管理费用成本控制中的计划

kite

管理费用成本控制中的计划

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目录
间接成本控制中的计划        7
活动类型计划        8
计划统计指标        9
初级成本计划        11
计划应计        12
定期重新过帐        14
计划分配        15
计划分摊        16
活动输入计划        18
间接活动分配        19
计划对帐        19
价格计算        20
报告        21


间接成本控制中的计划
目的
您通常一年执行一次计划，用于第二个会计年度的成本中心，并且该年不再需要更改它。
间接成本控制中的计划最重要的结果是确定计划价格，即，相应于发送方成本中心的活动类型的价格，然后该价格将用于实际的直接和间接活动分配。
前提

•        成本中心计划为每个成本中心设置，用于一个会计年度。
•        没有活动类型的成本中心的计划独立于活动类型。如果成本中心有多个活动类型，则该中心将按成本元素分配给活动类型。
•        尚未定义特定行业的计划布局和参数文件。
流程
成本中心计划没有一般规定顺序。但是，推荐使用特定规则。SAP 建议的顺序如下，您不一定非得遵循该顺序：

•        活动类型计划：
•        统计指标的计划
•        初级成本计划
•        计划应计
•        定期重新过帐
•        计划分配
•        计划分摊。
•        活动输入计划
•        间接活动分配（可选）
•        价格计算
•        报告

结论
系统链接成本中心中的所有初级成本和次级成本到相应的活动类型，并使用该信息确定每个成本中心和活动类型的价格。
在传递活动类型时，SAP R/3 系统根据原因将成本中心记入贷方。为此，在计划活动的成本计划完成后，计划价格必须由系统确定或由用户设置，以保证取决于计划的完整成本中心信贷。因此，计划价格的计算代表了成本中心计划的结果（请参阅下面的价格计算）。

活动类型计划
用途
SAP 建议从计划活动类型/参考开始，因为计划的活动数量和能力决定了计划成本量。您也可以自己计划价格（手动输入价格），不需要计划活动类型。在这种情况下，系统不确定价格。

前提
在您开始计划之前，您必须设置成本控制区域并选择计划者参数文件。
1.   调用事务，如下所示：
菜单路径        会计  控制 成本中心会计  环境  设置成本控制范围
事务代码        OKKS
2.   在设置成本控制区域 屏幕中输入所需数据。
字段名称        说明        需要/ 选项./ 条件        用户操作和值        备注
控制范围        R        BP01        最佳实践
                R        回车       
3.   调用事务，如下所示：
菜单路径        会计  控制 成本中心会计  计划  设置计划者参数文件
事务代码        KP04
4.   在设置计划者参数文件 屏幕中输入所需数据。
字段名称        说明        需要/ 选项/ 条件        用户操作和值        备注
计划参数文件                R        SAPALL        CO 计划所有计划区域
                R        回车       

过程
1.   调用事务，如下所示：
菜单路径        会计  控制  成本中心会计  计划  作业输出/价格  更改
事务代码        KP26
2.   在更改作业类型/作业价格计划：初始屏幕中，输入必要的数据。
字段名称        说明        需要/ 选项/ 条件        用户操作和值        备注
版本                R        0        计划/实际版本
期间                R        1 至 12        一月至十二月
会计年度                R        本会计年度 和
本会计年度 ＋ 1        计划年度
成本中心        R        1402        示例
活动类型        R        1        示例
输入项                O        基于表格       
                R        概览屏幕       
      在更改作业类型/作业价格计划：初始屏幕中，输入必要的数据。
字段名称        说明        需要/ 选项/ 条件        用户操作和值        备注
计划作业        R        10000        示例
生产能力                O        12000        示例
价格（固定）                O        100        示例
可变价格                O        10        示例
                R        过帐       

结论
您现在可以为所有已计划活动输出的成本中心计划与活动相关的初级成本计划。

   注释
您一定要注意期间的分配。计划活动应该跨计划间隔的所有期间等量分配，以避免在计算计划价格时用 0 做被除数。
   注释
在生产计划中，使用长期计划计算的活动数量可以复制到有“生产计划活动”功能的成本中心中。该活动被放入日常安排中，但尚未与计划活动对应。直到计划对帐运行时，进入日常安排的活动才成为计划活动。只有这样，它们才成为计算价格的基础。

