年结处理的三种余结转额

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一) 如何进行年终损益结转
当我们打开新会计年度的第一期后，系统会自动将所有收入和费用账户的余额结转至留存收益账户。这个是不会生成任何凭证的。
如果需要生成相应的结转凭证，就需要去提交“关闭流程 –创建损益表以关闭日记账”程序来自动创建需要的凭证。
路径：（GL）其它>>请求>>标准

程序会生成日记账，以结算某个收入和费用账户范围内的年初至今(YTD)实际余额。可以为任何打开的期间提交此程序，换句话说，就是也可以这个程序来做损益月结处理。
1、期间：默认为最近打开的期间，通常指定为表示会计年度最后一天的调整期。
2、账户自、至：此范围可覆盖多个平衡段，并可以包括完整的科目表列表。系统只提取指定范围内收入和费用账户的余额。
3、结算账户：通常为资产负债表中的留存收益账户。如果要结算多个平衡段，系统会为每个平衡段创建单独的结算账户。
4、收入抵消账户（可选）：可输入损益表账户。
5、类别：如果不输入收入抵消账户，系统默认为“关闭损益表”；如果输入收入抵消账户，系统默认为“收入抵销”。
如果损益表余额同时使用本位币和外币，则结算流程会生成一个日记账批，该批将包含每个处理币种的单独日记账。对于本位币，由于未应用折换额，因此日记账将仅具有输入额。对于外币，则日记账将同时具有输入额和折换额。
如果不输入收入抵消账户，系统将账户范围内的每个收入和费用账户YTD余额调整为零，过账至留存收益账户的金额将成为收入和费用账户YTD余额的合计净额。产生的结算分录如下
借：收入明细科目
贷：费用明细科目
贷：留成收益
注意，实际上产生的分录，留成收益行是借贷方都有数字的，没有轧差为净额；而且如果收入、费用科目借贷方都有余额，系统生成的同一分录行也是借贷方都有数字的。

如果输入收入抵消账户，系统不会将指定账户范围内的收入和费用账户调整为零。但程序会计算收入和费用账户的合计净额（此合计额包括抵销账户中的余额）。然后它会将合计净额的过账至收入抵销账户的相应贷项列，如果收入大于费用的话。 产生的结算分录如下
借：收入抵消科目
贷：留成收益
结算日记账分录的有效日期是您在参数窗口中指定期间的最后一天，通常为会计年度的最后一天，即调整期。我们对系统生成的这个日记账复核无误后过账，转入留存收益账户的收入和费用账户余额就为零了。
当我们打开新会计年度的第一期后，系统会自动将所有收入和费用账户的余额结转至留存收益账户。但是，由于在过账结算日记账之后，转入留存收益账户的收入和费用账户余额已为零，因此此打开新会计年度期间的过程不会传送余额，也不会对留存收益产生其它影响。
如果需要在打开新的会计年度后进行收入和费用调整，则过账追溯调整会为新会计年度的所有打开会计期自动更新留存收益账户的期初余额。但是，结算日记账中的金额不会反映该调整。为准确起见，您必须先冲销结算日记账，进行过账，输入调整，然后运行创建损益表结算日记账程序并过账。

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二) 如何进行资产负债表的年终结转（不推荐）
如果当地会计规则要求结算资产负债表，最好定义会计日历包括两个调整期：一个是要结算会计年度的最后一天；另一个是新会计年度的第一天。在要结算会计年度的最后调整期内运行并过账，在新会计年度的第一个调整期内，冲销资产负债表的结算日记账以重新填写资产负债表账户。这样就不会影响报告期间内的账户余额。
注意：系统只结算本位币余额及外币折算额，外币余额将被忽略。
路径：（GL）报表>>请求>>标准
1、期间：默认最近打开的期间，通常指定表示会计年度最后一天的调整期。
2、账户自、至：可覆盖多个平衡段，并可以包括完整的科目表列表。系统只提取指定范围内的资产负债表账户余额。
3、结算账户：资产负债表结算账户。
4、类别：默认“关闭资产负债表”。
如果不需要结算资产负债表，通常就是直接关闭本期并打开新的会计年度。

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三) 年终保留款结转处理
首先在采购模块，运行成批取消以取消选定的未结采购订单和申请保留款。
然后，在总账中过账所有保留、预算和实际日记账分录，可通过保留款试算表报表在年终结转之前详细复查总账账户的保留余额和活动。
核实无误后，关闭本年度最后期间，打开下一会计年度的第一期，打开下一保留年度，打开下一预算年度。然后执行保留款结转（否则所有保留款均会自动变为零）：
路径：（GL）日记账>>生成>>结转
1、结转规则：仅限于保留款——系统会计算截至年终的年初至今保留余额，并将余额结转至下一会计年度第一期的期初余额；保留款和保留预算——系统会计算截至年终的年初至今保留余额，并将保留余额与预算余额相加，然后将总额结转至下一会计年度第一期的期初余额；可用资金——系统通过将年初至今预算余额减去年初至今实际和保留余额来计算可用资金。然后将计算出来的金额结转至下一会计年度第一期的期初余额。
2、保留款类型：请输入要结转的保留款类型。选择“全部”以结转所有保留款类型的金额。
3、预算：输入预算名称以及预算组织。
4、期间自、至：系统会根据起始期间来计算年初至今金额，但不会更新现有起始期间的余额。
5、结转范围：系统只为输入范围内的账户以及分配给指定预算组织的账户结转余额。

jishenglai

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yuvictus

好资料，谢谢楼主分享!

shuihaya_shu

好资料，谢谢楼主分享!

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shuihaya_shu 发表于 2013/2/21 09:09
好资料，谢谢楼主分享!

有好的东西也要拿出来分享哦