[分享知识 原创连载]用友U8总账教学实录，以一个教学者的角度来阐述如何使用用友U8

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连载之一：教学目标

ERP是建立在信息技术基础之上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。ERP都会一个财务模块，不同系统的名称也会所有所差异，如SAP的FI，用友ERP U8中的财务。

本系列主要以财务中的总账为例说明ERP中的财务主要处理过程，不涉及应收账款、应付账款等模块。

对于学生来说，通过总账的教学主要达到以下几个方面的目标：

（1） 熟练ERP软件的基本原理；

（2） 掌握建立账套的方法和系统基础数据的设置；

（3） 掌握总账系统的会计科目、明细权限、凭证类别、项目目录设置和录入期初余额的方法；

（4） 凭证的输入、审核、银行对账和月末结账的使用方法；

（5） UFO报表制作的一般步骤，学会制作资产负债表。

纵横四海

连载主题：用友U8总账教学实录
更新周期：每2周
本连载的亮点是：以一个教学者的角度来阐述如何使用友ERP
其他要说的话：关注细节，体会流程

纵横四海点评：教学实录的最高境界犹如讲故事，既要生动又要清晰；期待楼主的连载；

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连载之二：ERP基本原理

企业资源计划系统（Enterprise Resources Planning，ERP）是建立在信息技术基础之上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。ERP的发展和成长是企业管理人员在实践中不断探索计算机技术如何体现企业管理规律的结果，ERP作为一种高度集成的信息化管理系统，是一种优化业务流程的解决方案。

一般会将ERP分成不同的阶段，目前来看主要经历了以下五个不同的阶段：

随着企业信息化的深入，ERP的应用逐渐从单纯的企业内部资源计划整合过渡到企业外部的需求链及供应链中。对于学习者来说，如何去理解ERP。让我们先来看一下一般制造业的业务模型：

简单来说，企业基本的业务主要就是进销存（采购、销售、存货管理）与生产管理，以及在整个过程的资金管理（一般ERP中的财务模块部分）。对于企业来说，就是要做到三流合一（物流、信息流和资金流）。

对于企业来说，通过建立一套完整的内部管理制度可以更有效地管理一家企业。若所有管理都通过手工来进行，一方面工作量非常巨大，不能适应客户的快速要求；另一方面，也不方便对各种流程的追溯和管控。因此，通过ERP将企业的营运流程信息化，并在整个过程中加入各种管控模式，从而很好地实现企业内部的控制。

对于不同的ERP系统来说，由于功能和处理方式的差异会有一些不同的管控模式。在下节将结束用友ERP U8来详细介绍ERP软件的基本功能及其对企业内部的管控模式。

（待续：连载之三：用友U8简介）

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连载之三：用友U8简介

用友软件已形成NC、U8、“通”三条产品和业务线，分别面向大、中、小型企业提供软件和服务，用友的企业应用软件产品线，覆盖了企业ERP（企业资源计划）、SCM（供应链管理）、CRM（客户关系管理）、HR（人力资源管理）、EAM（企业资产管理）、OA（办公自动化）等业务领域。用友软件同时开展企业信息化及管理培训教育服务、在线应用服务。

用友ERP-U8是一套企业级的解决方案，可满足不同的制造、商务模式下，不同运营模式下的企业经营管理，U8全面集成了财务、生产制造及供应链的成熟应用，延伸客户管理至客户关系管理（CRM），并对于零售、分销领域实现了全面整合。同时通过实现人力资源管理（HR），办公自动化（OA），保证行政办公事务、人力管理和业务管理的有效结合。用友ERP－U8是以集成的信息管理为基础，以规范企业运营，改善经营成果为目标，最终实现从企业日常运营、人力资源管理到办公事务处理等全方位的产品解决方案。

