服装企业分公司外派会计需要掌握的几种基本工具(个人小结)

路上人

分公司外派会计需要掌握的几种基本工具

一、用友U8：

1、新建账套：

A、系统管理-系统-注册（服务器：本计算机名，用户：admin,密码：无）-账套-新建

B、账套号、账套名称：由自己设定，

C、账套路径：存放在哪个盘上哪个文件夹里，最好独立设一个文件夹存放。

D、启用日期：这个要注意，比如今天是2009年8月1日，要建立从2009年2月1日开始的账务要做每个的账，那这个启用日期应设为2009年2月1日，否则启用日期就是当天。

E、接下来几步就直接点下一步。

F、基础信息：存货（客户、供应商）是否分类，这三个要打上勾。这样，在此后的账务处理中可以给这些分大类。这样就可以启用账套了，分类编码方案暂时不去管它，在以后账套中可以修改。

G、系统启用目前只有总账打勾，其他的不必。这个要注意，比如今天是2009年8月1日，要建立从2009年2月1日开始的账务要做每个月的账，那这个启用日期应设为2009年2月1日，否则启用日期就是当天。

2、从企业门户进入所建的账套，进行设置

A、编码方案：科目编码级次：不变

                                  客户（供应商、存货、部门、地区）分类编码级次：2，2，2（或不去变也可以），如有需要增加级次，到时可以再修改。

B、会计科目设置：按湖南模板格式设置（或是设好的账套复制一个然后导入?）

C、期初余额：按提供的数据填入（或是空的）

D、几个特别科目的设置要注意：

1、库存商品、固定资产、周转材料、低值易耗品要设成项目核算（如要下设二级科目，则在二级科目设为项目核算）；主营业务收入要设成项目客户，

2、应收账款、其他应收款/集团道俱押金、其他应收款/其他押金及借款要设成客户往来，

3、营业费用要设成部门项目

4、其他应付款/家俱押金要设成项目核算

3、部份功能：

A、如何删除凭证：在填制凭证中，打开要删除的凭证，制单-作废-整理凭证-双击删除，打上Y，然后点确定就可以删除了，是否整理凭证断号是问你要不要把后面的凭证号数接上来。已结账、已记账、已审核的凭证要删除须先反结账、反记账、反审核后才能删除。

B、反结账：总账-期末-结账，CTRL+SHIFT+F6；

C、反记账：总账-期末-对账，按CTRL+H；然后，总账-凭证-恢复记账前状态（账套主管才可以执行此功能）

D、反审核：凭证-凭证审核-审核-取消审核（要由原审核人员才能执行此功能）(审核人员与记账人员不能为同一个人)

E、如何打开辅助项目，选定凭证中的要查看辅助项的分录，然后把光标移到凭证下方直到有一个笔头出来然后双击（或是移到凭证备注栏中间合适的位置双击就可打开辅助项）（在填制凭证状态下才可以）。

F、用友导入账套时，会产生一个文件夹，里面有备份文件，此文件夹不能修改不能移动，所以要先建立一个统一的文件夹以待放置各个分公司的备份账套，这样比较统一。

G、异常用户清理：开始-程序-microslft SQL server-企业管理器-控制台根目录- microslft SQL SQL-server组-（local）(windows.nt)-数据库-Ufsystem-表-ua-tasklog(ua-task),右击-打开表-返回所有行-把异常用户删掉。如果SQL-server组下面显示无项目，则选中SQL-server组后右击-新建SQL-server注册，把服务器名称添加进去，按顺序按下一步就可以了。

H、不小心把账套数据删除了，要如何把登录界面中的账套号和账套名称去掉：数据库—Ufsystem—表，把里面这四个表中相关信息删除掉就可以了（UA-log,UA-period,UA-Account,UA-Account-sub）

I、项目辅助核算下面要先设产品大类，然后才能在录入明细商品编码时有的挑选大类，否则入不进去。

J、有新增加的库存商品编码要先在设置-项目目录-库存商品核算项目-维护-增加，添加后才能在账务中挑选录入。

K、如果SQL Server组下显示无项目，则在此处右击—新建SQL Server注册，把本机服务器添加进去，接着按顺序按下一步就可以了。如果数据库下面无项目，则在该处点击右键—刷新，就可以把数据库显示出来。

二、物流软件使用

   因涉及机密,删除.

三、表格工具

1、应收账款明细账模板：主要是表格超链接功能的使用

2、库存商品道讯数据与财务数据和实盘数据的对比调整，常用函数是：

A、条件找值vlookup。例：A2=VLOOKUP（T2，C：D，2，0），I2的值在C：D列中查找，如果查到，显示第2列的值，如果没查到，则显示0

B、条件求和sumif。例：K2=SUMIF（D：D，K2，E：E），在D：D列中查找K2，如果查到，则显示E列中K2的合计数。

C、表格高级筛选功能和IF的使用。

3、库存商品跌坐准备金的提取，按年份提准备金，常用MID函数。MID（A1，3，1），单元格A1字符从第3位起取1位数

4、表格合并计算功能

四、分公司主要业务流程

1、库存商品入库。日常每天要根据物流开出的入库单，要与集团客服收货确认单核对或进入集团的道讯系统，与集团的道讯系统中出库给分公司的业务核对，核对无误后入U8账(使用用友凭证导入工具导入)，

2、库存商品出库，要把物流开出的出库单与道讯系统核对（主要是核对开出的单与道讯系统是否一致、是否有全部打印出来），然后入账，并在月底一次性汇总结转成本（要以主营业务收入的数量为依据）

3、日常要查集团道讯出库给本公司的业务，看分公司物流是否有未开单或漏单现象。要查询道讯本期的入库单、出库单、调拔单、门店零售单的开单手续是否全部完成，只有完成到最后一个程序才是正确的，否则就要求物流给予补充完整。如果不这样做，道讯的汇总数量与明细数量是不相等的，与财务账到时也会不相等。

4、收款的冲减。日常要查询银行账户收入款项，与分公司出纳以及集团出纳核对具体汇款人，并据此入账冲减客户应收款。

5、费用的入账，要每三天一次与出纳过费用账（要求出纳这样做），并入账。每10天一次要求出纳编制资金对账余额表送给会计核对。

6、月底应收账款和应付账款的对账。要与集团会计核对应付账款；打印出各客户的应收账款，传真给客户核对确认。

7、日常三个表格的催收核对：应收账款明细表（由出纳做）、资金回笼表（由出纳做）、展厅直营店销售日报表（由直营店店长做）

8、会计报表编制报送，编制报表时请注意：期初数是年初数（2月底3月初），一整年不变，不能用上月末的数据。正常情况下，利润表中累计的净利润与资产负债表中的本年利润应该是相等的，如果不相等，应当查明原因并作标注。编制会计报表时不要去改变表格的结构或是自己新增科目或项目，（此点现在有改变，以新要求的为准）

9、财务入账要与道讯时间一致，要有物流开出的单为依据入账，这样二者口径一致。如有月末集团发货而分公司尚未收到货，则要根据客服对账单入在“在途物资”科目，待下月收到货后，从“在途物资”中转到库存商品科目。

10、库存商品存货跌价准备金的提取：当年度的和上一年度的按20%，上二年度的按40%，超过三年的按50%。

11、库存盘点，每月月末都要确保用友账上的进、出、存要去物流道讯系统的进、出、存数据要保证一致，在确保无误的情况后要对库存采用实地盘点的方法，应“一月一小盘，两月一大盘”的时间来对库存进行盘点，并将结果反馈总部相关领导。

12、主要制度《分公司财务制度培训资料》要熟练掌握。

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未免有些武断了