计划统计指标
用途
您使用统计指标计算报告的指标，还可以将统计指标作为期间分配的基础。
前提
活动类型计划完成后，您可以开始计划统计指标。SAP R/3 系统将统计指标作为计划分配、分摊以及期间报告的跟踪因子。
统计指标“消息单元的数目”、“人数”、“以平方英尺计算的面积”和“用户数目”在每个成本中心中计划。天然气、水和电的消耗仅为相关成本中心（带有消耗值报告）计算。

过程
1.        调用事务，如下所示：
菜单路径        会计  控制 成本中心会计  计划  统计指标  更改
事务代码        KP46

2.        在更改统计指标计划 ：初始屏幕中，输入必要的数据。
字段名称        说明        需要/ 选项/ 条件        用户操作和值        备注
版本                R        0        计划/实际版本
期间                R        1 至 12        一月至十二月
年                R        本会计年度 和
本会计年度 ＋ 1        计划年度
成本中心        R        1101        示例
统计指标        R        001        示例
输入项                O        基于表格       
                R        概览屏幕       
在更改统计指标计划 ：概览计划屏幕中，输入必要的数据
字段名称        说明        需要/ 选项/ 条件        用户操作和值        备注
当前计划值        R        100        示例
                R        过帐       

按照上述步骤输入下列计划数据：
版本        从期间        到期间        年        统计指标        成本中心        当前计划值
0        001        012        现年 + 1        001        1101        100
0        001        012        现年 + 1        002        1101        100
0        001        012        现年 + 1        003        1101        100
0        001        012        现年 + 1        004        1101        100
0        001        012        现年 + 1        005        1101        100
0        001        012        现年 + 1        006        1101        100
0        001        012        现年 + 1        007        1101        100
0        001        012        现年 + 1        001        1801        100

结论
现在，已计划一个或多个统计指标的成本中心可以用作分配循环的接收者（定期重新过帐、计划分配和计划分摊）。

初级成本计划
用途
正如名称所暗示的，初级成本计划涉及计划初级成本，即，由于外部采购和物料提货的成本。
与物料无关的（仅针对成本中心）和特定活动（针对成本中心/活动类型）的初级成本均已计划。
在计划特定活动的初级成本时，您可以将指标拆分为固定成本和可变成本。SAP R/3 系统总是将与活动无关的成本更新为完全固定的成本。

前提
如果已为发送方成本中心计划相应的活动输出，则您只能计划与活动无关的初级成本（请参阅上面的说明）。

过程
1.   调用事务，如下所示：
菜单路径        会计  控制 成本中心会计  计划  成本和作业输入  更改
事务代码        KP06
_
2.   在更改成本要素/作业输入计划：初始屏幕 中，输入必要的数据。
字段名称        说明        需要/ 选项/ 条件        用户操作和值        备注
版本                R        0        计划/实际版本
期间                R        1 至 12        一月至十二月
年                R        本会计年度 和
本会计年度 ＋ 1        计划年度
成本中心        R        1402        示例
活动类型        O                仅针对特定活动的计划
成本元素                R        45030101        示例
输入项                O        基于表格       
                R        概览屏幕       
在更改成本元素/作业输入计划：概览屏幕 屏幕中，输入必要的数据。
字段名称        说明        需要/ 选项/ 条件        用户操作和值        备注
计划固定成本        R        20000        示例
计划可变成本        O                仅针对特定活动的计划
                R        过帐       

按照上述步骤输入下列计划数据：
版本        从期间        到期间        年        成本元素        成本中心        计划固定成本
0        001        012        现年 + 1        42010101        1705        20000
0        001        012        现年 + 1        42010102        1705        20000
0        001        012        现年 + 1        42010201        1705        20000
0        001        012        现年 + 1        42010202        1705        20000
0        001        012        现年 + 1        44010201        1705        20000
0        001        012        现年 + 1        44010301        1705        20000
0        001        012        现年 + 1        44010101        1705        20000
0        001        012        现年 + 1        45030101        1801        20000
0        001        012        现年 + 1        41010501        1401        20000
0        001        012        现年 + 1        41010501        1103        20000
0        001        012        现年 + 1        41010501        1701        20000
0        001        012        现年 + 1        41010501        1704        20000
0        001        012        现年 + 1        41010501        1706        20000

结论
现在，手动计划的初级成本可以通过循环和其它功能进一步分配，如下所述。


计划应计
用途
您完成手动初级成本计划后，就应该开始计划应计。在该过程中，间接成本百分比用于计划相应成本中心应计的成本。
您定义间接成本百分率，以计算的附加员工福利成本费用。参考成本元素是工资和薪水成本。应计的成本记入类别为 9A00 的订单（内部订单：应计）。
前提
您必须为计划应计定义应计参数；它们通常与实际应计的参数相同：

