资产负债表结算日记帐

jishenglai

在运行“创建资产负债表结算日记帐”时，系统会创建日记帐分录，以便冲销结算期间内年初至今实际期末结余的借项和贷项。已冲销资产和负债帐户的净余额将传送至指定的结算帐户。

注：如果完成了“结算流程：创建损益表结算日记帐”，资产负债表应保持平衡，以便更新留存收益帐户。如果选定范围内的资产负债表帐户保持平衡，则不会传送余额。

在运行此程序之前，请复查以下活动：

1. 创建会计日历，此日历包括两个调整期：一个是要结算会计年度的最后一天；另一个是新会计年度的第一天。这不会影响报告期间内的帐户余额。

2. 将任何调整分录过帐至相应的期间。

3. 打印总帐管理系统的会计和分析报表。

4. 确保要结算的期间是打开期间。

5. 在要结算会计年度的最后调整期内运行“结算流程：创建资产负债表结算日记帐”。

6. 将资产负债表结算日记帐过帐，使资产负债表的帐户余额为零。

注：如果在过帐资产负债表结算日记帐之后需要进行调整，请先冲销并过帐原始结算分录，进行调整，然后运行结算流程来进行新的调整。

7. 在新会计年度的第一个调整期内，冲销资产负债表的结算日记帐以重新填写资产负债表帐户。

8. 将生成的结算日记帐过帐。

资产负债表结算日记帐属性结算资产负债表的日记帐分录具有以下属性：

• 只结存实际余额类型，而忽略预算或保留余额。
  

• 结算分录的有效日期为您在“参数”窗口中选择期间的最后一天，调整期通常表示会计年度的最后一天。
  

• 如果指定的帐户范围包括多个平衡段，总帐管理系统会为每个平衡段自动创建单独的结算帐户。
  

• 结算日记帐将在结算日记帐生成期间的下一个期间冲销。要更改冲销方法的默认值，请参阅下面的“更改默认冲销方法”。
  

• 总帐管理系统只结算本位币余额，外币余额将被忽略。
  

更改默认冲销方法[img=9,17]mkMSITStore:C:\Documents%20and%20Settings\User\桌面\11i中文帮助\11i中文帮助.chm::/htm/GL/ZHS/t_tskarw.gif[/img]   要更改默认冲销方法，请执行以下操作：

在运行“创建损益表结算日记帐”流程之前，在“日记帐冲销标准”窗口中选择要使用的冲销方法。

或者

在运行“创建损益表结算日记帐”流程之后，定位至“日记帐分录”窗口，查询生成的日记帐，然后更改冲销方法。

附加信息：
MRC 帐套：您应先为 MRC 主帐套单独运行“创建资产负债表结算日记帐”程序，然后再为每个报告帐套运行此程序。同时还需将生成的结算日记帐分别过帐。
平均余额帐套：“创建资产负债表结算日记帐”程序会为启用了平均余额的帐套的标准帐户余额创建日记帐分录。
使用平均余额处理的公司应创建一个会计日历，它具有要结算会计年度末的两个调整期。第一个调整期表示会计年度的最后一天，用于生成结算日记帐程序；第二个调整期也表示会计年度的最后一天，用于冲销结算日记帐。这可以确保不影响平均余额的计算。
   要创建资产负债表结算日记帐，请执行以下操作：

1. 定位至“提交请求”窗口。

2. 选择“提交单个请求”。

此时会出现“提交请求”窗口。

3. 在“请求名”字段中选择“结算流程：创建资产负债表结算日记帐”程序。

4. 完成以下参数：

期间：总帐管理系统会默认最近打开的期间。通常，您可以指定表示会计年度最后一天的调整期。

帐户自：输入起始帐户范围。

帐户至范围：输入终止帐户范围。

此范围可覆盖多个平衡段，并可以包括完整的科目表列表。总帐管理系统只提取指定范围内的资产负债表帐户余额。

结算帐户：您必须指定资产负债表结算帐户。如果要结算多个平衡段，总帐管理系统会为每个平衡段创建单独的结算帐户。

类别：此字段会自动显示“资产负债表结算”。

注：如果资产负债表结算帐户在指定的范围内，总帐管理系统会在提取余额时忽略此帐户。

5. 选择“确定”以关闭“参数”窗口。

6. 提交程序。

此流程会生成日记帐分录，您可以在“输入日记帐”和“过帐日记帐”窗口中进行查看。系统会将“结算日记帐”日记帐来源和“资产负债表结算”日记帐类别分配给此结算日记帐。您可以在“日记帐来源”和“日记帐类别”窗口中指定不同的名称。

7. 在关闭期间之前过帐生成的结算日记帐，以便更新余额。

新会计年度资产负债表帐户余额如果不需要结算资产负债表，您可以关闭本期并打开新的会计年度。
   要填写新会计年度的资产负债表帐户，请执行以下操作：

1. 定位至“打开和关闭期间”窗口。

总帐管理系统会显示最近打开的会计期。

2. 如有必要，更改最近打开的会计期，以关闭会计年度的最后一期。

3. 选择“打开下一期”按钮以打开新的会计年度。

“打开会计期”程序会自动将年初至今损益表余额传送至留存收益帐户。

4. 定位至“输入日记帐”。

5. 查询在会计年度末生成的资产负债表结算日记帐。

6. 冲销新会计年度第一期中的结算日记帐。

7. 过帐生成的日记帐。

“打开会计期”程序会自动打开资产负债表帐户的期初帐户余额。

注：您可以使用“输入日记帐”窗口中的“其它明细”按钮，来更改平均余额帐套中日记帐的冲销期。

石头会开

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houwanglong

读了……很是值得研究