关于AP验证后检查其对应的科目个性化 目前公司采购业务流程如下几种状况 1、采购

纵横四海

目前公司采购业务流程如下几种状况
1、采购订单的类型为货物
2、费用
3、外协加工
4、固定资产

在AP立账后 生成的accounting为：DR:费用科目  CR :AP

费用类的采购，当月采购接收，入库；当月没有发票的时候，成本分录抛到GL的时候会自动认列暂估AP，DR:费用科目  CR:暂估AP

所以需要AP会计在收到发票立账的时候把原来的费用科目修改为暂估应付的科目

个性化有什么方法做到在点击活动验证的时候去检验发票头中的负债帐户与发票行中的默认分配帐户  这两个科目是否有做相应的更改,如科目与我指定的科目有错误的话,不让其验证



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大家有会的朋友，给出解决方案吧。

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纵横四海

暂估的业务背景:

1.  企业在生产经营过程中，由于多种原因，会出现购入的货物已经入库而发票不能及时到达的情形，为了准确地核算成本以及管理方面的需要，应对该货物的价格做暂估。

2. 采购单上没有价格。这种情况一般是新物料还未来得及与供应商谈价格，如新产品开发使用的物料。暂估价格是为了计算货物成本。

暂估业务的传统会计处理:

1.《企业会计制度》规定:

购入存货，月底时，若发票未到，应分别存货科目，抄列清单，暂估入账，借记“库存商品”、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”等科目，贷记“应付账款一暂估应付账款”科目，下月初用红字作同样的记录，予以冲回。

2. 财政部[1994]财会字第31号文件已作了明确：购入材料因未收到发票而于月终暂估入账时，可只估计材料成本，不需要将增值税的进项税额暂估入账。

例如暂估金额为100元

采购入库时 借：原材料        100      
                贷：应付账款—暂估   100

月初冲回时 借：原材料        -100
                 贷：应付账款—暂估应付款   -100

发票来时   借：原材料        100
               应交税金—应交增值税—进项税额   17
              贷：应付账款                       117

对于“货到票未到”的情况，传统的会计处理的方式:

1. 入库而不入帐

财务部门通过与仓库部门的对帐来体现“货到票未到”的数量。

由于财务帐无法正确反映企业的库存情况，容易造成帐实不符，并且如果允许车间领用未记财务帐的原料，则财务的原材料帐上容易出现红数（即库存数量为负数）的情况。

2. 月底“暂估入库”，月初“红字冲回”

被广泛使用的第二种方式.虽然在数量上不会出现红数，但当库存数量比较少时，容易造成库存成本的异常。例如某企业原料A的库存数量为0，采购了100吨，入库时单价暂估为100元/吨，车间生产领用了95吨，按单价100元／吨记帐。第二个月采购发票送达，单价90元/吨，则剩余5吨的单价是（90元＊100吨－100元＊95吨）／5吨=100元/吨。也就是说如果谁领用剩余的5吨原料，每吨要倒找100元。在这种情况下，必然会影响成本核算的准确性.

暂估业务在Oracle EBS系统的实现

file:///C:/Users/ADMINI%7E1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image002.jpg

如果本月收到发票账单,就按平时方法入账,月末还没有收发票账单的话,就要再重新估价入账了.估价直到收到发票账单为止.

西方的会计处理:

西方会计采取了一种不同的方式，它认为“货到票未到”是一种比较普遍的情况，并为这种情况专门设定了一个帐户，称为“应付凭证”。当采购的原料入库时借记“原材料”，贷记“应付凭证”，当采购发票到达时借记“应付凭证”，贷记“应付帐款”。即使货与发票同时到达，也同样按上述方法记帐。“应付凭证”的月底余额在贷方，表示“货到票未到”的总金额。
　　发票到达后，如果发票金额与记帐金额不符，则并不调整“原材料”科目，而是将差额记在一个专门的科目“库存调整”上。“原材料”与“库存调整”科目的结合就能反映企业的实际库存金额。这有点类似于计划成本计价法，但原材料的单位成本又是采用移动平均的，只不过采用的单价有时是估价的。
　　采用这种方法的依据是认为估价与实际价格相差不大，从整个原材料库存或长期看，“库存调整”科目的总余额接近于0。采用这种方法的好处是不会引起原材料成本的异常，处理也比较简单。但一般情况下，所有原材料的单位成本乘以数量后的总额，与原材料科目的余额存在差异