应计员工福利成本        管理费用比率        基于
已付假期津贴        10%        工资
每年奖金        5%        工资和薪水
其它劳务成本        5%        工资和薪水
假期薪水        10%        薪水

为了执行计划的结果分析，您还得计划劳务费用（如上面得初级成本计划所述）。
过程
1.   调用事务，如下所示：
菜单路径        会计  控制 成本中心会计  计划编制帮助   应计计算
事务代码        KSA8
2.   在成本中心的计划应计计算 屏幕中，输入所需数据。
字段名称        说明        需要/ 选项/ 条件        用户操作和值        备注
成本中心组        R        100        默认北京
版本                R        0        计划/实际版本
期间                R        1 至 12        一月至十二月
年                R        本会计年度 ＋ 1        计划年度
测试运行                O        X        直到运行没有错误
明细清单        O        X       
                R        执行       

结果
现在，已经基于间接成本比率将结果分析成本元素过帐到在其中计算工资和薪水的成本中心。
  警告
间接成本不能过帐，必须通过定制或使用CATT 手动维护。
  注释
您可以使用附加  设置  百分比方法 来显示分配结构。


定期重新过帐
用途
定期过帐是您可以用来更正成本中心或内部订单中的初级成本的过帐助手。

电话费的过帐分配给电话分配成本中心。此成本中心独立存在于托收成本外。这减少了在财务会计中输入凭证的时间。在该期间的结束时，统计指标 001（消息单位的数目）用于重新过帐托收成本到发生成本中心。

前提
        必须在定制时定义定期过帐的计划循环。
        必须计划用作跟踪因子的统计指标。
        必须计划带初级成本的发送方成本中心。

为重新过帐计划电话成本维护了以下循环：

循环        段        发送方 CC        跟踪因子        接收方
001
定期重新过帐
计划电话        010
电话成本        1801
电话        统计指标
001（计划）
消息单位的数目        成本中心
组 100
中国

过程
1.        调用事务，如下所示：
菜单路径        会计  控制 成本中心会计  计划编制帮助  定期重记帐
事务代码        KSWB


2.        在执行计划定期重新过帐 屏幕中，输入必要的数据。
字段名称        说明        需要/ 选项/ 条件        用户操作和值        备注
期间                R        1 至 12        一月至十二月
年                R        本会计年度 ＋ 1        计划年度
测试运行                O        X        直到运行没有错误
明细清单        O        X       
循环                R        001        定期重新过帐计划电话
                R        执行       
结果
在电话分配成本中心中手动计划的电话成本已重新过帐到接收方，基于计划的消息单位。
  注释
您可以使用附加  循环 显示 来显示现有循环。

计划分配
用途
计划分配是初级成本计划中最后一项活动。在上一个计划步骤中，您在托收成本中计划了整个会计年度的初级成本 。现在，SAP R/3 系统定期将这些成本分配给单个成本中心，这取决于预先定义的代码。
统计指标 005（电消耗）003（燃气消耗）和 004（水消耗）已从能源成本中心分配到初级成本中。在期间的结束，接收方成本中心接收了初始成本元素44010201（电）、44010101（水）和 44010301（燃气）的成本。

前提
•        必须在定制时定义计划分配循环。
•        必须计划用作跟踪因子的统计指标。
•        必须计划带初级成本的发送方成本中心。

为分配能源成本维护了以下计划循环：

循环        段        发送方 CC        跟踪因子        接收方
010
计划分配
能源        010
电        1705
能源        统计KF 005（计划）
电消耗        成本中心组 100（中国）
        020
燃气                Stat.KF 003（计划）
燃气消耗       
        030
水                统计KF 004（计划）
水消耗       

过程
1.   调用事务，如下所示：
菜单路径        会计  成本控制 成本中心会计  计划  分配  分配
事务代码        KSVB
2.   在执行计划分配：初始屏幕 屏幕中输入所需数据。
字段名称        说明        需要/ 选项/ 条件        用户操作和值        备注
期间                R        1 至 12        一月至十二月
会计年度                R        本会计年度 ＋ 1        计划年度
测试运行                O        X        直到运行没有错误
明细清单        O        X       
循环                R        010        计划分配能源
                R        执行       

