[分享知识 原创连载] 外币付款业务处理方法

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1. 业务场景：有HK公司应付账款发票，外币金额EUR,现在需要对进行支付

2. 处理方法：外币付款是通过购汇支付，购汇时，在总账录入购汇凭证并记录汇兑损益，支付时在应付账款以外币币种和对应的发票汇率录入付款。

2.1 购汇时的总账凭证有两张

2.1.1 凭证1：币种为CNY

      CR:银行存款

        DR:中转

      DR/CR: 汇兑损益

2.1.2 凭证2：币种为EUR,汇率与AP发票一致

     DR:银行存款

       CR: 中转

2.2 AP外币EUR支付,汇率与AP发票一致；

付款的银行需选择支持多币种的银行账户；

3、在核算成本时存在发票价格差异及汇率差异的结转问题，分以下两种情况进行处理：

3.1 如果前期到货，本期到票，系统的处理方法如下：

    应付AP系统的发票：

    DR: 应计暂估 10

        发票价差 5

        汇率差异 3

      CR: 应付账款 18

    成本PAC系统核算：

    DR: 存货 18

      CR: 应计暂估 10

          发票价差 8

注意，这种情况下，成本系统是将AP的发票价差与汇率差异合并做贷记处理，因此，需要在总账进行调整处理，调整凭证如下：

     DR: 发票价差 3

       CR: 汇率差异 3

3.2 如果本期到货，本期到票，系统的处理方法如下：

    应付AP系统的发票：

    DR: 应计暂估 10

       发票价差 5

       汇率差异 3

    CR: 应付账款 18

    成本PAC系统核算：

    DR: 存货 18

      CR: 应计暂估 10

         发票价差 5

         汇率差异 3

注意，这种情况下，成本系统是将AP的发票价差与汇率差异单独做贷记处理，因此，差异账户自动结平，不需要再调整。

Doraemon

这一块是很专业的内容，对我帮助很大；这样的资料在外面还真难找到；期待楼主对这个问题进行深入的连载；我也看是否可以补充一些上来，不过我认识比较肤浅一些；

CBX230

啊，没有看太明白，留着慢慢参透，谢谢LZ~