GL的Recurring 與 Allication的功用(分摊 经常性日记账 )

纵横四海

【觀念:差異說明】Allication 分攤、Recurring  週期性，二項功能於GL模組都列入主要功能，但就實務而言，除非「非常特殊」，否則依我的經驗，我是從未於GL產出「Recurring」的交易。 Allication 是非常必要用的，對越是繁複性的攤算，我就強調建議會計人員務必要學會「Allication」功能。一定一定要會使用「Allication」功能，切勿再使用「 Excel 」~ Recurring之「非常特殊」狀況也僅止是「月調整帳」而已。

Allication 分攤
【說明】每月之應收、應付交易無法立即攤算，或是需要精算再分攤的部份都由「Allication」功能來執行。
【執行方法】
1.將需攤算之「條件」之比率先製作一套公式(會計人員每月都採 Excel攤算，或是客製導入--改用Allocation功能，勢必舊式作法絕對可以免除)
2.按時執行
3.產出
ex.
間接製造費用採計工時攤算
廠租採計部門坪數攤算
電費採計實際用電度數攤算

Recurring  週期性
【說明】Oracle GL內置「Recurring」功能，一般大多不採用，除非「特殊狀況」，依實務而論，一旦交易是與金錢有關，絕對不可能會從GL來產出「Recurring」的資料。
【執行方法】
1.製作標準套用交易
2.交易時套用
3.填上實際費用
ex.
年繳房租→AP
月水費→AP
月電費→AP
薪資→AP
遞延攤算→FA



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纵横四海

可以参考帖子：
http://luntan.ERP100.com/thread-7468-1-1.html

经常性凭证顾名思义就是经常发生的凭证,也就是在每个会计期内都要录入的凭证,像厂房租金,像水电费等.这些凭证借贷的帐户都是一样的,因有规律性,又是经常发生,为了减少重劳动,就出现了这种经常性凭证来处理这一类业务.

而分摊凭证是又一类特殊业务的处理方式,所谓分摊就是将金额从一个帐户再分摊到它的子帐户中去,这样可以做到更明确的控制,比如当期管理总费用为20000,那么可以将划分为办法室管理费用2000,销售部8000,车间1200...等.这个例子在区别经常性凭证时可能不太合适.

总之,要分摊的未必是经常发生的,经常发生的未必一定要分摊.当然,要分摊的也可能是经常发生的,如果借贷方帐户固定,金额也固定,又经常发生,那用自动成批分摊来处理也可以.结合实际发生的业务,会更容易理解些,这是我自己的理解,也是在学GL,可能有不妥之处,共同学习吧.^.^