结论
手动为能源成本中心计划的电、燃气和水的成本已基于计划统计指标分配给相应的接收方成本中心。
  注释
您可以使用 附加  循环 显示 来显示现有循环。

计划分摊
使用
在自动次级成本计划时，您可以基于值（作为计划分摊）和基于数量（使用间接活动分配）计划次级成本。
使用分摊来分配初级成本和次级成本。原始成本元素被组合并分配到分摊成本元素中的接收方成本中心。
分摊用于进一步在质量实验室、IT、餐厅、家务管理和工厂安全成本中心中分配成本。

前提
•        必须在定制时定义计划分摊循环。
•        必须计划用作跟踪因子的统计指标。
•        必须计划带初级成本的发送方成本中心。
•        您将成本元素类别为 42 的成本元素（例如  631200 用于质量实验室分摊）用于计划分摊。
已为计划估计定义了以下循环：

循环        段        发送方 CC        跟踪因子        接收方
020
计划分摊。
中国        010
质量实验室        1401
质量实验室        固定
百分比        成本中心
组 100
        020
IT        1103
IT        统计KF 007（计划）
用户数目       
        030
餐厅        1701
餐厅        统计KF 002（计划）
人数       
        040
家务管理        1704
家务管理        统计KF 006（计划）
以平方英尺计算的面积       
        050
工厂安全        1706
工厂安全        固定
百分比       


过程
1.   调用事务，如下所示：
菜单路径        会计  成本控制 成本中心会计  计划  分配  分摊
事务代码        KSUB
2.   在执行计划分摊 屏幕中输入所需数据。
字段名称        说明        需要/ 选项/ 条件        用户操作和值        备注
期间                R        1 至 12        一月至十二月
会计年度                R        本会计年度 ＋ 1        计划年度
测试运行                O        X        直到运行没有错误
明细清单        O        X       
循环                R        020        计划分摊。
                R        执行       

结论
为质量实验室、IT、餐厅、家务管理和工厂安全成本中心手动和自动计划的初级成本基于计划统计指标或固定百分比针对相应接收方成本中心进行分摊。
  注释
您可以使用附加  循环 显示 来显示现有循环。


活动输入计划
使用
在手动次级成本计划过程中，您基于数量（作为活动输入，直接活动分配）计划次级成本，如下所述：
•        特定活动的活动输入
因为在该方案中，生产成本中心没有进一步分配，所以没有实施到中国会计的最佳实践中。
•        与活动无关的活动输入
为其计划活动输出的发送者成本中心将该活动类型分配到其它成本中心。

前提
如果已为发送方成本中心计划相应的活动输出，才能计划活动输入。
您必须选择相应的计划者参数文件，才能开始计划活动输出。
1.   调用事务，如下所示：
菜单路径        会计  控制 成本中心会计  计划  设置计划者参数文件
事务代码        KP04
2.   在设置计划者参数文件 屏幕中输入所需数据。
字段名称        说明        需要/ 选项/ 条件        用户操作和值        备注
计划参数文件        R        SAP102        3.0/1：CO-OM：活动输入/
活动类型/
统计指标
                R        输入       


过程
1.   调用事务，如下所示：
菜单路径        会计  控制 成本中心控制  计划  成本和作业输入  更改
事务代码        KP06
2.   在更改成本元素/活动输入计划：初始屏幕中，输入必要的数据。
字段名称        说明        需要/ 选项/ 条件        用户操作和值        备注
版本                R        0        计划/实际版本
期间                R        1 至 12        一月至十二月
会计年度                R        本会计年度 ＋ 1        计划年度
成本中心        R        1301        示例
活动类型        O                没有特定活动输入
发送方成本中心        R        1402        示例
发送方作业类型        R        1        示例
输入                O        基于表格       
        R        概览屏幕       
在更改成本元素/活动输入计划：概览屏幕中，输入必要的数据。
字段名称        说明        需要/ 选项/ 条件        用户操作和值        备注
计划固定消耗        R        3000        示例
        R        过帐       

结论
为其计划活动输出的发送者成本中心将固定活动数量分配到接收方成本中心。价格确定将用于评估带相应价格的这些数量，这会将发送方成本中心记入贷方，并收取接收方成本中心的费用（次级成本）。


间接活动分配
计划中的间接活动分配是用于自动分配活动的工具。与手动计划活动输入相反，您可以使用代码间接分配活动。
间接活动分配仅在发送者成本中心中的活动无法测量（或只使用主要支持）时才使用，并且只能间接导出。间接活动分配使用与分摊相同的循环/段。
间接活动分配与中国会计的最佳实践无关。

