R12的帐套新功能

shilinyongfei

R12的帐套新功能粗解



在11i里，帐套叫做SOB，即Set of Book；R12里面，帐套叫做Accounting setup，一个Accounting setup对应一个主帐套，就是所谓的Primary Ledger。

一个法人实体（Legal entity）或者一个集团Group可以共用一套Accounting setup，只要符合以下5个特征：
1. 帐户结构相同（Chart of account）；
2. 会计期间相同（Accounting calendar）；
3. 本位币相同（Primary Currency）；
(R11i中，应该是只要满足前面这三条就可以定义为一个SOB的了)
4. 分类账的会计核算方法相同（Subledger accounting Method）：主要是指收付实现制（Cash basis）还是权责发生制（Accrual basis），各国使用的会计准则GAAP不同也要需要设置不同的primary ledger；
5. 会计处理的主要方式相同（Ledger processing options）:主要是指初始期间，留存收益帐户，平均余额的维护方式等。

那么什么时候要用到Secondary ledger捏？
需要两套或以上的帐户结构来维护财务数据：即COA不同
例如，一个跨国公司即需要按照中国准则（PRC GAAP）编报的财务报告，有需要按照国际准则（IFRS GAAP）编报，除了COA不同，其他方面两套帐套都相同，那就不需要建两个Primary ledger，用一个Primary ledger和一个Secondary Ledger来维护就可以了，这两个主从帐套之间的联系，用一个Mapping的模板就可以了。

那么什么时候要用到Reporting currencies捏？
这个Reporting currencies听起来不像一个帐套的名字，但它就是一个帐套，除了币种不同以外，与主帐套（Primary ledger）的其他要素（COA,Calendar，Account method）都相同，所以，它与主帐套的关系就是—translation！也就是汇率的折算。

用这个Reporting currencies有啥好处呢？R12里面有个Ledger set的管理，凡是帐户结构（Chart of account）和会计期间（Calendar）一致的一伙儿帐套，就可以一起运行报表，Reporting currencies和Primary ledger就符合这个条件，大大节约了报告的时间。