请教各位一个关于冲销日记账的问题

纵横四海

GL说有两种冲销方式：
1、转换借贷项，2、更改符号。
国内一般如何使用，最常用哪一种？

该贴已经同步到 纵横四海的微博

纵横四海

这和具体业务有关
1　对于成本费用类，最好采用更改符号，这样不会虚增借贷发生额
2　有些业务如某天收到银行进账单，财务已做处理：借：银行存款
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　贷：应收账款等
　　过几天又收到银行红字进账单和兰字进账单，说是金额有误或其他原因，那么对红字进账单要采用借贷相反的处理方法，因为对于银行来说，相当于你先退回款项，再收到款项，要记录银行存款实际增减的详细变化信息。
　　红字：借：应收账款等
　　　　　　　贷：银行存款
　　兰字：借：银行存款
　　　　　　　　贷：应收账款等

纵横四海

但鉴于系统本身的设置，有它自己的规则，例如在AR做Credit Memo产生的分录就是借贷相反，但实际业务中，不少公司做销售退回时，采用红冲方式。
那怎么处理呢，财务查账时，可能就要和原来的习惯不同了。

微博评论

负借负贷

来自 汉得-Gary 的新浪微博

yuvictus

冲销会计凭证可以用红字冲销或借贷转换——会计制度的规定。但国内企业习惯用红字冲销方法冲销会计凭证。AR、AP模块贷项通知单生成的会计分录系统默认为借贷转换，如果想生成红字冲销的话，需要修改子分类账会计方法相关文档我上传过。

lianfeng84

上楼 回答正确

青青子敬

yuvictus 发表于 2011/10/7 16:50
冲销会计凭证可以用红字冲销或借贷转换——会计制度的规定。但国内企业习惯用红字冲销方法冲销会计凭证。AR ...

能否求文档？？多谢多谢