计划对帐
使用
您使用计划对帐检查和对帐内部活动交换。在该过程中，SAP R/3 系统按接收方成本中心的活动要求调整成本中心的计划活动输出。

前提
计划必须完成。

过程
1.   调用事务，如下所示：
菜单路径        会计  成本控制 成本中心会计  计划  计划编制帮助 计划统驭
事务代码        KPSI

2.   在执行计划对帐 屏幕中输入所需数据。
字段名称        说明        需要/ 选项/ 条件        用户操作和值        备注
成本中心组        R        100       
版本                R        0        计划/实际版本
期间                R        1 至 12        一月至十二月
会计年度                R        本会计年度 ＋ 1        计划年度
测试运行                O        X        直到运行没有错误
明细清单        O        X       
                R        执行       

结论
每个成本中心的计划活动输出按照接收方成本中心的活动要求（计划活动）进行调整。在过帐差异之前，您应该确保所有因为对帐增加的活动输出没有超出相应的能力。

   注释
在您开始对帐之前，我们建议复制计划版本 0 到其它计划版本（事务 KP97），以确保对帐之前的计划数据的复制可用于任何后续更改。

价格计算
使用
计划价格迭代代表计划活动的结果。所有前述计划活动形成了该迭代的基础。SAP R/3 系统确定多个迭代运行中活动类型的价格。然后，系统将使用这些价格评估活动关系。

前提
计划必须完成并进行对帐。

过程
1.   调用事务，如下所示：
菜单路径        会计  成本控制  成本中心会计  计划  分配  价格计算
事务代码        KSPI
2.   在执行计划价格计算 屏幕中输入所需数据。
字段名称        说明        需要/ 选项/ 条件        用户操作和值        备注
成本中心组        R        100       
版本                R        0        计划/实际版本
期间                R        1 至 12        一月至十二月
会计年度                R        本会计年度 ＋ 1        计划年度
测试运行                O        X        直到运行没有错误
明细清单        O        X       
                R        执行       

结论
所有计划活动关系使用迭代计算出的价格进行评估。
然后，计划的价格将用于实际直接和间接活动分配。

  警告
直到成本中心的结果和活动类型固定后，您才可以开始计算价格。.在计算价格后删除成本中心是一个冗长的过程，即使已经冲销所有成本。


报告
SAP R/3 系统提供了大量不同的标准报表用于详细分析计划和实际数据，以及相应差异。
本节将介绍可以最佳分析完成后的计划和价格确定的报表。
•        计划概览
•        活动价格

计划概览
1.   调用事务，如下所示：
菜单路径        会计  成本控制  成本中心会计  信息系统  成本中心会计的报表  计划报表  成本中心：计划概览
事务代码        KSBL
2.   在计划概览 屏幕中输入所需数据。
字段名称        说明        需要/ 选项/ 条件        用户操作和值        备注
成本中心        R        1301        示例
会计年度        R        本会计年度 ＋ 1        计划年度
期间                R        1 至 12        一月至十二月
版本                R        0        计划/实际版本
                R        执行       

结论
选定成本中心的所有计划活动关系（数量）均会显示，并使用迭代计划出价格（借方和贷方）进行评估。
活动能力、计划的活动和计划的统计指标汇总在该报表的底部。

活动价格
1.   调用事务，如下所示：
菜单路径        会计  成本控制  成本中心会计  信息系统  成本中心会计的报表  价格  成本中心：作业价格
事务代码        KSBT
2.   在计划概览 屏幕中输入所需数据。
字段名称        说明        需要/ 选项/ 条件        用户操作和值        备注
成本中心组        R        100       
作业类型        O        1 至 7        所有活动类型
版本                R        0        计划/实际版本
会计年度        R        本会计年度 ＋ 1        计划年度
起始期间                R        1 至 12        一月至十二月
价格单位        O        1       
                R        执行       

结论
选定成本中心和活动类型的所有手动设置和迭代计算（自动）的价格均将显示。
  注释
在价格计算期间，除了作为计划结果的价格外，系统还将计算纯粹迭代的价格（即，不管您是否手动计划了一个或多个价格）。如果您在价格报表的初始屏幕设置显示所有选定价格 标志，而且没有在价格标识 字段中设置限制，则纯粹迭代价格也将显示在报表上，作为您的参考信息。

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