,975,100.00 106,000.00 100,000.
00
￥100,00
0.00
1002
.03
建设
银行
人民
币
建设
银行
12345
6
0.00 500,000.00 500,000.00 0.00 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 ￥0.00
1002
.03
建设
银行
美元 建设
银行
33326
1
24,213
.08
60,532.69 36,319.61 24,213.
08
500,000.00 300,000.00 200,000.00 24,213.0
8
￥24,213
.08 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 303 页 共 305 页
1.5 存初始数据明细表
仓库
代码
仓库
名称
物料
代码
物料名
称
单
位
辅助
属性
批次
/顺
序号
本年累
计收入
数量
本年累计收
入金额
本年累
计发出
数量
本年累计发
出金额
期初
数量
期初
金额
入库
日期
生产/
采购
日期
保质
期
(天)
计量
单位
代码
辅助
属性
代码
01
原材
料仓
01.0
1 橡胶水
公
斤 3000 600,000.00 2500 500,000.00 1250
250,00
0.00
2009-
05-28
2009-
05-28 3 09 *
01
原材
料仓
01.0
2 钉子
公
斤 01 2000 400,000.00 1500 300,000.00 1250
250,00
0.00
2009-
05-28 0 09 *
01
原材
料仓
01.0
2 钉子
公
斤 02 1000 200,000.00 1000 200,000.00 1000
200,00
0.00
2009-
05-30 0 09 *
01
原材
料仓 02
低值易
耗品
公
斤 1000 800,000.00 1250 1,000,000.00 250
200,00
0.00
2009-
05-28
2009-
05-28 2 09 *
02
半成
品仓
03.0
1 喇叭 个 6000
1,500,000.0
0 5600 1,400,000.00 2000
500,00
0.00
2009-
05-28 0 04 *
02
半成
品仓
03.0
2 木箱 个 1500
1,500,000.0
0 1400 1,400,000.00 500
500,00
0.00
2009-
05-28 0 04 *
03
产成
品仓
04.0
1
民用音
箱 套
大/
红色 1000
4,400,000.0
0 5900
25,960,000.0
0 200
880,00
0.00
2009-
05-28 0 01 0101
03
产成
品仓
04.0
2 环绕箱 对 3000
4,200,000.0
0 1500 2,100,000.00 5300
7,420,
000.00
2009-
05-28 0 02 *
03
产成
品仓
04.0
3 中间箱 个 5000
5,000,000.0
0 5000 5,000,000.00 7800
7,800,
000.00
2009-
05-28 0 03 *
03
产成
品仓
04.0
4 前置箱 对 2700
5,400,000.0
0 550 1,100,000.00 3450
6,900,
000.00
2009-
05-28 0 02 *
04
赠品
仓
03.0
1 喇叭 个 1000 0 1000
2007-
02-28 0 04 *
04
赠品
仓
03.0
2 木箱 个 1000 0 1000
2007-
02-28 0 04 *
金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 304 页 共 305 页
1.6 其他资料
1.6.1工资明细表
部门
职
员
基本工
资
奖
金
提
成
标准工时
工资
工
时
计时工
资
住房公
积金
餐
补
应发工
资
所得
税
社
保
扣款合
计
实发工
资
计费科
目
财务部 张林 2000 1000 200 150 3350 140 140 3210 管理费用
办公室 陈林 1500 800 200 150 2650 140 140 2510 管理费用
办公室 杨林 3000 1500 200 150 4850 140 140 4710 管理费用
采购部 李林 1500 600 200 150 2450 140 140 2310 管理费用
出口部 王林 2500 200 150 2850 140 140 2710 销售费用
营销部
刘林 800 200 150 1150 140 140 1010 销售费用
刘力 800 200 150 1150 140 140 1010 销售费用
刘里 800 200 150 1150 140 140 1010 销售费用
仓储部 易林 1800 500 200 150 2650 140 140 2510 管理费用
生产车间
攻放车间 赵林 200 15 3000 200 150 3350 140 140 3210 生产成本
音箱车间 钱林 190 20 3800 200 150 4150 140 140 4010 生产成本
DVD车间 程林 180 25 4500 200 150 4850 140 140 4710 生产成本
信息部 郑林 3000 800 200 150 4150 140 140 4010 管理费用
备注：1.计时工资=标准工时工资*工时；
应发工资=基本工资+奖金+计时工资+餐补+提成+住房公积金；
扣款合计=所得税+社保；实发工资=应发工资-扣款合计。
2.所得税按应发工资计算，计算所得税；于月末进行工资费用分配并生成凭证。
3.所得税基本扣除数为1600元。
思考
如果本公司职员有外籍人员，工资应该如何计算？举例说明。如果有离职人员，工资应该如何处理？ 金蝶知识库文档
金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 305 页 共 305 页
1.6.2工资费用分析表
科
目
部门
应付工资 应付福利费 应付职工薪酬 本月合计 上月合计 增减差异（+1、-1）
财务部
办公室
采购部
出口部
仓储部
功放车间
音箱车间
DVD 车间
信息部
合计
1.6.3银行存款对账单
日期 摘要
结算
方式 结算号 借方金额 贷方金额 余额
2009-6-1 上期结转 ￥23,020,000.00 ￥123,500,000.00 ￥3,000,000.00
2009-6-2 提现 ￥50,000.00 ￥0.00 ￥2,950,000.00
2009-6-20 收到货款 ￥0.00 ￥2,000.00 ￥2,952,000.00
2009-6-29 收到货款 ￥0.00 ￥8,000.00 ￥2,960,000.00
2009-6-30 本期合计 ￥50,000.00 ￥10,000.00 ￥2,960,000.00
2009-6-30 本年累计 ￥23,070,000.00 ￥123,510,000.00 ￥2,960,000.00
1.6.4成本费用归集表
项目 金额
直接人工 11,215.00
制造费用 14,570.10
折旧费用 101,187.50
水电费用 6,500.00 |
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