U8所包含的应用是全面的，分别应用在企业管理信息化诸多方面，其应用范围包括财务、供应链、制造、成本、质量、资产、SFA、服务、人力资源、协同、知识管理、门户等多个方向和多个层面，支持多组织、多地点、多帐簿、多语言、多会计制度等等。U8的产品应用既高度集成又可独立应用，适合不同发展阶段的企业。客户可以从U8中选取适应自己应用特色的信息化产品，有选择地启动某个方向或某个层面的信息化，也可以采取全面规划、分步实施的办法完成全面信息化的进程。U8的产品应用体现了组件化特性，通过预配置，每个客户都能获得最适合自己的贴身解决方案。

U8主要功能如下图所示：

用友ERP－U8财务产品包括以下产品：《总账》、《固定资产管理》、《应收款管理》、《应付款管理》、《UFO报表》、《网上银行》、《网上报销》、《WEB财务》、《成本管理》、《项目管理》、《预算管理》、《资金管理》。

本实验只涉及财务的总账部分，在建立账套时只启用《总账》模块。

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连载之四：U8总账实验要求

下面以系统的总账操作为例说明U8的主要操作流程：
1、系统操作流程：安装软件→启动系统管理模块→设置操作员→新建账套→启用系统的总账模块。
2、总账的主要操作：
（1）填制凭证：填制除业务外的凭证，如损益类的营业费用、管理费用、提现等
（2）审核：换审核人（和制单不为同一个人）进入系统，进行审核凭证。
（3）记账（记账后出报表），所有凭证审核记账后，可以计算财务报表，录入账套号和报表的日期，系统自动计算。
（4）月结：需要其它模块全部结账，总账才可以月结。

具体实验要求：

说明：实验时将系统日期修改为“2013年1月31日”，其中2013为实验当年的年度。

1、公共基础设置

（1）操作员及其权限

编号	姓名	口令	所属部门	角色	权限
001	李方	001	财务部	账套主管	账套主管的全部权限
002	实验者的姓名	002	财务部	总账会计
003	王东	003	财务部		总账系统中的出纳签字（GL0203）及出纳的所有权限（GL04）

（2）账套信息

账套号：你的学号最后3位

单位名称：江南股份有限公司

单位简称：江南公司

单位地址：江西省南昌市高新区1号

法人代表：江南

邮政编码：330010

税号：30001101069978

启用会计期间：2013年1月

企业性质：工业

行业性质：新会计制度科目，请不要选择2007年新会计制度科目

账套主管：李方

基础信息：对客户进行分类

分类编码方案：

科目编码级次：42222

客户分类编码级次：123

部门编码级次：12

2、基础设置

（1）在企业门户中启用“总账”，启用日期为“2013年1月1日”

（2）部门档案

部门编码	部门名称
1	综合部
2	财务部
3	市场部
301	采购部
302	销售部
4	加工车间

（3）职员档案

职员编码	姓名	所属部门
1	张宏	综合部
2	江桃	综合部
3	李方	财务部
4	实验者的姓名	财务部
5	王东	财务部
6	宁凤	采购部
7	张伟	销售部

（4）客户分类

类别编码	类别名称
1	本地
2	外地

（5）客户档案

客户编码	客户简称	所属分类
01	强胜公司	1 本地
02	同达公司	1 本地
03	亿力公司	2 外地
04	银飞公司	2 外地

（6）供应商档案

供应商编码	供应商简称	所属分类码
01	力兴公司	00
02	光明公司	00

3、会计科目

（1）指定“1001现金”为现金总账科目，“1002银行存款”为银行总账科目。

（2）增加会计科目

科目编码	科目名称	辅助账类型
100201	工行存款	日记账、银行账
113301	职工借款	个人往来
550201	办公费	部门核算
550202	差旅费	部门核算
550203	工资	部门核算
550204	折旧费	部门核算
550205	其他

