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[税务师考试] 收藏!2020年税务师备考指南,考试核心快速掌握!

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2020-8-3 10:11:16 | 显示全部楼层 |阅读模式

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1楼:2020税务师考试相关信息

2楼:税务师科目搭配建议

3楼:2020年税务师全国报名流程及补报名时间:

4楼:科目特点分析

5楼:税务师考试热点问答:

7楼:2020年全国税务师考试报考数据

8楼:2020年度全国(地方)税务师职业资格相关公告汇总



2020税务师考试相关信息


1、税务师考试科目:

税法Ⅰ、税法Ⅱ、涉税服务相关法律、涉税服务实务、财务与会计

报名人员可以同时报考 5 个科目,也可以选择报考部分科目。


2、考试时间(考试时长:150分钟)

2020 年 11 月 7 日

9:00—11:30 税法(I)

13:00—15:30 税法(II)

16:30—19:00 涉税服务相关法律


2020 年 11 月 8 日考试时长:150分钟)

9:00—11:30 财务与会计

14:00—16:30 涉税服务实务


3、题型题量:

(1)税法一的考试题目分为主观题和客观题,考试题型均为选择题。其中客观题分为单项选择题和多项选择题,共60道小题。主观题分为计算题和综合分析题,共20道小题。

截屏2020-08-10 上午10.56.12.png


2020年税务师考试《税法一》的答题技巧看这里。


(2)税法二的考试题目分为客观题和主观题,均为选择题。客观题包括单项选择题40道,多项选择题20道。主观题分为计算题和综合分析题,共计20道小题。在时间上是比较紧张的。

截屏2020-08-10 上午11.00.50.png


2020年税务师考试《税法二》的答题技巧看这里。


(3)涉税服务相关法律的考试题型为单项选择题、多项选择题和综合分析题。其中单选题40道,4个选项中只有一个最符合题意。多选题20道,每题有5个选项,正确选项为2至4个,选错不得分,少选所选的每项得0.5分。综合分析题共5道大题,每道大题包含4个小题。每个小题有5个选项,考生们需要对案例进行分析,选出正确答案。

截屏2020-08-10 上午11.01.00.png


2020年税务师考试《涉税服务相关法律》的答题技巧看这里。

2020年税务师《涉税服务相关法律》易错题汇总整理


(4)财务与会计的题型包括单项选择题、多项选择题、计算题和综合分析题,共计80道小题。

截屏2020-08-10 上午11.01.08.png


2020年税务师考试《财务与会计》的答题技巧看这里。

2020年税务师《财务与会计》易错题汇总整理


(5)涉税服务实务的考试题型分别是单选题、多选题、简答题和综合题。与其他考试科目不同,其主观题分值占比较大,且需要用文字进行解答。其中单选题和多选题共计30道,简答题5道,主要考查增值税、所得税、税收管理和发票管理等内容。综合题2道,考查的重点是增值税和企业所得税。

截屏2020-08-10 上午11.01.16.png


2020年税务师考试《涉税服务实务》的答题技巧看这里。

2020年税务师《涉税服务实务》易错题汇总整理


4、准考证打印时间:

考试报名人员应于2020年10月26日9:00至11月8日15:00期间,登录考试报名系统打印准考证。

注:考试中不认可电子准考证、电子身份证。


5、考试范围:

《2020 年度全国税务师职业资格考试大纲》经人力资源社会保障部、国家税务总局审定,由中国注册税务师协会印发。


6、考试用书:

根据《2020 年度全国税务师职业资格考试大纲》,全国税务师职业资格考试用书由全国税务师职业资格评价与考试专家委员会编写,由中国税务出版社出版。


7、考试方式

考试采用闭卷计算机化考试方式,即在计算机终端获取试题、作答并提交答题结果。考试系统支持 6 种输入法,即微软拼音输入法、谷歌拼音输入法、搜狗拼音输入法、王码五笔型输入法、极品五笔输入法、万能五笔输入法。不提供手写板等辅助输入设备与软件。





点评

一个感受就是税务师对于体系化的学习非常有帮助,希望从事税务相关领域的同学可以考虑参加考试。技多不压身哈  发表于 前天 07:12

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 楼主| 2020-8-3 10:12:43 | 显示全部楼层

税务师科目搭配建议


(一)报考两科:

科目组合一:税法一和税法二

税法一和税法二这两门课程是税务师考试的核心课程,也是学好涉税服务实务的基础。


科目组合二:财务与会计和涉税服务相关法律

计算能力稍弱,但文字记忆能力较好的考生,建议把财务与会计和涉税服务相关法律放在第一年考,先通过自己比较有把握的科目,给自己增加信心,同时也有更多的时间来复习其他三个科目。

