关于ERP软件中”外币差异”的处理,同Tracy小姐的交流记录!-之二

franktong

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:在上ERP前,那个差异,实质上是外币报表折算差异,只不过本位币是外币,而外币变成了人民币而已

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:而上了ERP后,如果将本位币变成了人民币,然后每个月去折算外币的话,那个差异就是外币折算差异了,这个同上ERP之前是有本质上的不同的,改变了业务原来的本意,这是不对的

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:这是我个人意见,你可以参考一下

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:不知我是否表达明白我的意思

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:你在吗?

Tracy 说:在，现在又糊涂了，脑袋不清楚啦，

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:他们原来是以什么做为本位币的?

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:是外币还是人民币?

Tracy 说:外币

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:我想应该是外币吧

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:是啊

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:要知道你们现在将本位币变成了人民币

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:正是这一变化,造成这两种差异在本质上的不同

Tracy 说:如果把每个外币都作为原币的话，他们目前有15种外币的，那要设15个账套，当时想简单的是设人民币为本位币，其他原币的交易数据也能体现，原币报表也完全没问题，就是折算成人民币这里如何把这个搞清楚了，我想应该有个合理的解释，客户还是能接受的。

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:没有上ERP之前,客户那边有几套帐?

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:是不是每个外币一套帐?

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:一共十五个

Tracy 说:他们没有账套之说，应该就一套帐，自己开发的核心系统

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:好的,那你说他们原来是如何处理帐务的呢?

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:有没有问过他们的原来是如何处理的?

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:如果对这15种外币进行处理?

Tracy 说:所有外币都是混在一起的，只要求每种外币业务借贷平衡

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:是啊,这和十五套帐有什么不同呢,这就是金融机构常见的分帐制,而我们一般见到的企业都是统帐制,金融机构与企业是两种完全不同性质的机构

Tracy 说:我看了，有道理。那您觉得我们现在这样的做法，本位币是人民币的话，借用月末“重估”的功能，相当于在做折算了？

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:是的,相当于在做外币月末重估,而不是象你说的将年未报表折算差异分配到各个月而已,这从性质上是不同的

Tracy 说:我们方案是改不了了，只能设人民币为本位币了，那您觉得我们这种情况下的“重估”差异应该进什么科目合理？

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:呵呵,我看只有将错就错进损益了,进权益没有什么道理

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:其实进损益也相当于进权益了,对吧,如果进权益,你们会进哪个科目呢?

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:你们打算进什么科目呢?

Tracy 说:单独列示一行：外币折算差额

Tracy 说:990
未分配利润

995
其中：本年利润

1010
外币折算差额

Tracy 说:我们自己特别做了个科目3999999，

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:这个科目叫什么名字?

Tracy 说:就叫：外币折算差额

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:每个月重估后进这个科目?是吧,那年底这个科目如何处理呢?

Tracy 说:我想“重估差异” 就进这个科目了。

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:这个科目年底清0吗?

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:清到哪个科目去?

Tracy 说:折算为人民币的报表这个数一直留着的

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:不清0?

Tracy 说:对

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:在科目上总有余额?那么这个科目就是权益类的科目了,是吧

Tracy 说:对

http://tongshaobo.bokee.com/ 说:我认为这样做不是合适的

Tracy 说:设外币为本位币太复杂了，N多的账套

未完!!

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