AP财务选项关于可退回税

纵横四海

AP财务选项关于可退回税
1、可退回税的意思？
2、如果启用，会如何？需要注意什么？
3、否则呢？
4、哪些情况需要启用或者不启用？

1. 一般类似增值税这样的计税方式的进项税部分可以算作可退回税；
2. 启用之后，在录入采购订单时distribution行的退税率默认值为此处设置的值，接收时价值=[1+税率x(1-退税率)]x不含税单价x 接收数量；
3. 不启用的话，以这种税码采购的东西接收时, 价值=(1+税率)x不含税单价x接收数量；
4. 如果是标准成本，启不启用影响不大（前提：应付发票一定要与接收匹配）；如果为平均成本，则一定要区分采购品入库含税还是不含税。

可退回税相当于进项税的可退回部分。
但是我认为不管是标准成本还是平均成本，是否启用可退回税都是会有影响的。
启用可退回税，则接收时：
Dr:材料采购 [1+税率x(1-退税率)]x不含税单价x 接收数量
Cr:应计负债 [1+税率x(1-退税率)]x不含税单价x 接收数量
入库时：
Dr:库存 @标准成本*入库数量
Cr:材料采购 [1+税率x(1-退税率)]x不含税单价x 接收数量
Dr/CrPV
匹配发票时：
Dr:应计负债 [1+税率x(1-退税率)]x不含税单价x 匹配数量
应交税金-增值税-进项 不含税单价*税率*匹配数量
Cr:应付帐款
如果不启用，则接收时：
Dr:材料采购 (1+税率)x不含税单价x接收数量
Cr:应计负债 (1+税率)x不含税单价x接收数量
入库时：
Dr: 库存 @标准成本*入库数量
Cr:材料采购 (1+税率)x不含税单价x接收数量
Dr/Cr:PPV
发票匹配时：
Dr:应计负债 (1+税率)x不含税单价x接收数量
Cr:应付帐款
由此可见，如果为可抵扣的进项税，而不启用可退回则会出现：
1、接收时，会将采购单价*税率*接收数量做为物料接收的价值，如果时采用标准成本，则会在入库时虚增PPV；
2、在发票匹配时，如果为不可退回税，则原本应记入税金部分会被记入应计负债科目。如果手工将科目改为应交税金-进项税的话，又因为在接收时税金已经被暂估记入了应计负债科目，匹配发票时的应计负债会少于接收时暂估的应计负债……

默认退税率”只是影响新建税代码时候的退税率，对真正的业务是没有影响的

对业务有影响的是如ABCIIACE所说的，是PO的分配行中的可退回税的数字（该数字是从“税码”上默认过来，而设置税码时的可退回税是从“默认可退回税”默认过来的，也可以改）
所以问题的关键点在PO分配的可退回税百分比上。
这个百分比，如果启用可退回税，则可以为任何数；如果不启用可退回税，则只能为0

假如A这个东西单价100,17%的VAT，可退税100或0，还有如果不可退税，分别怎么个算法啊？
假如A这个东西单价100,17%的VAT，接收一个，可退回100时。
接收：
DR:材料采购 100
CR:应计负债 100
可退回率 0
接收：
DR:材料采购 117
CR:应计负债 117
ABCIIACE 的公式很清楚：
[1+税率x(1-退税率)]x不含税单价x 接收数量
可退回率为10%时：
100*[1+(1-0.1)*0.17]*1=100*1.153=115.3
请教tigger33 一个问题
匹配发票时：
Dr:应计负债 [1+税率x(1-退税率)]x不含税单价x 匹配数量
应交税金-增值税-进项 不含税单价*税率*匹配数量
Cr:应付帐款
在这一步中应计负债中本已包函一笔进项税, 你所说的这笔分录是不是多计了一笔进项税?
假如A这个东西单价100,17%的VAT，接收一个，可退回0时
dr: 应计负债 117
应交税金-增值税-进项税 17
cr: 应付账款 134

假如A这个东西单价100,17%的VAT，接收一个，可退回0 时
接收时：
DR:材料采购 117
CR:应计负债 117
发票匹配时：
DR:应计负债 117
CR:应付帐款 117
当退税率为0时，在自动计税之后，默认的不可退回税的科目与Item的科目相同，而不是税的科目了。除非你手工去改科目。

假如A这个东西单价100,17%的VAT，接收一个，如果可退回10 %时：
接收时：
DR:材料采购 115.3
CR:应计负债 115.3
发票匹配时：
DR:应计负债 115.3
应交税金-增值税-进项税 17
CR:应付帐款 132.3
我觉得还是有问题，在计算“应交税金-增值税-进项 不含税单价*税率*匹配数量
” 这一步时， 是不是应该用“不含税单价*退税率*匹配数量？
应该是不含税单价*可退回税率*税率*匹配数量
所以此例税额应该是100*0.1*.17*1=1.7
如果是部分可退回税的情况，可退回税和不可退回税的总计应该是等于不含税单价*税率*匹配数量。
所以上例应该为：
发票匹配时：
DR:应计负债 115.3
应交税金-增值税-进项税 1.7
CR:应付帐款 117