这种组合方式比较适合刚刚考过注会的考生,尤其是刚刚考过注会经济法;对于刚刚考过注会会计的考试,通过财务与会计科目是水到渠成的事情。


科目组合三:财务与会计和涉税服务实务

针对计算能力较强考生,建议把财务与会计和涉税服务实务放在第一年考。这种组合方式比较适合刚刚考过职称/注会的考生,或者正在备考中的考生。

以上只是列出3种推荐报考组合,当然,也可以根据自身情况选择其他组合。从难度上来考虑,一般来说财务与会计和涉税服务实务的难度较大,涉税服务相关法律、税法二次之,然后是税法一。


(二)报考三科:

科目组合一:税法一、税法二和涉税服务实务 难度:★★★★

常见的报考方式是第一年选择三税,三税联系密切,涉税服务实务考察的基本上也是税法一、税法二的内容,只是考察的方式更加灵活,难度大一些。如果他们分开两年考的话,你会发现,考涉税服务实务的那年,其实上你还是需要把税法一、税法二重新复习一遍。对于把握比较大的考生,如果有精力会选择第一年报这三门。


科目组合二:财务与会计、涉税服务相关法律和涉税服务实务 难度:★★★★★

这种组合方式适合有注会基础的考生,有了注会的基础,利用科目的关联性去选择报考科目,这样子比较合理,也有利于顺利通过考试,应该是小菜一碟。


(三)报考四科:

考虑到有些学员基础比较扎实或者学习时间比较充裕,可能会有一年报考四科的打算,以下是四门报考组合建议:

(1)税法一、税法二、涉税服务实务和涉税服务相关法律 难度:★★★★

(2)税法一、税法二、涉税服务实务和财务与会计 难度:★★★★★

(3)税法一、税法二、涉税服务相关法律和财务与会计 难度:★★★★★


(四)五科全报:

难度五星、劳累程度五星。需要考生拥有具有充裕的时间,坚韧的性格,强大的学习理解能力等,否则,慎重考虑!

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 楼主| 2020-8-3 10:16:52 | 显示全部楼层

2020年税务师全国补报名时间:

2020年7月28日9:00至8月6日24:00


2020年税务师全国报名流程:

(一)登录考试报名系统

报名人员可用手机等移动终端或电脑登录中国注册税务师协会官网(www.cctaa.cn)“全国税务师职业资格考试报名系统”(以下简称考试报名系统),或在浏览器地址框直接输入网址:https://ksbm.ecctaa.cn 登录考试报名系统进行报名。


(二)填写报名人员信息

1.首次报名人员。先完成实名注册,然后登录,进入“报名考试”页面,逐项按要求如实填选。报名时须上传本人免冠证件照,请提前准备照片(标准证件数字照片,文件格式为 JPG 或JPEG 格式,白色背景,尺寸 25mm*35mm,像素>=295*413,下同)。再选定报考科目。

2.非首次报名人员。可用本人身份证号登录,进入“个人信息”,核对个人信息(如姓名、证件类型、证件号码有误,填写“个人信息修改申请单”发送至 ksb@cctaa.com,申请修改,邮件主题为个人姓名)。进入“报名考试”,逐项按要求核对、填选,如信息有变化,应做相应修正。再选定报考科目。报名时须重新上传本人最近一年 1 寸免冠白底证件照,请提前准备照片(标准证件数字照片,文件格式为 JPG 或 JPEG 格式,白色背景,尺寸 25mm*35mm,像素>=295*413,下同)。


(三)交费

1.考试费标准:每科人民币98元

2.支付方式:通过考试报名系统支付,可用支付宝(网银)、微信方式支付。

3.支付时间:2020年5月8日9:00至7月10日24:00;2020年7月28日9:00至8月8日24:00

4.考试费发票:应正确填写开票信息,支付成功后,可自行下载打印电子发票。


(四)报名完成

1.交费完成视为报名完成,报名人员可在考试系统查询个人报名状态。

2.报名期内,已完成报名的人员,可更换考试城市及增加、调换报考科目,过期不再受理。

3.报名完成后,不予退考试费。


(五)注意事项


1. 暂未取得学历(学位)证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生,在取得学历(学位)证书后,可在下一考试年度补填学历(学位)证书编号信息。

2.持国外学历证书的,国外学历证书须经国家教育部留学服务中心认证。

3.学历证书遗失、损毁的,建议报名前登录学信网查验自己的学历信息,学信网查验不到的学历、军校毕业学历、党校毕业学历等可向学信网免费申请电子验证报告。

4.报名人员可选择全科或分科报考,交费前须认真核对个人信息和报考科目。

5.补报名期内,未报名或未完成报名程序的,均可继续报名。


2020年全国税务师报名条件:

中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试:


1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)。或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满 1 年。

2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满 2 年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满 3 年。

特殊情况:暂未取得学历(学位)证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考。


注:“暂未取得学历(学位)证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考”是专指“应届大学本科毕业生”。





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 楼主| 2020-8-10 10:18:57 | 显示全部楼层

科目特点分析


税法一:在税务师考试中,税法一的难度相对较低,主要内容为增值税、消费税和营业税。但税法一与其他科目的联系较大,学好这门科目可以为后期的备考打下基础,所以考生在备考时也应当重视起来。


税法二:税法二考查的主要内容为个人所得税和企业所得税,与税法一的联系较为密切,考生们可以在同一年备考。税法二需要记忆的内容较多,在前期的主要任务是理解这知识点,临近考试再加强记忆即可。


财务与会计:财务与会计分为财管和会计两部分,在税务师考试中,难度相对较大,有一定会计基础且计算能力较好的考生,学习起来会更加容易。考生们在日常备考中,可以多做一些练习题,提高解题速度,避免考试时答不完题。


涉税服务实务:涉税服务实务的综合性较强,考试时的分值比较集中,重点突出。很多考生投机取巧,只复习重点章节,这种办法是不可取的。在复习时要尽量全面,确保没有遗漏的知识点,这样在考试时才能信心十足。


涉税服务相关法律:涉税服务法律涉及了许多法律条文,对于没有法学基础的考生来说存在一定难度。所以考生在备考时需要多花费一些时间,理解和记忆相关的知识点,并学会运用这些知识点解决简单的法律纠纷。


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 楼主| 2020-8-10 11:15:47 | 显示全部楼层


税务师考试热点问答:


1.税务师考试要求几年内全部通过?

答:税务师考试要求5年内全部通过

税务师考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。税务师考生须在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试;免试人员须在连续4个考试年度内通过应试科目的考试。


2.每年的税务师成绩什么时候公布?

答:每年的税务师成绩公布时间是次年的1月上旬,2019年税务师成绩公布时间是1月3日。考生可在中国注册税务师协会官网(www.cctaa.cn)点击全国税务师职业资格考试报名系统,或直接输入网址(https://ksbm.ecctaa.com/)登录报名系统进入个人中心,进行考试成绩查询。


3.税务师每年的报考人数是多少?

答:2015年税务师考试报名人数16.9万人;2016年是17.6万人;2017年报名人数是22.6万人;2018年度税务师报考人数是33万、91万科次,较2017年分别增长了48.8%和55%,再创历史新高,2018年度全科合格21451人;2019年度税务师报考55.5万人、报考科次达151.9万,分别比2018年增长了65%和66%,是报考人数最多的一年


4.税务师单科考试通过率是多少?

答:税务师考试难度要比注册会计师难度要小,比中级会计职称大,平均每年税务师考试的通过率在20%-30%左右。对于考过了注册会计师的考生来说,备战税务师的难度不大,对于过了中级会计职称再考税务师的考生来说,努努力也可以通过税务师考试。


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 楼主| 2020-8-19 18:53:13 | 显示全部楼层
关注!全国税务师职业资格考试报名工作圆满结束
2020年08月18日 来源:中国注册税务师协会

2020年8月13日,全国税务师职业资格考试与评价委员会办公室发出消息:2020年5月8日至8月6日,中国注册税务师协会在国家税务总局、国家人力资源和社会保障部的指导、监督下,分两阶段组织了2020年度税务师职业资格考试报名工作,社会人员报名踊跃,累计报考人数640475人、科次数1740707科,相比上年度分别增长15.36%、14.55%,其中,报考《税法(一)》的有420921人,为五科中报考人数之最。


下阶段,中国注册税务师协会将在税务总局、人社部的指导下,积极稳妥做好考试前的各项准备工作,确保考试万无一失。当前国外疫情仍继续蔓延,中税协将以考生生命健康安全为上,稳妥做好应急预案,根据各地疫情防控要求落实各项安全保障措施。10月初将发布疫情下考试的具体方案,敬请考生关注中税协微信公众号、考试报名网站、中税协官网,同时留意中税协考试办给考生发的提醒短信。




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 楼主| 2020-10-24 16:06:50 | 显示全部楼层
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 楼主| 2020-11-10 14:06:31 | 显示全部楼层
2020年度全国税务师职业资格考试顺利举行
来源:中国注册税务师协会

与会领导听取考试工作情况汇报

11月7日至9日,2020年度全国税务师职业资格考试在36个考区(含香港),171个城市,557个考点、6493个考场顺利举行。中国注册税务师协会会长宋兰、副会长兼秘书长张树学、副会长李林军、李亚民以及国家税务总局、北京市税务局相关负责人出席了考前工作会议,并巡视北京考区部分考点。


据统计,五科目平均参考率约50.31%,比上年增长1个百分点。各考区考点考试进程顺利,考风考纪良好,实现自国家设置税务师职业资格考试制度以来,连续六年安全考试。


与会领导巡视考试指挥中心


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 楼主| 2020-11-12 18:54:41 | 显示全部楼层
考税务师的律师越来越多!

