请教：暂估差异如何处理

sgc_hy

6月15号从A厂商采购入库暂估1000元/100PCS，6月15号从B厂商采购入库带发票800元/100PCS，6月20号销售190PCS，6月结存90元/10PCS
7月10号A厂商送达发票1200元/100PCS，7月没有其它业务发生
要怎么处理，会产生哪些凭证，7月月末结存金额是多少？

sgc_hy

谁知道，帮下忙
谢谢

sgc_hy

有谁知道这样对吗？
摘要                         借方                      贷方                       余额        
                       数量        金额        数量        金额        数量        金额
采购入库           100         1,000                                  100        1000
采购入库           100         800                                     200        1800
销售出库                                       190        1710        10          90
采购入库           100         1,200                                  110        1290
红字回冲          -100         -1,000                                  10          290
出库调整                                                     172.73      10         117.27


A        借：库存商品  1000        
                贷：应付账款  1000               
B        借：库存商品  800        
        借：应交税金—应交增值税（进项税额）  136        
                贷：应付账款  936               
C        借：主营业务成本  1710        
                贷：库存商品  1710
D        借：库存商品  1200        
        借：应交税金—应交增值税（进项税额）  204        
                贷：应付账款  1404
E        借：库存商品  -1000        
                贷：应付账款  -1000
F        借：主营业务成本  172.73        
                贷：库存商品  172.73

sgc_hy

如果6月15号从A厂商采购入库暂估1200元/100PCS，
而7月10号A厂商送达发票1000元/100PCS的情况时，又要如何处理呢？

纵横四海

给你一个例子

暂估入库价格与实际价格不一样，月底材料数量已经领用完毕，余额为零。第二个月来发票时，冲销上月暂估材料，将形成这样的局面：材料数量为零，但是材料金额不为零。且以后不再购入此种材料。
请问该如何做帐务处理？如何将差异入成本？


直接将这笔材料的金额转入生产成本 :
借:生产成本
贷:原材料(暂估差额)

sgc_hy

回复 纵横四海 的帖子


谢谢！
库存全部用完的这种情况我知道，就是不清楚库存没消耗完要怎么处理

xxmiaoyong126co

这个财务上有一定灵活性的，
一般来讲大多数公司会做到费用里面去，

bossbo

呵呵。。方法至少有三种。。。

只是影响不影响当期报表

2lg

只要存在估价就存在这个误差，要看系统有没有针对估价的出库成本解决方案。
多数软件要人工处理啊。

xmcyj

用友存货核算期末处理中有数量为0金额不为0生成调整单一项呀，然后到存货核算生成凭证中去做凭证，是原材料 的做原材料

maximpossible

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