损益表结算日记帐

jishenglai

总帐管理系统为“损益表结算日记帐”程序提供了两个选项。您可以选择将每个收入对帐单帐户调整为零，然后将余额过帐至留存收益帐户。或者，您可以将净收入余额的倒数过帐至收入对帐单抵销帐户，而无需将每个收入和费用帐户调整为零。“损益表结算日记帐”程序会生成日记帐，以结算某个收入和费用帐户范围内的年初至今 (YTD) 实际余额。您可以为任何打开的期间提交此程序。
“损益表结算日记帐”程序可以接受两个帐户模板作为结算日记帐的参数。

• “留存收益”帐户模板
  

• “损益表抵销”帐户模板
  

“留存收益”帐户模板是必需参数。“损益表抵销”帐户模板是可选参数。
选项 1：损益表结算在运行此流程时，您可以在“参数”窗口的“结算帐户”字段中输入帐户，并且系统会对要处理帐户范围内的每个收入和费用帐户传送分录。这些数据就是帐户 YTD 余额的倒数，它会将每个帐户调整为零。过帐至留存收益帐户的金额将成为收入和费用帐户 YTD 余额的合计净额。
如果损益表余额同时使用本位币和外币，则结算流程会生成一个日记帐批，该批将包含每个处理币种的单独日记帐。对于本位币，由于未应用折换额，因此日记帐将仅具有输入额。对于外币，则日记帐将同时具有输入额和折换额。
此程序不会处理统计帐户余额。
选项 2：损益表抵销在运行“创建损益表结算日记帐”流程时，您可以在“参数”窗口的“结算帐户”字段和“收入抵销帐户”中输入帐户，生成的日记帐与上述相同，除了以下各项之外：
系统不会将指定帐户范围内的收入和费用帐户调整为零。但程序会计算收入和费用帐户的合计净额。此合计额包括损益表抵销帐户中的余额。然后它会将合计净额的倒数过帐至收入抵销帐户的相应借项 (DR) 或贷项 (CR) 列。
过帐至留存收益帐户的金额将成为过帐至收入抵销帐户的金额的倒数。然后，此留存收益金额也将等于处理的收入和费用帐户的合计净额。