转账凭证

wjfonhand

系统功能讨论专帖

jacky_1210

多谢斑竹能给这么个空间，本人目前正在自学财务，急需这样的氛围熏陶啊

jacky_1210

不过人气不旺啊。。。。
我现在在学习的过程中，对自动转帐凭证的具体流程理解不了，希望能有前辈指点下

zhongwang79

总账转账凭证主要有以下几种：

第一，制造费用结转，生产制造型的企业每月归集的制造费用要转入到生产成本中去，凭证如下：
借：生产成本----基本生产成本----制造费用（可能是按项目或产品归集）
     贷：制造费用（可能是按部门归集）
第二，产成品的结转，根据每月归集的直接材料、直接人工、制造费用等，分配产成品成本，凭证如下：
借：库存商品
     贷：生产成本----基本生产成本----直接材料
                          ----基本生产成本----直接人工
                          ----基本生产成本----制造费用等
第三，汇兑损益结转，有外币核算的企业月末时要根据月末汇率进行调整，凭证如下：
借：财务费用                          或：借：财务费用
    贷：汇兑损益                                  借：汇兑损益
第四，计提本月福利费，工会经费，职工教育经费等，按照工资总额提取，凭证如下：
借：管理费用
       制造费用
       生产成本----基本生产成本----直接人工或其他
      贷：应付福利费（其他应付款----工会经费，职工教育经费等）
第五，产成品成本的结转，根据销售核算方法（按发票、按出库单），计算相应的出库成本并结转，凭证如下：
借：主营业务成本
    贷：库存商品
第六，期间损益的结转，每月月末，要将本月的损益类科目的发生额转入到本年利润中，凭证如下：
借：主营业务收入
       其他业务收入
       营业外收入
       汇兑损益等
     贷：本年利润
借：本年利润
     贷：主营业务成本
            主营业务税金及附加
            管理费用
            营业费用
            财务费用
            其他业务支出
            营业处支出等
以上内容，仅供参考！！！！

k0432

如何手工登记转帐凭证，就如记提折旧，这个功能就要用到转帐凭证，但是系统里并没有借贷方，不知如何使用。

[ 本帖最后由 k0432 于 2008-5-6 18:47 编辑 ]

wjfonhand

weberp中正数就是借方，负数就是贷方。