采购接收时：  借：材料采购贷：应付凭证

INV入库时：借：库存材料贷：材料采购

AP匹配PO时：借：应付凭证贷：应付帐款

file:///C:/Users/ADMINI%7E1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image004.jpg

“应付凭证”的月底余额在贷方，表示“货到票未到”的总金额

注意事项：

1．暂估入账金额是不含税金额的

2. 发票来后才产生应付账款。在发票没有到来之前的一切单价都属于暂估性质.

3. 暂估的价格与发票价格差异记入应付账款价格差异。

liu3952043

纵横四海 发表于 2011/8/29 09:40
暂估的业务背景:1.  企业在生产经营过程中，由于多种原因，会出现购入的货物已经入库而发票不能及时到达的情 ...

是这样的  下PO的时候 采购类型为费用
由于费用性采购接收入库不会产生会计分录
而核算成本后
会产生如下分录
DR:费用 CR:暂估应付


当AP匹配生成的会计分录就是：DR:费用  CR:AP

而针对费用性采购的财务账要生成的最终分录是 DR:暂估应付  CR:应付账款

综合上述  这样的情况就只能在应付账款匹配完成后针对采购类别为8(费用)开头的进行帐户科目(发票行中的分配)的更改。

需求：在应付账款界面中点击活动,在做验证的时候针对采购类别为8的做限制,去核查是否更改帐户科目,如无做更改.无法通过验证,并给出相关的提示信息

请问这个如果去做个性化的限制
高手们 给个解决方案
有相关个性化的文档最佳
同时感谢ERP100 四海哥的大力支持

鬼脸嘟嘟

我理解费用类型的采购，发票到后，财务在AP录入发票进行匹配时，自动会在发票行中生借方科目：应付暂估。
没太理解为什么要单独去做个性化来验证。

liu3952043

鬼脸嘟嘟 发表于 2011/8/29 10:48
我理解费用类型的采购，发票到后，财务在AP录入发票进行匹配时，自动会在发票行中生借方科目：应付暂估。
...

我拿个例子举例下
公司的业务维修类采购类型是费用,是通过料号走请采购流程
而在料号上已指定了费用帐户

入库是进入虚拟的费用仓库,没有从物料的仓库
而做这个动作不会产生会计分录
只有在核算成本的时候会产生   借：制造费用  贷：暂估AP

而如果你在AP立账的时候默认带过来就是的借方就是制造费用

liu3952043

这个问题没有人知道吗？

鬼脸嘟嘟

关于费用类型的采购，接收时产生的分录：
借：费用，贷：中转
入库时产生的分录：
借：中转，贷：应付暂估
匹配发票时产生的分录是：
借：应付暂估，贷：应付账款
我不清楚你的费用类型的采购在做系统设置是如何做。

liu3952043

鬼脸嘟嘟 发表于 2011/8/30 18:21
关于费用类型的采购，接收时产生的分录：
借：费用，贷：中转
入库时产生的分录：

这位仁兄 这个与系统的设置是没有关系的!
现在只是业务流程
针对发票匹配后行里的采购类型为费用的
去检查分配中的帐户
只是想做这样的个性化
与系统设置有关联吗？

亮的呼唤

又长知识了

huangzhenqian

学习了，不过我的问题有点诧异。我做一揽子采购使用的类型是货物，该物料也是用了费用帐户，请问可以吗？

liu3952043

huangzhenqian 发表于 2012/10/24 16:44
学习了，不过我的问题有点诧异。我做一揽子采购使用的类型是货物，该物料也是用了费用帐户，请问可以吗？

这个就是跟你的 设置有关系了