11月7日至9日,2020年度全国税务师职业资格考试在36个考区(含香港),171个城市,557个考点、6493个考场顺利举行。据统计,五科目平均参考率约50.31%,比上年增长1个百分点。


1.律师考生越来越多

近几年,特别是2017年以来,明显感觉到,在华税学院的律师学员中,参加税务师考试的人越来越多,通过中税协的大数据,我们发现这几年整体报考税务师的人数也在快速增加:


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根据相关统计数据,2017至2019年的平均通过率均超过了40%,其中2018年通过率高达52%。整体来看,考试难度并不会很大。只要你上了考场,不当逃兵,通过的几率还是很大的!


根据目前考试安排,各个科目的满分为140分,84分是合格分数线,在连续5个考试年度内通过全部应试科目即可。


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2.火热背后的原因

律师纷纷参与税务师考试的一个大背景,是国家全面开放涉税专业服务市场的真实写照。2017年5月,为了落实国务院的要求,国家税务总局发布了《涉税专业服务监管办法(试行)》,明确将律师事务所同税务师事务所、会计师事务所一起被列入“涉税专业服务机构”。


同时,办法规定:税务师事务所合伙人或者股东由税务师、注册会计师、律师担任,税务师占比应高于百分之五十,国家税务总局另有规定的除外。


根据办法,涉税专业服务机构可以提供的涉税业务服务包括:

1、纳税申报代理。对纳税人、扣缴义务人提供的资料进行归集和专业判断,代理纳税人、扣缴义务人进行纳税申报准备和签署纳税申报表、扣缴税款报告表以及相关文件。

2、一般税务咨询。对纳税人、扣缴义务人的日常办税事项提供税务咨询服务。

3、专业税务顾问。对纳税人、扣缴义务人的涉税事项提供长期的专业税务顾问服务。

4、税收策划。对纳税人、扣缴义务人的经营和投资活动提供符合税收法律法规及相关规定的纳税计划、纳税方案。

5、涉税鉴证。按照法律、法规以及依据法律、法规制定的相关规定要求,对涉税事项真实性和合法性出具鉴定和证明。

6、纳税情况审查。接受行政机关、司法机关委托,依法对企业纳税情况进行审查,作出专业结论。

7、其他税务事项代理。接受纳税人、扣缴义务人的委托,代理建账记账、发票领用、减免退税申请等税务事项。

8、其他涉税服务。


办法同时规定,第3项至第6项涉税业务,应当由具有税务师事务所、会计师事务所、律师事务所资质的涉税专业服务机构从事,相关文书应由税务师、注册会计师、律师签字,并承担相应的责任。


事实上,律师除了可以提供上述涉税专业服务外,还可以广泛参与税收立法,担任税务机关法律顾问,代理纳税人化解税务争议,维护合法权利。因此,在涉税专业服务领域,律师的参与度其实是最为广泛的。


来源:华税学院



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 楼主| 2020-11-18 18:12:33 | 显示全部楼层
考税务师的你,别忘了享受这个个税优惠!

2020年的税务师考试已经结束了,在等成绩的过程中,来看看这项你考到证之后可以享受的个税优惠吧!


背景:

居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其它扣除后的余额,为应纳税所得额。

个人所得税专项附加扣除,是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。


谁能享受?

当然是取得税务师证书充满知识光芒的你本人呀!


扣除多少?

纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出,按照3600元定额扣除。


扣除时间?

取得相关证书的当年。


接受技能人员、专业技术人员职业资格继续教育的范围如何判定?

职业资格具体范围,以人力资源社会保障部公布的《国家职业资格目录》(人社局发【2017】68号)为准。不仅包括税务师,还有与财务密切相关的如CPA(注册会计师)、会计专业资格考试(初级、中级、高级)等。


如果拿到了国外颁发的技能证书,能否享受继续教育扣除?

根据专项附加扣除暂行办法的规定,纳税人在中国境内接受的学历(学位)继续教育支出,以及接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出,可以按规定享受扣除。对于纳税人取得的国外颁发的技能证书,不符合“中国境内”的规定,不能享受继续教育专项附加扣除。


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