攀钢应用用友案例

壹佰钢铁冶金

1企业简介

    攀钢位于我国西南边陲川滇交界的四川省攀枝花市，是依托攀西地区丰富的钒钛磁铁矿资源，依靠我国自己力量建设发展起来的现代化大型钢铁钒钛企业，下属企业涉及采矿、冶炼、建筑、旅游、餐饮、运输、金融、医院、学校等多个行业。

    经过四十年的建设和发展，攀钢已经成为我国西部最大的钢铁生产基地，中国最大的铁路用钢生产基地、品种结构最齐全的无缝钢管生产基地、最大的钛原料和钛白粉生产基地，中国最大、世界第二大钒制品生产企业。

    攀钢（集团）公司隶属于国资委管理，是典型的跨地域经营、多行业经营、分层次集中管理的大型集团化企业，在系统应用上其“集团总部－二级子集团－分子公司”的多级集团管理模式是其最大的特点。

2企业管理信息化起因

    在攀钢集团的会计核算、资金管理、预算管理、资产管理等多个方面都体现出按层次进行管理的需要，同时，又存在将多个行业会计核算进行集中、统计管理的难度；

    由于攀钢集团自身拥有矿山公司、炼铁炼钢、冷轧、无缝钢管、特殊钢、彩涂板等上下游环节，在生产、采购、销售上有大量的集团内部采购、销售的情况，成本核算工作量大、复杂程度高；

3应用效果

    2001年攀钢集团开始规划信息系统建设,经国内外多家ERP系统选型后，2004年初确定与用友公司合作，以用友NC管理系统作为集团战略性的管理信息平台，实现财务集中管理。从2005年5月正式开始实施“攀钢集团财务管理信息系统”，项目共分三期，一期主要实施财务会计系统，二期主要实施管理会计系统，三期实施BI决策支持系统。

建立的多级集团财务管控的战略财务管理

图1：攀钢集团多级核算体系图

1、基础信息统一、规范的流程应用

    基础信息统一：统一管理和控制一、二级会计科目及部分三、四级费用类会计科目，统一了攀钢集团内部的客商档案、存货分类、资产类别等基础信息；

    统一会计科目 932 个

    统一规范各种管理报表 173 张

    统一规范全面预算用表 101 张

    统一报表管理：由集团统一设置报表体系、报表模板及公式，在此基础上各单位根据核算需要和管理的精细化程度设置本单位个性化的报表公式；

    资产的集团化管理：建立了统一、集中的资产管理平台，实现集团内资产调拨，加强了集团公司对各单位的审查力度，提供了完善的审批流程（如：跨单位、会签审批）；

2、信息的快速反映能力

    数据动态监控：所有上线单位（包括外地单位）数据集中管理，可以实时查询任意层次单位的账务数据；

    报表实时发布：将各单位统一格式的报表进行汇总，随时可以进行查看，也可以将结果发布给相应的人员随时查阅；

3、多单位多层次的应用

    报表设计、数据权限可以按层次分范围进行设置，下属企业在集团统一的基础上做个性化的修改，而不是简单的集团统一设计或是各单位完全单独设置。

4、成本数据的信息共享

    规范成本核算来源：按照数据的来源不同分别采取不同的方式进行成本数据的采集，可以从总账模块直接取数或从存货核算里取数，采购成本的差异通过存货核算的计划价调整单将成本数据取到成本管理模块中来，再通过总账取数将这部分数据归集到成本管理模块中来。最终实现成本管理模块与总账、存货核算等模块的数据共享和集成，大大减少了成本核算时人工重复输入数据的工作量，并且减少了成本核算过程中人为出错的机率；

    战略财务管理的工具－全面预算管理

    与其它软件模块集成联动：与核算、存货等其他模块共享基础数据，编制预算的所有参与人员所使用的数据都来源相同；

    缩短了预算编制周期：提高了预算编制效率，实现全面预算在集团型企业的下发、上报、审批、汇总，使得预算编制流程清晰可见，实现全面预算模块实际执行数自动取数。

图2：攀钢预算管理体系图

图3：预算模板－利润预算表

    有效的预算控制：针对攀钢的各专项费用项目，实现了账务系统的实时控制与预警，从预算管理角度防止各类与预算不相符合的会计业务的发生；

图4：攀钢集团预算控制体系

    集团预算体系与子公司预算体系兼容 ：下级单位在继承集团下发的预算体系后，可以增设私有的预算项目，形成既符合自己管理需要又与集团兼容的公司预算体系，协调了集团预算体系的统一性与差异化并存的矛盾；

    实时采集的决策支持系统

    搭建起了从数据仓库、BI前端分析及设计工具到决策分析信息门户一套完整的分析支持系统，提供标准、统一的基于各种主题的财务分析方法，大大加快了财务分析指标的计算，减轻了财务分析的日常工作量，为快速决策、分析提供支撑，查询和分析更加灵活、丰富，并引进基于计算机智能的先进分析手段，如：数据钻取。

图5：财务决策分析体系

图6：企业绩效评价计分表