[原创]关于生产出入库业务及单据、收发类别规定

sunshine1212

U871，根据实际业务情况制定了以下的处理流程，发出来以共享和讨论


为了进一步规范业务流程，将出入库业务全面纳入成本核算系统，使成本核算更准确更真实，系统运行效率更高，特制定以下流程：
1        正常业务
1.1        采购入库：采购入库单，参照采购订单、委外订单，入库类别默认为采购入库、委外入库；部门为采购部门或使用部门；个别业务可以使用到货单；
1.2        材料出库：材料出库单，参照生产订单，出库类别默认为“材料出库”，部门为生产部门（成本中心）；
1.3        成品入库：产成品入库单，参照生产订单，入库类别默认为“成品入库”，部门为生产部门（成本中心）；
1.4        销售出库：销售出库单，销售发货单自动生成；
2        盘点业务处理
2.1        盘盈：手工增加红字（负数）“材料出库单”，出库类别选“损耗出库”，部门为产品所属部门（如果有多个部门共用，按产量分配）；
2.2        盘亏：手工增加（蓝字）“材料出库单”，其余同上处理；
2.3        委外少料：同上处理；
3        样品业务处理
3.1        如果是付费的，录入ERP系统，按正常业务处理；
3.2        如果是免费的，只是材料出库进系统，其他环节一律手工操作不进系统；材料出库（成品根据销售部经理签字的合同评审单，零部件根据部门经理签字的样品领料单）：手工增加“材料出库单”，出库类别选择“样品出库”，部门必须为成本中心（如果是非成本中心领用，选该产品所属成本中心（备注栏中注明实际领用部门））；详细情况另见《样品操作流程》；
3.3        车间领用材料调试机床等，视同样品处理；
4        低值易耗出库（刀量具和包装物）
4.1        手工增加“材料出库单”，出库类别为“低值易耗出库”，部门选择领用部门；不进成本中心，先手工记账，再作制造费用处理（非成本中心领用作共摊低值品）；
4.2        工模仓库，手工增加“材料出库单”，出库类别默认为“材料出库”，部门必须为成本中心（如果是非成本中心领用，选择夹量具对应产品所属成本中心（备注栏中注明实际领用部门）），系统自动作共用材料处理；
4.3        自产自用，同4.2处理；
5        补领料处理
5.1        本道工序制程报废：（蓝字）材料出库单的补料标志选“是”，其他同正常材料出库；
5.2        上道工序制程报废：备注栏中注明上道工序，其他同5.1；
5.3        本道工序来料不良：1）红字材料出库单退回仓库，2）蓝字材料出库单补领到车间，补料标志默认为否，其他同正常材料出库；3）红字采购入库退回给供应商；4）蓝字采购入库重新入库；
5.4        上道工序来料不良：比如采购A毛坯，经加工变成B，由于A的原因造成B报废需要补领料：1）B红字材料出库单退回仓库，备注栏中注明供应商，2）B蓝字材料出库单补领到车间，补料标志默认为否，3）出掉报废料，手工增加（蓝字）材料出库单，出库类别选择“损耗出库”，其他同正常材料出库；4）A系统内不做处理，质检单上注明报废，财务根据质检单结算报废损失；
5.5        以上操作不允许手工增加单据，须参照生产、采购、委外订单；
6        关于返修和改制的处理
6.1        改制，如果会引起编码变化，比如白色钢壳发黑，白螺母发黑，下返修生产订单，正常出入库作业； 如果不引起编码变化，且返修周期很短一两天内，可酌情简单处理，不用下生产订单，手工记账处理一下即可；
6.2        退货或呆滞品返修，接到销售部的销售或预测订单后，方能下生产订单返修，而且必须按正常订单一样完工入库。如果没接到销售部的销售或预测订单，禁止擅自下单领料或只拆卸成零部件就行了。
6.3        呆滞品仓库，库存编码并不是十分准确，如果和生产订单不一致的，不能出库，由仓库反馈给计划部，修改生产订单子件；
6.4        返修时拆下来的可返修品，比如换钢壳，钢壳换下来之后没报废还需要返修：手工增加做红字（负数）材料出库单，在表体中录入项目编码（返修生产订单的成品编码），仓库一般选择毛坯仓库，其他同正常材料出库；
7        发3A车间（老厂），不下生产订单，手工增加材料出库单，其他同正常材料出库；
8        形态转换单，只能用于历史原因引起的、没用其他方法可解决的情况下，临时向信息化小组申请权限，修改完后取消权限；
9        其他出入库单，只有调拨单和形态转换单审核生成；取消手工增加的权限；
10        附成本中心：一车间、三车间、四车间、五车间、六车间、工模组、3A车间（老厂）
11        总结：正常业务都须下达生产订单，按订单出入库，异常情况上面也制定出了相关处理流程。如果上述没包括完或者有新的异常情况出现，必须“及时”报到财务部或信息化小组，经讨论制定出处理流程后方可作业。请各操作员必须按以上规定作业，如有违反将记入绩效考核。

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