采购分批付款账处理过程实例

tingting8977

1采购订单
采购内衣2000件X110.0
2物料收货 过账
借：14120 产品资产 220000
贷：21190 未开票收货 220000
3从物料收货生成发票
4确认发票（供应商）过账
借：51290 产品库存结算 220000
贷：21100 贸易应付账户 220000
5付款1 分笔付款
选择供应商，但不选择发票
填写金额为198000
过账
借：21300 付款选择 198000
贷：11110 在途支票 198000
付款2 选择供应商，但不选择发票
填写金额为22000
过账
借：21300 付款选择 22000
贷：11110 在途支票 22000
6银行对账单确认付款 过账
借：11110 在途支票 198000
贷：11100 支票账户 198000
借：11110 在途支票 22000
贷：11100 支票账户 22000
7付款分配中选择业务伙伴与日期，会出现2笔付款与1笔发票。
将一笔付款与发票打勾，下面自动勾销为空点击程序。
之后出现发票剩余金额，将一笔付款与发票打勾，下面自动勾销为空点击程序。会显示差额为0.00。
8查看未过账单据 确认过账
借：21100 贸易应付账户 198000
贷：21300 付款选择 198000
借：21100 贸易应付账户 22000
贷：21300 付款选择 22000

wjfonhand

这些科目名称看得好累，呵呵。

楼主能否标明 1 2 3 4 5 6 7 8 哪笔是系统自动生成的，哪笔是会计手工录入的。

是不是应该还有个

9 - 结转采购价差（当然，你这业务看来没价差），缺这一步你库存价格似乎没更新。

借：21190 未开票收货 220000   （中国叫材料采购）
贷：51290 产品库存结算 220000 （中国叫什么，如果14120 产品资产 应该是 库存商品？）

这样你的资产负债表才是平的。

还是不明白你这个51290是干嘛的

tingting8977

是缺少这一笔,没错!
我发表时,没仔细看,谢谢指正!

王雪

好东西啊！谢谢楼主