（3）修改会计科目

1131应收账款：设置为客户往来（没有受控系统）

2121应付账款：设置为供应商往来（没有受控系统）

1111应收票据：设置为客户往来（没有受控系统）

2111应付票据：设置为供应商往来（没有受控系统）

1151预付账款：设置为供应商往来（没有受控系统）

1601工程物资：设置为项目核算

4、凭证类别

类别名称	限制类型	限制科目
收款凭证	借方必有	1001,1002
付款凭证	贷方必有	1001,1002
转账凭证	凭证必无	1001,1002

5、期初余额

现金：14 000 借

工行存款：196 000 借

职工借款——宁凤：10 000 借

库存商品：60 000 借

短期借款：60 000 贷

实收资本：220 000 贷

6、结算方式

结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账结算及商业汇票结算。

7、项目目录

项目大类为“一号工程”，核算科目为“工程物资”及明细科目；项目内容为“办公楼”和“商务楼”，其中“办公楼”包括“1号楼”和“2号楼”两项工程。

8、日常操作

由001号操作员设置常用摘要并审核凭证；

由002号操作员对除“设置常用摘要”、审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作；

由003号操作员进行出纳签字。

（1）设置账套参数

不允许修改、作废他人填报的凭证；可以使用应收受控科目；可以使用应付受制科目。

（2）常用摘要

摘要编码	摘要内容
1	报销差旅费
2	提取现金
3	业务借款

（3）2013年1月发生的经济业务

①1月8日，以现金支付办公费800元。

借：管理费用——办公费用（财务部）   800

贷：现金   800

②1月10日，以建行存款3 300元支付销售部修理费。

借：营业费用   3300

贷：银行存款——工行存款（转账支票4455）   3300

③1月12日，销售给胜强公司库存商品一批，货税款70200元（货款60000元，税款10200元）尚未收到。

借：应收账款（强胜公司）   70200

贷：主营业务收入            60000

应交税金—增值税—销项税额  10200

④1月22日，收到宁凤偿还借款8000元。

借：现金   8000

贷：其他应收款—职工借款—宁凤   8000

（4）常用凭证

摘要：多工行提取现金；凭证类别：付款凭证；科目编码：1001和100201。

（5）银行对账期初数据

单位日记账余额为195 000元，银行对账单期初余额为200 000元，有银行已收而企业未收的未达账（2012年12月20日）5 000元。

（6）2013年1月的银行对账单

日期	转账支票	票号	借方金额	贷方金额	余额
2013.01.8	转账支票	1122		3 000	197 000
2013.01.22	转账支票	1234	6 000		203 000

根据上述数据，制作银行存款余额调节表。

（7）期末转账的内容

“应交税金——应交增值税——销项税额”贷方发生额转入“应交税金——未交增值税”；“期间损益”转入“本年利润”。凭证请使用自动生成方式完成。

9、将1月份的业务进行对账和结账操作。

10、制作1张2013年1月份的资产负债表。

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连载之五：公共基础设置

1、建立操作员并设置权限

（1）按要求分别新增操作员李方、iloveinfor(实验者)、王东，其中李方为账套主管，iloveinfor为总账会计，王东为出纳。

file:///C:\Users\xxxy\AppData\Local\Temp\msohtmlclip1\01\clip_image001.png

建立完成后的用户信息：

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2、创建一个新的账套

输入基本信息

设置核算类型，注意选择正确的企业类型和行业性质，这个和预置科目的内容有关，且不可更改。

设置分类信息。

确定系统的编码方案：

完成相应账套的创建工作，并启用相关的系统。本实验选择启用总账系统。

注：【1】  若创建的账套部分信息需要修改，需以账套主管的身份登录系统管理进行修改。【2】  若要删除建立的账套，以管理员登录后选择账套->输出时并选定删除当前输出账套。

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3、设置明细权限进入【权限】--【权限】，为王东设置明细权限。

至此，系统公共基础设置完成。

【思考】

1、 为什么需要建立一个账套？一个公司可以建立多个账套吗？

2、 用友U8对用户的权限控制是否可以细到具体对某个会计科目的操作权限？

3、比较用友与其他ERP软件在权限控制方面的异同。

hj115542

老师，讲的很细很好哦。我是学生刚好刚接触U8。学习了{:soso_e113:}

zhs0525

{:soso_e179:}老师，太厉害啦。。