关于四班无票应付账款帐户的问题

lovepower

无票应付账款（四班帮助文件解释）：是作为以下活动的结果而自动生成财务业务时使用的帐户，a.贷入库 b.借退库或废品 c.借冲减入库。在将合适的发票与业务匹配之前使用无票应付账款帐户。
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a.贷入库 b.借退库或废品 c.借冲减入库
上述abc这些是指什么操作呢，我不懂，谁能我详细解释一下。

FrankXu

无票应付主要用于供应商送货入库的贷方科目.因为此时仓库在做入库操作,不会作发票匹配.
无票应付是一个暂记科目.表明应付的款项,但不具体到指定的供应商,即此时不会清楚到应付给某个供应商多个货款.

以下标注(PPV)均为同一科目,为采购价格差异科目,在CNFG中设置.

仓库操作PORV:
P类型订单
供应商材料入库:
           借: 原材料                           贷: 标准单价*数量 (PPV)
           借:采购价格*数量(PPV)       贷: 无票应付
供应商材料退回:
           借: 标准单价*数量(PPV)      贷: 原材料
           借: 无票应付                        贷: 采购价格*数量(PPV)         

S类型订单:
供应商加工半成品入库:
         借:  半成品                            贷: 外部WIP
         借:  实际加工费*数量(PPV)   贷: 无票应付
         借:  外部WIP                         贷: 标准加工费*数量(PPV)



G类型订单:
        借:  在POMT中设定的科目      贷: 无票应付


财务操作APID:
财务在收到供应商发票,根据入库情况,再做无票应付勾销
        借: 无票应付       贷:应付帐款

[ 本帖最后由 FrankXu 于 2008-10-9 14:47 编辑 ]

lovepower

首先非常谢谢Frank Xu
供应商材料入库:
           借: 原材料                           贷: 标准单价*数量 (PPV)------------------PS：标准单价是不是ITMC里的标准成本？
           借:采购价格*数量(PPV)       贷: 无票应付-----------------------------PS:如果标准单价和采购价格不同，其差额就会留在PPV账号里。

FrankXu

举个例子来说吧:
在ITMC屏幕有如下两个物料:
Item    MB     本层材料   本层人工   累计材料    累计人工         总计
B000    B          0.5                              0.5                                 0.5
S000    S          0.8                               2                                    2

POMT屏幕下采购单:
B000           数量: 1000              采购价:  0.48
S000           数量: 500                采购价: 0.85

PORV入库:
B000 入库量 800
S000 入库量 400

对于B000入库的会计分录如下:
       借: 原材料(0.5*800=400)       贷: PPV  (0.5*800=400)
       借: PPV(0.48*800=384)         贷: 无票应付(0.48*800=384)
       因此: PPV=384 - 400 = -16   (与标准成本比,赚16)

对于S000入库的会计分录如下:
      借:  半成品(2*400=800)          贷:  外部WIP(2*400=800)
      借:  PPV(0.85*400=340)         贷:  无票应付(0.85*400=340)
      借:  外部WIP(0.8*400=320)    贷:  PPV(0.8*400=320)
      因此: 外部WIP=320 - 800= - 480 (入库后,外库WIP减少480)
              PPV=340 - 320 = 20   (与标准成本比亏20)

PPV(Purchasing Price Variance)为采购价格差异.

[ 本帖最后由 FrankXu 于 2008-10-9 17:09 编辑 ]

20034220

学习了

yulan104

:/kuk

csuepman2008

没用过这个模块，学习下

cw1632000

谢谢，讲的很详细的了。

yyss88

很详细，收藏一下。

cw1632000

徐生很专业，这个问题对学财务的人说不难。

xxsdyq

看来做四班没有点财务底子是不行啊！

sakye

好像还有个M类订单该何解？