一.期末调汇流程说明

    1).录入调整汇率

在基本信息子系统的「录入币别汇率」作业中录入新生效的调整汇率；

    2).设置调汇单别

在应付子系统的「设置应付子系统参数」作业中设置调汇单别和调汇科目；

    3).月底重评汇率，检视是否发生汇兑损益

运行应付子系统的「应付账款月底重评价表」，将某段期间对客户的应付账款以某日汇率与上次重估汇率比较，重新评估其可能生成的汇兑损益，以便参照执行期末调汇；

4).期末「自动调整应付账款汇率」，会回写应付凭单单头的上次重估汇率及累计调汇金额，并自动产生调汇付款单；调汇付款单审核后会将异动信息写到应付调整汇率档；

    5).运行「应付调汇明细表」，检视所选币种交易汇率调整明细。

6).在执行过期末调汇后，对已发生汇率调整的应付凭单做冲账动作时，将带出已更新的调整汇率。

二.流程图

三.举例说明

* 7/5客户101有一笔应付账款,应付凭单如下(本币:RMB,USD汇率:8.2)

应付凭单号:610-010705001     客户编号:101

币别:USD   汇率:8.2

原币应付金额合计: 100

本币应付金额合计: 820

* 到7/31日, USD汇率:8.3

*. 7/31执行应付账款月底重评价表,产生重评价表如下(USD汇率:8.3)

   币种 重估汇率 结账单号      原币应付金额  重估本币金额  汇兑损益

  USD  8.3      610-010705001   100         830           10

* 7/31执行自动调整应付账款汇率,产生调汇付款单如下(USD汇率:8.3)

调汇付款单号:631-010731001     客户编号:101

单身:

借/贷 类别  来源单号       科目     币别  汇率  原币金额  本币金额

借   冲账  610-010705001  应付账款  USD  8.3   0         10

贷   差额                汇兑损益   USD  8.2   0         10

  调汇付款单审核后,将调汇金额回写入原结账单如下:

应付凭单号:610-010705001     客户编号:101

币别:USD   汇率:8.2     上次重估汇率:8.3   累计调汇金额:10

原币应付金额合计: 100

本币应付金额合计: 820

* 8/02客户101发生一笔冲账,付款单如下(USD汇率:8.3)

付款单号:630-010802001     客户编号:101

单身:

借/贷 类别  来源单号      科目      币别  汇率  原币金额  本币金额

借  一般                 现金       USD   8.3   100         830

贷  冲账  610-010705001  应付账款   USD   8.3   100         830

汇兑损益=本币已付金额合计830-(本币应付金额合计820+累计调汇金额10)=0