年终结算核对清单

jishenglai

您可以将以下核对清单用作在 Oracle General Ledger 中执行年终处理的准则。

注：如果使用保留款，您需要执行以下附加步骤。请参阅：[url=mkMSITStore:C:\Documents%20and%20Settings\User\桌面\11i中文帮助\11i中文帮助.chm::/htm/GL/ZHS/GL00021927.HTM#T_EN_YE]年终保留款处理[/url]

1. 将新会计年度第一个会计期的状态设置为“将来录入”。

注：只有在完成本年度最后期间的所有年终处理之后，才可以打开新会计年度的第一期。

2.（可选）如果业务规则要求您在每期期初创建冲销分录，则需要现在从上一期生成并过帐应计额。

3. 将数据从所有子分类帐和源系统传送至 GL_INTERFACE 表。

4. 运行“日记帐导入”流程，以填写 GL_JE_BATCHES，GL_JE_HEADERS 和 GL_JE_LINES 表。这可以在子分类帐系统中自动完成，也可以在 Oracle General Ledger 中人工完成。

注：如果允许在帐套中暂记过帐，您可以选择“日记帐导入运行选项”，以将任何日记帐导入错误过帐至暂记帐帐户；如果未选择此运行选项，“日记帐导入”会拒绝包含帐户错误的任何来源/组标识组合。请参阅：设置日记帐导入运行选项

注：从子分类帐系统过帐可以将数据传送至总帐接口表和日记帐分录表，但不会更新总帐余额。要更新 GL_BALANCES 表，您必须在总帐管理系统中运行过帐流程。

• 复查“日记帐导入执行报表”，以检查所有导入日记帐分录的状态。请参阅：导入日记帐
  

• 删除任何错误的日记帐分录批。确定这些错误批的来源，并从“日记帐导入执行报表”检索运行标识。
  

• 如果出现的错误较少，您可以使用“更正日记帐导入数据”窗口在 GL_INTERFACE 表中进行必要的更正，然后运行日记帐导入。
  

• 如果出现的错误较多，请从 GL_Interface 表删除日记帐导入数据，更正源系统或子分类帐系统中的信息，然后运行日记帐导入。请参阅：导入日记帐
  

5. 关闭每个子分类帐的期间。这可以防止将来的子分类帐事务处理过帐至同期的总帐中。

6. 在 Oracle General Ledger 中复查导入的日记帐分录。您可以联机或在报表中进行复查。在过帐之前复查日记帐分录可以最大限度地减少过帐后所需进行的更正和更改。

以下是一组有用报表：

• 日记帐批汇总报表
  

• 普通日记帐报表
  

• 日记帐分录报表
  

• 日记帐行报表
  

• 日记帐来源报表
  

• 按单据编号列出的日记帐报表（如果使用单据排序）
  

• 未过帐日记帐报表
  

7. 过帐导入的日记帐分录。

8. 通过复查和更正余额来执行子分类帐调节。以下报表会帮助您进行调节：

• 含应付款明细的帐户分析报表
  

• 含子分类帐明细的帐户分析报表
  

• 含子分类帐明细的帐户分析报表 II
  

• 总帐报表
  

• 已过帐日记帐报表
  

• 含子分类帐明细的日记帐报表
  

• 应计调节报表
  

• 其它报表
  

9. 生成所有的经常性日记帐和逐级分配。

10.（可选）如果未在本期期初生成并过帐上一期的冲销分录，请务必现在生成该冲销分录。

注：虽然冲销分录通常在新会计期的期初过帐，但许多公司仍在期末执行此步骤。

11. 重估余额，以将外币日记帐更新为等值的本位币日记帐。

12. 将所有日记帐分录过帐，包括：人工、经常性、逐级分配和冲销。

注：确保按正确的顺序生成并过帐逐级分配。

13. 复查过帐结果。以下两个报表将有所帮助：

• 执行过帐报表
  

• 错误日记帐报表
  

14. 更新任何不可过帐的日记帐分录，然后再次将它们过帐。不可过帐批的常见原因包括：

• 与控制总额不符
  

• 过帐至未打开的期间
  

• 日记帐分录不平衡
  

您必须更正日记帐分录批中的所有错误，然后重新提交以进行过帐。请参阅：批过帐错误

15. 运行总帐管理系统报表，如试算表报表、帐户分析报表和日记帐报表。建议您创建可在每个期末运行的标准报表集，这将有助于您维护前后一致的审计线索。

16. 如果需要用外币报告余额，请将余额折算为任何已定义的币种。

17. 如果具有多个公司，请合并子公司帐套。

要合并共用相同帐套的实体，请参阅：使用单帐套的多公司会计

要合并使用多个帐套的实体，请参阅：全球合并系统

18. 如果使用的日历包含表示会计年度最后一天的调整期，请关闭本期，然后打开调整期。请参阅：打开和关闭会计期

19. 在调整期内创建并过帐调整分录和应计额。

20. 进行调整之后，在调整期内运行试算表报表及其它总帐管理系统报表。

21.（可选）如果需要创建实际结算日记帐分录，以显示将损益表帐户结转至留存收益的记录，请提交“创建损益表结算日记帐”程序，此程序会创建可审核的结算日记帐分录。请参阅：损益表结算日记帐

22.（可选）如果提交了“创建损益表结算日记帐”程序，请将结算日记帐过帐以更新帐户余额。此时，损益表的余额为零。

23.（可选）如果当地会计规则要求您结算资产负债表，请提交“创建资产负债表结算日记帐”程序。请参阅：资产负债表结算日记帐

24. 通过提交“创建资产负债表结算日记帐”程序，将资产负债表结算日记帐过帐。此时，资产负债表的余额为零。

25. 使用“打开和关闭会计期”窗口来关闭会计年度的最后期间。

26. 打开新会计年度的第一期，以启动并发进程来更新帐户余额。在打开新会计年度的第一期时，系统会自动结算损益表，并将差额过帐至在“帐套”表单中指定的留存收益帐户。

注：如果已运行“创建损益表结算日记帐”程序，其中指定的结算帐户为留存收益帐户，则由于损益表帐户此时的余额为零，打开新会计年度不会对留存收益产生其它影响。

27.（可选）执行年终保留款处理。请参阅：年终保留款处理

28. 为会计年度的最后期间运行 FSG 报表。

29.（可选）如果在年末结算资产负债表，请冲销资产负债表结算日记帐，以便重新填写新会计年度的资产负债表帐户余额。

   要合并共用相同帐套的实体，请执行以下操作：

1. 输入抵销日记帐分录。

2. 过帐抵销日记帐分录。

3. 定义用于合并所有公司的报告层次结构。

4. 使用报表层次结构定义财务报表。

5. 使用“公司间自动抵销”来生成抵销集。如果抵销分录要求使用复杂的公式来进行计算，请使用经常性日记帐分录公式来生成抵销日记帐分录。

6. 使用财务报表生成器 (FSG) 来生成财务报表，以显示合并总额。将抵销分录输入到单独的公司，然后为合并分录创建具有独立列的报表。请参阅：使用单帐套的多公司会计

   要合并使用多个帐套的实体，请执行以下操作：

1. 使用全球合并系统 (GCS)，将数据从子公司传送到合并后的母公司。

2. 从母公司帐套过帐每个子公司的合并日记帐，以更新余额。

3. 使用“公司间自动抵销”来生成抵销集。如果抵销分录要求使用复杂的公式来进行计算，请使用经常性日记帐分录公式来生成抵销日记帐分录。

4. 使用财务报表生成器 (FSG) 在母公司帐套中创建合并报表。请参阅：全球合并系统

erpsiesie

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